Ondernemingsplan Bedrijfsontwikkeling. G de Veehouder Hoeve "Boerderij" Reigerstraat XR Ilpendam

Transcriptie

1 Ondernemingsplan Bedrijfsontwikkeling G de Veehouder Hoeve "Boerderij" Reigerstraat XR Ilpendam

2 Reigerstraat XR Ilpendam E: w: KvK: G de Veehouder Hoeve "Boerderij" Reigerstraat XR Ilpendam Aarlanderveen, 20 september 2010 Geachte heer en mevrouw de Veehouder Ingevolge uw opdracht stelden wij dit ondernemingsplan op i.v.m. uw wens het bedrijf te ontwikkelen of te verplaatsen. Dit rapport is opgesteld op basis van de door u verstrekte informatie. Daarnaast is gebruik gemaakt van de door u gerealiseerde resultaten in het verleden. De uitgangspunten voor dit ondernemingsplan zijn samen met u gekozen. Waar nodig, is gebruik gemaakt van KWIN-veehouderij, brancheinformatie en informatie van externe deskundigen. We vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn. Met vriendelijke groet, K. de Jong Adviseur Economie en Strategie Zuideinde 18b 2445 AV Aarlanderveen PPP-Agro Advies West is ingeschreven in het handelsregister van de K.v.K. Noordwest Holland onder nr Op al onze leveringen en overeenkomsten zijn onze algemene leveringsvoorwaarden exclusief van toepassing.

3 INHOUDSOPGAVE pag. 1. AANLEIDING, DOELSTELLING, VISIE, STRATEGIE Aanleiding Doelstellingen bedrijf en ondernemer Visie van de ondernemers Strategie Kernvragen 4 2. HUIDIGE SITUATIE Gezinssituatie Bedrijfssituatie en ondernemingsvorm Grond en verkaveling Gebouwen Vergunningen Productierechten Sterke en zwakke punten Kansen en bedreigingen Historische bedrijfsresultaten 8 3. BEDRIJFSPLANNEN Uitgangspunten meerjarenbegroting Prognose bedrijfsresultaat Plan 1: Uitbreiding huidige bedrijf Plan 2: Bedrijfsverplaatsing BEANTWOORDING KERNVRAGEN CONCLUSIES EN ADVIES Conclusies Advies BIJLAGEN bijlage 1: historische resultaten 15 bijlage 2: investeringsplan 16 bijlage 3: financieringsplan 17 bijlage 4: uitgangspunten exploitatie 18 bijlage 5: bedrijfsresultaten 19 bijlage 6: gevoeligheidsanalyse 20 bijlage 7: samenvatting meerjarenoverzicht 21 bijlage 8: meerjarenprognose plan 1 22 bijlage 9: meerjarenprognose plan 2 23 bijlage 10 : saldo snijmais 24 bijlage 11 : saldo suikerbieten 25 "voor een verstaanbaar advies" 3

4 1. AANLEIDING, DOELSTELLING, VISIE, STRATEGIE 1.1. Aanleiding U wilt de toekomstmogelijkheden voor u zelf en het melkveebedrijf verkennen. In U gebied zijn nauwelijks mogelijkheden om het bedrijf uit te breiden en de verkaveling te verbeteren. Bovendien is de grond erg duur. U wilt plannen maken voor de toekomst. In een eerste overleg hebben we u als ondernemer met uw gezin als vertrekpunt gekozen om te zoeken naar uw wensen, verwachtingen en doelen. Vanuit deze wensen en doelen hebben we in een tweede gesprek uw ideeen over de mogelijkheden van bedrijfsontwikkeling uitgediept en concreet gemaakt in duidelijke omschrijvingen. Het resultaat hiervan is in dit ondernemingsplan uitgewerkt Doelstellingen bedrijf en ondernemer U wilt een voldoende inkomen [ ,-] uit het bedrijf behalen. U wilt de werkzaamheden in circa 60 uur per week kunnen uitvoeren. Uitdagingen hebben en aangaan is een belangrijke voorwaarde om met plezier te ondernemen. Dit betekent dat u graag nieuwe dingen of andere zaken op wil pakken. U streeft er naar dat de bedrijfsomvang 60 ha is. De combinatie melkvee en akkerbouw vindt u interessant. De landwerkzaamheden [het trekkerwerk] wilt u in eigen beheer houden. U wilt meer grond aaneengesloten achter de boerderij en minder veldkavels. Het liefste wilt u uw bedrijf ter plaatse ontwikkelen Visie van de ondernemers Koeien in de wei draagt bij aan een beter imago van de sector en daarmee aan een beter perspectief van het bedrijf. Uitbreiding van grond is wenselijk om het bedrijf in balans te houden en minder afhankelijk te zijn van voeraankopen en of mestafzet. Een gezonde veestapel is de basis voor rendement. Het melkquotum blijft bestaan tot Er zullen tot 2015 verruimingen in het melkquotum worden toegestaan. De vraag [wereldwijd] naar voedsel en dus ook melk en vlees zal toenemen. U verwacht dat de melkprijs gelijk blijft of zelfs zal stijgen. Het melkquotum dat op 31 maart 2015 op naam staat zal een rol spelen in de mogelijkheid tot uitbreiding van de productie na 2015 [leveringsrechten, A- of B-prijs. Stijgende prijzen voor melk gaan hand in hand met prijzen voor voer. Een hogere arbeidsproductiviteit [meer melk per v.a.k.] is noodzakelijk om stijgende prijzen [inflatie] te compenseren. Dit is te bereiken door optimalisatie en evt. bedrijfsuitbreiding. "voor een verstaanbaar advies" 4

5 1.4. Strategie U vindt het lastig om een goede strategie te bepalen. Er zijn een aantal onzekere factoren, zoals het grote aandeel kortlopende pacht in uw grondgebruik. We hebben twee strategieen bepaald. 1. Optimalisatie/uitbreiding van het huidige bedrijf U kiest ervoor op het bedrijf te blijven ondernemen en wilt een nieuwe melkveestal bouwen. Het jongvee dat thans op het ouderlijk bedrijf wordt gehuisvest kan dan ook op het eigen bedrijf worden opgefokt. 2. Bedrijfsverplaatsing In dit scenario verkoopt het bestaande bedrijf en koopt u elders in Nederland een ander melkvee- en akkerbouwbedrijf Kernvragen 1. Wat is de beste ontwikkelstrategie, gelet op onze doelen en wensen. 2. Wat zijn de aandachtspunten? "voor een verstaanbaar advies" 5

6 2. HUIDIGE SITUATIE 2.1. Gezinssituatie Omschrijving Naam Geb datum Bijzonderheden Ondernemer Gert Partner Kind 1 Kind Bedrijfssituatie en ondernemingsvorm De bedrijfsactiviteiten bestaan uit het voeren, verzorgen en melken van koeien en het verzorgen van gras-, maïs- en akkerland. De ondernemingsvorm is een eenmanszaak. De boekhouding wordt verzorgd door Activa Accountants en Belastingadviseurs. Uw relatiebeheerder is de heer I. de Boekhouder. Voor de bedrijfsfinanciering verleent Rabobank het krediet. De melk wordt geleverd aan Friesland Campina Grond en verkaveling De oppervlakte grond bestaat uit 48,02 ha, waarvan 23,25 ha in eigendom. De overige gronden zijn in gebruik met kortlopende pacht en of gebruikersovereenkomsten. De oppervlakte cultuurgrond bedraagt 75,30 ha en er is 2,15 [erf, ondergrond, water en paden]. De huiskavel omvat 20 ha. Er zijn ca. 8 veldkavels met een gemiddelde grotte van 7 ha en een gemiddelde afstand van de boerderij van 5 km. De grondsoort is zeeklei en van goede kwaliteit. Het bouwplan varieert van jaar op jaar. In 2009 is het aandeel Maïs gegroeid en de zonnebloemen zijn verdwenen 2.4. Gebouwen De ligboxenstal is gebouwd in 1989 en heeft een capaciteit van 88 ligboxen. De melkstal is van het type 2 x 6 visgraat. De jongveestal in een andere plaats, wordt gehuurd en biedt plaats aan 30 dieren in de leeftijd 12 tot 24 maanden. De kalveren van 0-12 maanden worden in diverse eenlingboxen, kalveriglo's, strohokken e.d. op het bedrijf zelf gehuisvest. De mestopslag is in totaal m3. Onder de ligboxenstal bevindt zich m3 en onder de jongveestal 500 m3. Er zijn 3 sleufsilo's van 40 m x12 m x 2 m. Er zijn 2 kuilplaten van 40 m x 10 m. De veldschuur is gebouwd in 1980 [ 20 m x 15 m] De werktuigenschuur is gebouwd in 2006 [ 33 m x 17 m] Vergunningen "voor een verstaanbaar advies" 6

7 Het bedrijf heeft een milieuvergunning. De dichtstbijzijnde burgerwoning staat op 30 m Productierechten Het melkproductierecht 2009/'10 bedraagt kg in eigendom met een vetreferentie van 3,98%. Het bietenquotum is kg poolsuiker. Er zijn 48,15 toeslagrechten met een waarde van 842,24 [ ,41] 2.7. Sterke en zwakke punten Sterk Omvang in oppervlakte grond / kwaliteit grond. Combinatie melkvee en akkerbouw Voerkosten [t.o.v. norm]. Veekosten, m.n. kosten van gezondheidszorg. Goed kunnen plannen en organiseren. Arbeidsinzet qua tijd en enthousiasme. Nergens voor weglopen. Vakkennis Verbeterpunten Omzet en aanwas rundvee Verkaveling en grootte huiskavel in relatie tot totale oppervlakte Melkproductie per koe Kwaliteit en capaciteit melkveestal Minder arbeidsinzet en meer tijd voor gezin en ontspanning Temperamentvol [heetgebakerd]. Snel werken gaat ten koste van kwaliteit. "voor een verstaanbaar advies" 7

8 2.8. Kansen en bedreigingen Kansen Goede bedrijfsresultaten Enthousiasme en kwaliteit ondernemer. "Warme" grond. (als je wilt verplaatsen) Marktwaarde van de grond. (als je wilt verkopen) Bedreigingen Plannen van de omgeving. (als je niet wilt verplaatsen) Marktwaarde van de grond. (als je grond wilt aankopen) 2.9. Historische bedrijfsresultaten De bedrijfsresultaten van 2008 en 2009 zijn geanalyseerd en worden weergegeven in bijlage 1. Deze twee boekjaren zijn representatief voor uw technische en economische bedrijfsresultaten. De opbrengsten / kosten buiten de exploitatie zijn correcties op de jaarrekening. Het betreffen correcties om het bedrijfsresultaat zuiver te maken van incidentele en of fiscale opbrengsten/kosten. De correctie in 2009 betreft de administratieve opwaardering van de voervoorraden. "voor een verstaanbaar advies" 8

9 3. BEDRIJFSPLANNEN In dit hoofdstuk beschrijven we de plannen en de gekozen uitgangspunten voor de doorrekening van het bedrijfsresultaat. In plan 1 wordt de optimalisatie / uitbreiding van het huidige bedrijf doorgerekend. In plan 2 wordt een bedrijfsverplaatsing doorgerekend Uitgangspunten meerjarenbegroting Het melkproductierecht neemt jaarlijks toe met 1 %. De bedrijfstoeslag daalt elk jaar met 2 %. De kosten van: - Water, electra en gas stijgen jaarlijks met 1 %. - Het saldo opbrengsten minus directe kosten daalt elk jaar met 1 %. - Arbeid stijgen jaarlijks met 0,5 %. - Werk door derden [loonwerk] stijgen jaarlijks met 0,75 %. - Onderhoud, verzekering en brandstof van werktuigen en inventaris stijgen jaarlijks met 1 %. - Pacht en of huur stijgen jaarlijks met 1 %. - Algemene kosten stijgen jaarlijks met 1 %. - Gezinsuitgaven stijgen jaarlijks met 1 % Prognose bedrijfsresultaat 2010 In bijlage 5 wordt naast de uitwerking van de plannen in 2011 een prognose weergegeven van het bedrijfsresultaat van We gaan in deze prognose uit van een min of meer ongewijzigde bedrijfsopzet geactualiseerd met de meest recente informatie en marktprijzen en -verwachtingen. - Alle opbrengsten en kosten zijn exclusief BTW - De oppervlakte grasland bedraagt 23,25 ha - De oppervlakte snijmais bedraagt 16,12 ha - De oppervlakte marktbare gewassen bedraagt 13,76 ha - Het melkproductierecht bedraagt: kg met een vetreferentie van 3,98 %. - De totale melkproductie bedraagt: kg waarvan kg voor prive en de kalveren. - Het aantal melkkoeien is 96,4 en het aantal stuks jongvee 95,1 stuks. - De melkproductie per koe is kg per jaar met 4,46% vet en 3,52 % eiwit. - De melkprijs voor 2010 is begroot op 31,00 per 100 kg. - De veekosten per koe zijn begroot op: De kosten voor arbeid zijn berekend op 764 op jaarbasis - De loonwerkkosten zijn berekend op totaal. "voor een verstaanbaar advies" 9

10 3.3. Plan 1: Uitbreiding huidige bedrijf In dit plan wordt het bedrijf te Ilpendam uitgebreid en ontwikkeld. Er wordt een nieuwe stal gebouwd voor 100 melkkoeien. Het bedrijf wordt ingericht opdat er op termijn 150 melk- en kalfkoeien met 80 stuks jongvee gehouden kunnen worden. De bestaande ligboxenstal wordt deels ingericht / benut voor 50 melkkoeien en 50 stuks jongvee > 6 maanden. De jonge kalveren worden tot 6 maanden gehuisvest in kalveriglo's en of strohokken in de veldschuur. Eventueel blijft een gedeelte van het jongvee gehuisvest in de stal te Aalsmeer? Om het werk rond te zetten wordt vreemde arbeid ingehuurd voor een bedrag van ,- op jaarbasis, waarmee b.v. 5 melkbeurten / week en om de week het weekend kan worden uitbesteed. In de berekening zijn we tevens uitgegaan van de aankoop van 3 ton melkquotum en uitbreiding van de veestapel. Overige uitgangspunten: - Alle opbrengsten en kosten zijn exclusief BTW - De oppervlakte grasland bedraagt 23,25 ha - De oppervlakte snijmais bedraagt 16,12 ha - De oppervlakte marktbare gewassen bedraagt 13,67 ha - Het melkproductierecht bedraagt: kg met een vetreferentie van 3,98 %. - De totale melkproductie bedraagt: kg waarvan kg voor prive en de kalveren. - Het aantal melkkoeien is 134,4 en het aantal stuks jongvee 94,1 stuks. - De melkproductie per koe is kg per jaar met 4,46% vet en 3,52 % eiwit. - De melkprijs voor 2011 is berekend op 31,00 per 100 kg. - De veekosten per koe zijn begroot op: 132,-. - De kosten voor arbeid zijn berekend op op jaarbasis - De loonwerkkosten zijn berekend op totaal. - De kosten voor mestafzet zijn berekend op 8 per m3 rundveedrijfmest Plan 2: Bedrijfsverplaatsing In het scenario bedrijfsverplaatsing wilt u een vergelijkbaar bedrijf kunnen exploiteren. We gaan in de berekening uit van de volgende uitgangspunten: Aankoop 60 ha kleigrond voor ,- per ha en pacht van 15 ha x 600,-/ha. Een bedrijfslocatie dat geschikt is of geschikt gemaakt kan worden voor 150 melkkoeien met 80 stuks jongvee. We begroten hiervoor een totaalbedrag van ,-. Het suikerquotum neemt u mee zodat we in het bouwplan uitgaan van 12,5 ha suikerbieten. Hiernaast wordt 10 ha snijmais geteeld. We zijn er verder vanuit gegaan dat na de bedrijfsverplaatsing er 60 ha in eigendom is en dat de hoogte van het vreemd vermogen na verplaatsing gelijk is aan plan 1. Zodoende kan de benodigde netto opbrengst van de verkoop van de boerderij worden berekend. Overige uitgangspunten: - Alle opbrengsten en kosten zijn exclusief BTW - De oppervlakte grasland bedraagt 52,50 ha. - De oppervlakte snijmais bedraagt 10,00 ha. - De oppervlakte marktbare gewassen bedraagt 12,50 ha. - Het melkproductierecht bedraagt: kg met een vetreferentie van 3,98 %. "voor een verstaanbaar advies" 10

11 - De totale melkproductie bedraagt: kg waarvan kg voor prive en de kalveren. - Het aantal melkkoeien is 134,4 en het aantal stuks jongvee 94,1 stuks. - De melkproductie per koe is kg per jaar met 4,46% vet en 3,52 % eiwit. - De melkprijs voor 2011 is berekend op 31,00 per 100 kg. - De veekosten per koe zijn begroot op: De kosten voor arbeid zijn berekend op op jaarbasis - De loonwerkkosten zijn berekend op totaal. - De kosten voor mestafzet zijn berekend op 8 per m3 rundveedrijfmest. "voor een verstaanbaar advies" 11

12 4. BEANTWOORDING KERNVRAGEN 1. Wat is de beste ontwikkelstrategie, gelet op onze doelen en wensen. Gelet op uw persoonlijke en bedrijfsdoelen is bedrijfsverplaatsing [plan 2] de beste ontwikkelstrategie. Verplaatsing naar een landbouwontwikkelingsgebied geeft u de meeste vrijheid en daarmee plezier om te ondernemen. Uit de berekeningen blijkt dat wanneer u wilt verplaatsen er een verkoopopbrengst van ca ,- nodig is. Dit is exclusief eventuele verschuldigde overdrachtsbelasting. Het uitbreiden van het bedrijf te Ilpendam [plan 1] door het bouwen van een nieuwe melkveestal is financieel haalbaar en verantwoord. Door het verbeteren van de stallen en het doelmatig herinrichten van het bedrijf kan met dezelfde arbeid meer productie [omzet] worden gerealiseerd. 2. Wat zijn de aandachtspunten? Arbeidsinzet en ondernemersplezier U werkt veel en met tomeloze inzet. U werkt ook graag. Daarnaast heeft u een gezin. Een belangrijk aandachtspunt is dat u u tijd goed verdeeld tussen werk en prive. Oppervlakte en verkaveling De huiskavel is klein in relatie tot de hoeveelheid grond. Door het aantal veldkavels op afstand maakt u meer uren en meer kosten. Milieuvergunning De dichtstbijzijnde burgerwoning staat op 30 meter van het 1e emissiepunt. Bij bedrijfsuitbreiding moet u er rekening mee houden dat de bestaande stal aangepast dient te worden zodat het 1e emissiepunt op 50 meter afstand komt te liggen. Arbeidsefficiency en nieuwbouw Bij nieuwbouw dient arbeidsefficiency leidend te zijn. Door een goede inrichting en situering van de gebouwen kan tijd bespaard worden [looplijnen]. Duurzaam bouwen Gelet op uw [verwachte] inkomen kan duurzaam bouwen en dus gebruik maken van Vamil en afschrijven tot nul interessant zijn. Financiering Bij zowel plan 1 als plan 2 stijgt het vreemd vermogen naar ca ,-. Gunstiger financieringsvoorwaarden hebben relatief veel invloed in het bedrijfsresultaat. "voor een verstaanbaar advies" 12

13 Niet zelfvoorzienend qua ruwvoer Door de akkerbouwtak produceert het bedrijf te weing ruwvoer en zal er ruwvoer op de markt aangekocht moeten worden. Onvoldoende plaatsingruimte voor mest/ BEX Door de uitbreiding is de plaatsingsruimte op het eigen bedrijf niet meer toereikend. Deelname aan de BEX kan leiden tot een lagere mestproductienorm en daarmee tot een besparing op mestafzetkosten. Bedrijfsverplaatsing De begroting van de bedrijfsverplaatsing is gemaakt met een flink aantal aanname's. Wanneer verplaatsing actueel wordt en er een bedrijf in beeld is kan een gedetailleerder berekening worden gemaakt. De PM [=pro memorie] post voor overdrachtsbelasting kan veel verschil maken. Bij verplaatsing a.g.v. overheidsingrijpen zijn meer vrijstellingen mogelijk dan bij vrijwillige verplaatsing. Het is dus belangrijk hier goed rekening mee te houden. Bij aankoop van de woning met ondergrond is overigens zowiezo overdrachtsbelasting verschuldigd. "voor een verstaanbaar advies" 13

14 5. CONCLUSIES EN ADVIES 5.1. Conclusies U heeft een technisch en financieel goed draaiend bedrijf. Het bedrijf is financieel gezond. U werkt met veel passie en inzet. Het bedrijf is bewerkelijk door jongvee en gronden op afstand. De wisselende plannen van de omgeving en de dure grond maken een perspectiefvolle exploitatie steeds lastiger Advies Onderzoek de mogelijkheden voor bedrijfsverplaatsing. De omgeving heeft wensen/plannen met uw en naastgelegen gronden. Onderzoek de mogelijkheden en kosten van nieuwbouw op het eigen bedrijf en neem daarvoor contact op met een onafhankelijk deskundige op het gebied van stallenbouw. Dit zal antwoorden geven op uw vragen over de milieuvergunning, bouwvergunning, inrichting en bouwkosten, alsmede inzicht in de extra kosten van duurzaam bouwen. Overleg uw plannen met uw bankadviseur. Verzoek uw bank of ze uw uitbreidingsplan willen financieren? Overleg uw plannen met uw accountant / fiscalist. Vraag hem/haar naar eventuele fiscale aandachtspunten. "voor een verstaanbaar advies" 14

15 BIJLAGE 1: HISTORISCHE RESULTATEN Gemiddeld Melkproductie totaal [kg] Oppervlakte gras en mais [ha] 46,85 51,16 49,01 Melkkoeien 87,9 91,5 89,7 Melkproductie per koe OPBRENGSTEN Melkopbrengst , , ,3 O&A rundvee (incl. slachtpremie) , , ,6 Overig grondgebonden Bedrijfstoeslag , , ,9 Overig , , ,2 Totaal opbrengsten , , ,0 Krachtvoer , , ,4 Ruwvoer , , ,5 Meststoffen , , ,9 Zaaizaad en bestrijdingsmidd , , ,5 Ov. direkte kosten , , ,5 SALDO Opbr -/- dir kn , , ,0 Arbeid 80 0, , ,1 Werk door derden , , ,9 Werktuigenkosten , , ,5 Afschrijving werktuigen , , ,1 Grond en gebouwen , , ,8 Afschrijving gebouwen , , ,7 Pacht/huur , , ,9 Huur melkquotum Afschrijving melkquotum , , ,9 Water, electra, gas en telefoon , , ,1 Autokosten Algemene kosten , , ,2 Totale kosten melkvee , , ,0 Productieresultaat melkvee , , ,0 Resultaat Akkerbouw , , ,3 Productieresultaat totaal bedrijf , , ,3 Betaalde rente , , ,9 Resultaat buiten exploitatie ,0 WINST , , ,4 KASSTROOM , , ,1 Bij: neveninkomsten , , ,2 Af: gezinsuitgaven , , ,8 privé belastingen , , ,0 Reserveringscapaciteit , , ,5 aflossingen , , ,4 vervangings investeringen , , ,9 MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN , , ,2 "voor een verstaanbaar advies" 15

16 BIJLAGE 2: INVESTERINGSPLAN Plan 1 Plan 2 INVESTERINGEN Nieuwbouw stal 100 plaatsen incl.mestopslag Aanpassen oude stal incl. melkstal Melkinstalatie [2 x 12] + melkkoeltank Erfverharding en verplaatsen kuilplaten kg melkquotum [ 0,16/% vet] Uitbreiding veestapel [ 1.000/mk en 600,-/st jv] P2: 60 ha x ,-/ha P2: Bedrijfslocatie voor 150 mk/80 st jv incl. woning kg melkquotum [ 0,16/% vet] Uitbreiding veestapel [ 1.000/mk en 600,-/st jv] Totaal investeringen OVERDRACHTSKOSTEN Notariskosten: Overdrachtsbelasting 6% p.m. Notariskosten: Transport- en hypotheekakte Makelaarskosten aankoop (1%) Totaal overdrachtskosten AANVULLENDE KAPITAALSBEHOEFTE Advies, administratie en begeleiding [extra] Vergunningen/leges/onvoorzien Inrichting woning Inrichting t.b.v. paarden + rijbak Verhuiskosten Aanvullende kapitaalsbehoefte Totale kapitaalsbehoefte FINANCIERINGSPLAN Totale kapitaalsbehoefte BESCHIKBARE LIQUIDE MIDDELEN Beschikbaar uit liquide middelen Spaargelden Benodigde netto opbrengst verkoop boerderij Totaal beschikbare liquide middelen TE FINANCIEREN MET VREEMD VERMOGEN Bij: hypotheekkosten, afsluitprovisie en afronding HOOFDSOM NIEUW KREDIET "voor een verstaanbaar advies" 16

17 BIJLAGE 3: FINANCIERINGSPLAN BEGROTE FINANCIERING PLAN 1 krediet bedrag rente perc. rentebedrag jaarlijkse aflossing NIEUW KREDIET Lening stal , BESTAAND KREDIET Rekening courant ,00 60 Rabo , Rabo , Rabo , Rabo , F.E. Konst - Pronk , TOTAAL Gem.stand rek.courant bestaand krediet [onder nul] BEGROTE FINANCIERING PLAN 2 krediet bedrag rente perc. rentebedrag jaarlijkse aflossing NIEUW KREDIET Lening nieuw , BESTAAND KREDIET Rekening courant ,00 60 Rabo , Rabo , Rabo , Rabo , F.E. Konst - Pronk , TOTAAL Gem.stand rek.courant bestaand krediet [onder nul] "voor een verstaanbaar advies" 17

18 BIJLAGE 4: UITGANGSPUNTEN EXPLOITATIE 2010 Plan 1 Plan 2 BEDRIJFSGEGEVENS Prognose 2010 Uitbreiding huidige bedrijf Bedrijfsverplaatsing Melkquotum (kg) Ref. vetgehalte (%) 3,98 3,98 3,98 Oppervlakte Grasland 36,59 36,59 52,50 Snijmais 16,89 16,89 10,00 Overig 14,15 14,15 12,50 Totale oppervlakte [g.m.] 67,63 67,63 75,00 Erf wegen sloten 2,15 2,15 2,50 Totale oppervlakte [kadastrale maat] 69,78 69,78 77,50 Melkquotum/ha [gras + voedergewas] Aantal melkkoeien 96,4 134,4 134,4 Aantal jongvee 95,1 94,1 94,1 Aantal jongvee/10 mk 9,9 7,0 7,0 Kg melk/koe Vet % 4,46 4,46 4,46 Eiwit % 3,52 3,52 3,52 Melkprijs per 100 kg [1e jaar] 31,00 31,00 31,00 Kg geproduceerde melk per jaar Kg krachtvoer per koe incl. jongvee Prijs per 100 kg krachtvoer [incl. dve] 17,50 17,54 17,54 Prijs ruwvoer [ /100 kvem] 11,50 11,50 11,50 Kg kunstmest-n/ha Kg N/ha totaal [incl. mineralisatie] Mestproductie rundvee [tonnen] N-excretie melkkoeien [kg] Afvoer mest [tonnen] Mestafvoerkosten per ton 8 8 Aanschafwaarde Machines en Inventaris Productie en plaatsingsruimte mest N-productie rundvee en schapen [kg N] Oppervlakte cultuurgrond [ha] 67,63 67,63 75,00 Plaatsingsruimte graasdiermest [250 N/ha] Saldo plaatsingsruimte graasdierenmest Ha's voor extra organische mestaanvoer 3,32 Ha's tekort voor mestplaatsing 13,80 6,43 Af te voeren tonnen rundveedrijfmest "voor een verstaanbaar advies" 18

19 BIJLAGE 5: BEDRIJFSRESULTATEN 2010 Plan 1 Plan 2 OPBRENGSTEN Prognose 2010 Uitbreiding huidige bedrijf Bedrijfsverplaatsing Melk , , ,5 Omzet en aanwas rundvee , , ,6 Bedrijfstoeslag , , ,7 Werk voor derden , , ,3 Ledenkapitaal + schade 250 0, , ,0 Prive gebruiken 50 0,0 50 0,0 50 0,0 Diverse opbrengsten 500 0, , ,1 Saldo akkerbouw TOTALE OPBRENGSTEN , , ,8 KOSTEN Krachtvoer , , ,9 Ruwvoer / weidegeld , , ,0 Meststoffen , , ,9 Zaaizaad en bestrijdingsmidd , , ,3 Ov. direkte kosten , , ,9 Mestafzet , ,3 Saldo opbrengst-/- directe kosten , , ,4 Arbeid 764 0, , ,7 Werk door derden , , ,2 Werktuigen + autokosten , , ,2 Afschrijving werktuigen , , ,9 Grond en gebouwen , , ,8 Afschrijving gebouwen , , ,7 Pacht/huur , , ,3 Huur melkquotum Afschrijving melkquotum , , ,7 Water, electra, gas en telefoon , , ,1 Algemene kosten , , ,3 Te betalen rente , , ,8 TOTALE KOSTEN , , ,0 BEDRIJFSRESULTAAT [fiscaal] , , ,2 BRUTO OVERSCHOT , , ,1 VERMOGENSONTWIKKELING , , ,8 GELDSTROOM (EUR/JAAR) Totale inkomsten (C) Totale uitgaven (D) KASSTROOM (C-D) , , ,0 Bij: neveninkomsten Af: gezinsuitgaven privé belastingen RESERVERINGSCAPACITEIT/MARGE , , ,4 aflossingen vervangings investeringen MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN , , ,0 "voor een verstaanbaar advies" 19

20 BIJLAGE 6: GEVOELIGHEIDSANALYSE Het bedrijfsresultaat is gevoelig voor veranderingen in prijzen. Hieronder is deze gevoeligheid weergegeven in gehele bedragen. Het bedrag geeft de resultaatverandering. Plan 1 Uitbreiding huidige bedrijf Een hogere melkprijs van 1,00 / 100 kg verhoogt het bedrijfsresultaat met: Een lagere krachtvoerprijs van 1,00 / 100 kg verhoogt het resultaat met: Een lagere hypotheekrente van 0,1 % verhoogt het bedrijfsresultaat met: Een hogere prijs van 1,00 per m3 mestafzet, verlaagt het bedrijfsresultaat met: 767 Plan 2 Bedrijfsverplaatsing Een hogere melkprijs van 1,00 / 100 kg verhoogt het bedrijfsresultaat met: Een lagere krachtvoerprijs van 1,00 / 100 kg verhoogt het resultaat met: Een lagere hypotheekrente van 0,1 % verhoogt het bedrijfsresultaat met: Een hogere prijs van 1,00 per m3 mestafzet, verlaagt het bedrijfsresultaat met: 357 "voor een verstaanbaar advies" 20

21 BIJLAGE 7: SAMENVATTING MEERJARENOVERZICHT Plan 1 Uitbreiding huidige bedrijf Melkproductie totaal Melkprijs per 100 kg 30,5 30,5 30,5 Bedrijfstoeslag Opbrengst -/- directe kn per 100 kg melk 21,8 22,0 22,3 Bedrijfsresultaat Bruto overschot per 100 kg melk 19,6 19,1 18,7 Vreemd vermogen Vreemd vermogen per 1 kg melk 1,8 1,4 1,0 Kasstroom / 100 kg melk 10,3 11,8 13,1 Priveonttrekkingen, incl. belastingen Inkomsten van buiten het bedrijf Reserveringscapaciteit /100 kg melk 8,8 8,6 9,2 Verplichte aflossingen Liquiditeit Plan 2 Bedrijfsverplaatsing Melkproductie totaal Melkprijs per 100 kg 30,5 30,5 30,5 Bedrijfstoeslag Opbrengst -/- directe kn/100 kg melk 22,7 23,0 23,2 Bedrijfsresultaat Bruto overschot per 100 kg melk 20,1 19,6 19,2 Vreemd vermogen Vreemd vermogen/kg melk 1,7 1,3 0,8 Kasstroom / 100 kg melk 12,0 13,7 15,2 Priveonttrekkingen, incl. belastingen Inkomsten van buiten het bedrijf Reserveringscapaciteit /100 kg melk 10,4 9,4 10,2 Verplichte aflossingen Liquiditeit "voor een verstaanbaar advies" 21

22 BIJLAGE 8: MEERJARENPROGNOSE PLAN Melkquotum Uitbreiding huidige bedrijf 1% OPBRENGSTEN Totaal kg Totaal kg Totaal Totaal Totaal Totaal kg Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal kg Melk , , , ,5 Omzet en aanwas rundvee , , , ,6 Bedrijfstoeslag -2% , , , ,5 Werk voor derden , , , ,2 Ledenkapitaal + schade 250 0, , , ,0 Prive gebruiken 50 0,0 50 0, , ,0 Diverse opbrengsten 500 0, , , ,0 Saldo akkerbouw , , , ,5 TOTALE OPBRENGSTEN (A) , , , ,0 KOSTEN Krachtvoer , , , ,9 Ruwvoer , , , ,4 Meststoffen , , , ,6 Zaaizaad en bestrijdingsmidd , , , ,4 Ov. direkte kosten , , , ,7 Water, electra, gas en telefoon 1,00% , , , ,2 Mestafzetkosten , , , ,6 SALDO Opbr -/- dir kn -1,01% , , , ,3 Arbeid 0,50% , , , ,6 Werk door derden 0,75% , , , ,0 Werktuigenkosten 1,00% , , , ,4 Afschrijving werktuigen , , , ,6 Grond en gebouwen , , , ,5 Afschrijving gebouwen , , , ,3 Pacht/huur 1,00% , , , ,5 Afschrijving melkquotum , , Algemene kosten 1,00% , , , ,5 Te betalen rente 4,15% , , , ,1 TOTALE KOSTEN (B) , , , ,3 Bedrijfsresultaat (A-B) , , , ,2 BRUTO OVERSCHOT , , , ,7 VERMOGENSONTWIKKELING , , , ,2 GELDSTROOM (EUR/JAAR) Totale inkomsten (C) , , , ,5 Totale uitgaven (D) , , , ,4 KASSTROOM (C-D) , , , ,1 Bij: neveninkomsten , , , ,7 Af: gezinsuitgaven 1,00% , , , ,3 privé belastingen , ,3 RESERVERINGSCAPACITEIT , , , ,2 aflossingen , , , ,6 vervangings investeringen , , , ,9 MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN , , , ,6 Investeringen Totaal vreemd vermogen eind jaar , , ,0 22

23 BIJLAGE 9: MEERJARENPROGNOSE PLAN Bedrijfsverplaatsing 1% OPBRENGSTEN Totaal kg Totaal kg Totaal Totaal Totaal Totaal kg Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal kg Melk , , , ,5 Omzet en aanwas rundvee , , , ,6 Bedrijfstoeslag -2% , , , ,5 Werk voor derden , , , ,2 Ledenkapitaal + schade 250 0, , , ,0 Prive gebruiken 50 0,0 50 0, , ,0 Diverse opbrengsten 500 0, , , ,0 Saldo akkerbouw , , , ,5 TOTALE OPBRENGSTEN (A) , , , ,0 KOSTEN Krachtvoer , , , ,9 Ruwvoer , , , ,8 Meststoffen , , , ,8 Zaaizaad en bestrijdingsmidd , , , ,3 Ov. direkte kosten , , , ,7 Water, electra, gas en telefoon , , , ,1 Mestafzetkosten , , , ,3 SALDO Opbr -/- dir kn -1,01% , , , ,2 Arbeid 0,50% , , , ,6 Werk door derden 0,75% , , , ,2 Werktuigenkosten 1,00% , , , ,4 Afschrijving werktuigen , , , ,6 Grond en gebouwen , , , ,7 Afschrijving gebouwen , , , ,3 Pacht/huur 1,00% , , , ,4 Afschrijving melkquotum , , Algemene kosten 1,00% , , , ,5 Te betalen rente 4,15% , , , ,7 TOTALE KOSTEN (B) , , , ,2 OVERSCHOT (A-B) -0,54% , , , ,2 BRUTO OVERSCHOT , , , ,2 VERMOGENSONTWIKKELING -0,80% , , , ,2 GELDSTROOM (EUR/JAAR) Totale inkomsten (C) , , , ,5 Totale uitgaven (D) , , , ,3 KASSTROOM (C-D) -1,05% , , , ,2 Bij: neveninkomsten , , , ,7 Af: gezinsuitgaven , , , ,1 privé belastingen , ,6 RESERVERINGSCAPACITEIT , , , ,2 aflossingen , , , ,6 vervangings investeringen , , , ,9 MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN , , , ,6 Investeringen Totaal vreemd vermogen eind jaar , , ,8 23

24 BIJLAGE 10 : SALDO SNIJMAIS Opbrengst kg 33 per ton Kosten Zaaizaad 196 Kunstmest 54 Spuitmiddelen Bewerkingskosten Land klaarmaken 0 Zaaien 115 Spuiten 0 Hakselen 300 Verladen/transport/aanrijden 50 Totale kosten Saldo per ha 826 "voor een verstaanbaar advies" 24

25 BIJLAGE 11 : SALDO SUIKERBIETEN Opbrengst kg 34 per ton Kosten Zaaizaad 244 Kunstmest 140 Spuitmiddelen Kosten eigen mechanisatie 300 Werk door derden Land klaarmaken Zaaien 115 Rooien 350 Verladen/transport/aanrijden Pachtkosten 470 Totale kosten Saldo per ha 438 Aantal ha: 12,9 ha "voor een verstaanbaar advies" 25