Voorbeeldrapport Melkvee 2015 Q3

Transcriptie

1 Voorbeeldrapport Melkvee 25 Q3

2 BAS 25 kwartaal 3 Inhoudsopgave Begeleidende brief Opbrengsten melkvee en veemanagement Voersaldo melkvee en voermanagement Saldo melkvee en toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR en niet toegerekende kosten Resultaat en HAR-lasten Liquiditeit en kasstroom Liquiditeitsmarge en kritieke opbrengst Werkkapitaal, geldstromen en balans Bedrijfseconomisch resultaat en bewerkingskosten Veestaat Resultaat rollend jaar Resultaat rollend jaar, per kg melk

3 BAS 25 kwartaal 3 Begeleidende brief t.a.v. de ondernemer Agro Businesspark PV Wageningen Klantnummer: Datum: 8 december 26 OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS rapport van uw onderneming over het derde kwartaal 25 opgesteld. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u. De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve jaarrekening. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw klantbeheerder. GROEPSGEMIDDELDE In de rapportage is het groepsgemiddelde opgenomen van de 5% beste bedrijven gesorteerd op het saldo melkvee. PLANNING Als basis voor de planning hanteren wij onze verwachtingen en trends die blijken uit Alfa's Cijfers die Spreken van 995 tot heden. Voor 25 zijn wij in de prognose uitgegaan van een toename van de melkproductie van 5%. Voor de melkprijs zijn wij uitgegaan van een daling van,4%, wat resulteert in 39,6 cent per kilo melk. In onderstaande tabellen staan de gehanteerde uitgangspunten. Overige posten zijn gelijk aan vorig jaar. Opbrengsten en toegerekende kosten Melkopbrengsten: Omzet en aanwas: Krachtvoer: Ruwvoer: Gezondsheidszorg en medicijnen Overige teelt- en veekosten: Bedrijfstoeslag: planning -7% -3% -4% -4% 5% % 3% Niet toegerekende kosten Onderh./lasten grond, gebouwen en installaties: Onderhoud machines en werktuigen: Brandstofkosten: Verzekeringen: Nutsvoorzieningen: Mestafzet: Algemeen: planning -5% 2% -3% 5% -2% 75% 2% BEDRIJFSSTRUCTUUR Grondtitels Eigendom Reguliere pacht GGV of mondelinge overeenkomst Totaal hectares 34,63 5,62 4,23 54,48 33,3 4,9 5,2 52,34 Melkrobot Nee Nee Bedrijfsomvang BIO VAK NGE Melkvee Nee,66 39,8 Gem. aanwezig dieren Melkvee Jongvee > 2 jaar (vrl) Jongvee -2 jaar (vrl) Jongvee - jaar (vrl) Jongvee - jaar (mnl) Fokstieren Weide- zoogkoeien

4 BAS 25 kwartaal 3 Opbrengsten melkvee en veemanagement Opbrengsten bedrijf in per GAD (melkkoe) Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Melkvee opbrengsten Melkvee opbr. GG Opbrengsten bedrijf in per ha Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Melkvee opbrengsten Melkvee opbr. GG 25 Jaar planning % van 25 GG 5%+ 24 Opbrengsten melkverkoop ,59 3,8 39,2 Nabetaling ,82,24,4 Toeslagen ,,84,2 Heffingen ,5 -,4 -,4 Melk vervoederd ,3,2,2 Kwaliteitsregeling ,3,9,3 Melkopbrengsten ,63 32,22 4,72 Aankopen vee ,85 -,4 -,32 Verkopen vee ,92 2,66 3,5 Aanwas vee ,4,9,69 Totaal omzet en aanwas , 3,7 3,42 Overige opbrengsten ,,, Jongveeopfokvergoeding ,,, Opbrengsten melkvee ,75 35,4 44,5 Productiegegevens Geleverd aan fabriek Totale melkproductie (kg) (Verwachte) jaarproductie (kg) Productie vs jaarproductie (%) Gehanteerde melkprijs p/j , ,45 Melk per koe (kg) Melk per koe per dag (kg) Meetmelk factor % vet % eiwit % lactose Celgetal tankmelk Ureum ,4,5 4,33 3,5 4, , ,4,45 4,3 3,48 n.v.t ,4 Veemanagement Melk- en kalfkoeien,5 96,6 % Verkoop melkkoeien 5 7 Veemanagement (2mnd) % Jongvee % Geboorten % Insteek vaarzen % Kalversterfte % Gestorven melk- en kalfkoeien % Uitstoot Tussenkalftijd Gem. afkalfleeftijd vaarzen Gem. leeftijd melkkoeien Leeftijd melkkoeien bij afvoer , 4,5 5, , 4,5 6,2 Veeprijzen 25 Totaal 24 Verkoop melkvee Verkoop vrouwelijk jongvee >2 jr. Verkoop vrouwelijk jongvee -2 jr. Verkoop jongvee < jr. Verkoop fokstieren > jr. Aankoop melkvee en jongvee > jr

5 BAS 25 kwartaal 3 Voersaldo melkvee en voermanagement Voerkosten in per GAD (melkkoe) Voerkosten in per ha Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Voerkosten Voerkosten GG Voerkosten Voerkosten GG 25 Jaar planning % van 25 GG 5%+ 24 Opbrengsten melkvee ,75 35,4 44,5 Krachtvoer , 6,87 7,23 Krachtvoervervangers ,85,74,89 Ruwvoer - aankoop ,29,8,4 Ruwvoer - voorraadmut ,,27,8 Ruwvoer - verkoop ,7 -,9 -,2 Melkproducten ,3,3,36 Intern geleverd voer -,,, Overige voerkosten ,49,33,52 Totaal voerkosten melkvee ,87 9,24,27 Voersaldo melkvee ,88 26,6 33,89 kvem behoefte & verbruik kvem behoefte (x) Melkkoeien Jongvee en fokstieren Overige vee Totale behoefte Voermanagement kvem krv/ kg melk kvem krvv/ kg melk kvem rwv - aankoop/ kg melk kvem rwv - verkoop/ kg melk kvem rwv - mutatie eigen voer/ kg melk 24,9 4,3 8, -,6 -, 23,7 3,8 8,3 -,,6 kvem verbruik (x) Krachtvoer Krachtvoervervangers Totale verbruik kvem verbruikt uit ruwvoer (x) Verbruikt uit ruwvoer m3 Voedervoorziening systeem: Weiden Intensiteit per hectare Aantal melkkoeien Graasdiereenheden (GDE) Kilogram geproduceerde melk (verwachte) Kg geproduceerde melk,86 2, ,85 2, Voerprijzen Krachtvoer per kvem Krachtvoervervangers per kvem Aangekocht ruwvoer per kvem 28,7 9,79 6,2 3,55 23, 6,9-3 -

6 BAS 25 kwartaal 3 Saldo melkvee en toegerekende kosten Saldo melkvee in per GAD (melkkoe) Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Saldo melkvee Saldo melkvee GG Saldo melkvee in per ha Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Saldo melkvee Saldo melkvee GG 25 Jaar planning % van 25 GG 5%+ 24 Voersaldo melkvee ,88 26,6 33,89 Gezondheidszorg ,62,55,6 Medicijnen ,45,4,45 Veeverbetering ,76,74,79 Jongveeopfokvergoeding ,2,5,8 Strooisel ,55,5,53 Overige veekosten ,5,6,2 Totaal veekosten melkvee ,74 2,43 2,77 Meststoffen ,52,59,58 Zaaizaad ,35,34,43 Gewasbescherming ,2,22,25 Overige teeltkosten ,2,3,6 Totaal teeltkosten melkvee ,2 2,27 2,43 Saldo melkvee ,94 2,46 28,69 Saldo melkvee per koe Opbrengsten Voerkosten Voersaldo Veekosten Teeltkosten Saldo Grondgebruik Grasland Grasland met beperking Tarwe/Triticale (kr.voer) Natuurterrein, grasland Natuurterrein, heide en overig Totaal hectares 46,65,9 6,72,2 54,48 44,95,66 6,66,6, 52,34 Percentage grasland Hectares effectief 88% 54,48 88% 52,34 Arbeidsopbr. melkvee Arbeidsbezetting VAK Bedrijfsomvang NGE per VAK Melkkoeien per VAK Melk (kg) per VAK Melk (kg) per arbeidsuur,7 83,8 6, ,7 79,5 58, Teeltkosten per hectare Meststoffen Zaaizaad Gewasbescherming Overige teeltkosten Totaal teeltkosten

7 BAS 25 kwartaal 3 Beschikbaar voor HARR en niet toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR in per GAD (melkkoe) Beschikbaar voor HARR in per kg melk Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Besch.voor HARR Besch.voor HARR GG Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Besch.voor HARR Besch.voor HARR GG 25 Jaar planning % van 25 GG 5%+ 24 Saldo melkvee ,94 2,46 28,69 Saldo overige sectoren ,22,3,25 Werk voor derden ,34,3,33 Toeslagrechten ,, -,3 Overige bedrijfsopbrengsten ,98,26,22 Bedrijfssaldo ,58 23,43 3,47 Betaalde arbeid / werk door derden ,5,58,55 Loonwerk ,62 2,37 3, Onderh./lasten grond, gebouwen en installaties ,6,3,62 Onderhoud melkinstallatie ,58,53,57 Onderhoud machines en werktuigen ,78,88 2,2 Brandstofkosten ,98,,5 Verzekeringen ,67,6,65 Nutsvoorzieningen ,2,24,33 Mestafzetkosten en heffingen ,5,35,2 Algemene kosten ,8,39,35 Totaal niet-toegerekende kosten ,,35 2,47 Beschikbaar voor HARR ,47 2,8 8, Bewerkingskosten p/ha Betaalde arbeid Loonwerk Brandstof Onderhoud machines/werktuigen Afschr. machines/werktuigen/invent. Totaal bewerkingskosten Bewerkingskosten p/kg Betaalde arbeid Loonwerk Brandstof Onderhoud machines/werktuigen Afschr. machines/werktuigen/invent. Totaal bewerkingskosten,5 2,62,98,78,8 7,7,55 3,,5 2,2,9 8,62 Energie p/ kg Electra (kwh) Gas (m3) Water (m3) Brandstof (l) nvt nvt nvt,732 nvt nvt nvt,84 Per arbeidsuur Beschikbaar voor HARR 7,7 27,85-5 -

8 BAS 25 kwartaal 3 Resultaat en HAR-lasten HAR-lasten in per GAD (melkkoe) Resultaat in x Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q Jaar planning % van Beschikbaar voor HARR ,47 8, Pacht / huur ,94,96 Lease ,57,86 Afschrijving productierechten ,6 2,92 Afschrijving overige immateriële vaste activa ,4,3 Afschrijving gebouwen ,2 2,3 Afschrijving grond en teelten ,5,5 Afschrijving installaties ,5,49 Afschrijving machines en werktuigen ,48,53 Afschrijving inventaris ,33,37 Afschrijving vervoermiddelen ,,2 Financiele baten en lasten , 4,22 Totaal HAR-lasten , 3,47 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) ,53 4,53 HARR % melkopbrengst Beschikbaar voor HARR Totaal HAR-lasten Resultaat

9 BAS 25 kwartaal 3 Liquiditeit en kasstroom Ontwikkeling liquide middelen in Kasstroom uit bedrijfsoperaties in x Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q Resultaat (uit normale bedrijfsuitoefening) ,53 4,53 Incidentele baten ,69,75 Incidentele lasten 34 9,5, Resultaat incl. incidenteel , 5,28 Afschrijvingen ,49 7,44 Mutatie werkkapitaal ,8-7,4 Kasstroom uit bedrijfsoperaties ,4 5,32 Saldo financiering ,89 3, Saldo investeringen ,88 -,95 Saldo privé regulier ,5-4, Saldo privé incidenteel ,74 -,38 Ontwikkeling liquide middelen ,83-8, Saldo financiering Opgenomen leningen/kredieten Reguliere aflossingen Afwijking aflossingsverplichtingen Totaal saldo financiering Mutaties werkkapitaal Voorraden Voorzieningen Kortlopende vorderingen Kortlopende schulden Totaal mutatie werkkapitaal Investeringen Financiëlevaste activa Produktierechten Gebouwen Grond en teelten Installaties Machines en werktuigen Inventaris Levende have Saldo investeringen

10 BAS 25 kwartaal 3 Liquiditeitsmarge en kritieke opbrengst Kritieke melkopbrengst in per GAD (melkkoe) Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Kritieke melkopbrengst in per kg melk Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q 2 25 Kritieke melkopbrengst Melkopbrengst Kasstroom (excl. incidenteel) ,96,97 Aflossing ,5-4,83 Vervangingsinvestering ,9-2,4 Saldo privé regulier ,5-4, Liquiditeitsmarge ,6,99 Financiële lasten , 4,22 Aflossingen ,5 4,83 Betaald aan financiers ,6 9,4 Liquiditeitsmarge ,6,99 Betalingscapaciteit ,56,4 Aflossingen ,5 4,83 Vervangingsinvestering ,9 2,4 Liquiditeitsmarge ,6,99 Reserveringscapaciteit ,45 7,86 Melkopbrengsten ,63 4,72 Af: Liquiditeitsmarge ,6,99 Kritieke melkopbrengst ,24 39,73 Buffercapaciteit Reserveringscapaciteit Benodigde capaciteit (KGmelk*Factor) Buffercapaciteit Norm Res.Cap. (melkprijs / 4,375) 7,23 9,3 Bij een melkprijs van 35 cent hanteren wij de norm van 8 cent reservering, dit resulteert in de factor 4,375. Met deze factor daalt of stijgt de norm evenredig met de melkprijs

11 BAS 25 kwartaal 3 Werkkapitaal, geldstromen en balans Liquiditeit in x Q 4 23 Q 24 Q 2 24 Q 3 24 Q 4 24 Q 25 Q 2 25 Q 3 25 Beschikbaar voor HARR Liquiditeitsmarge Reserveringscapaciteit Kasstroom bedrijfsoperaties Productierechten Overige immateriële vaste activa Gebouwen, grond en teelten Installaties, machines en werktuigen, inventaris Overige materiële vaste activa Levende have Financiële vaste activa Vaste activa Voorraden en onderhanden werk Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Onderhandse leningen Schulden aan kredietinstellingen Lang vreemd vermogen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige kortlopende schulden Kort vreemd vermogen Voorzieningen Totaal passiva Financiele kengetallen Solvabiliteit (EV/TV) 5% 48% Debt Ratio (VV/TV) 5% 52% Quick ratio Current ratio 5,47 7,2 8,3 9,7 Rentabiliteit RTV RVV REV,4% 2,37% 9,83% 2,65% 2,43% 3,4% Interest coverage ratio,87 2,7-9 -

12 BAS 25 kwartaal 3 Bedrijfseconomisch resultaat en bewerkingskosten Bewerkingskosten in per GAD (melkkoe) Bewerkingskosten in per kg melk Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q Q 4 23 Q 2 24 Q 4 24 Q Beschikbaar voor HARR (excl. betaalde arbeid) (a) ,98 8,55 Huur en lease ,5,8 Berekende afschrijvingen ,8 9,8 Berekende rente en bankkosten ,43 5,59 Totaal bedrijfseconomische HAR-lasten (b) ,73 6,59 Arbeidsopbrengst (a-b) (c) ,76,97 Betaalde arbeid (d) ,5,55 Berekende arbeid (e) ,82,44 Netto bedrijfsresultaat (c-d-e) ,8 -,3 Betaalde bewerkingskosten ,89 6,72 Berekende bewerkingskosten ,98 4,76 Bedrijfseconomische bewerkingskosten ,86 2,48 Bedrijfseconomische bewerkingskosten per ha Berekende afschrijvingen Productierechten Grond en teelten Gebouwen Installaties Machines en werktuigen Overige afschrijvingen Totaal berekende afschrijvingen Berekende rente Productierechten Grond en meerwaarde Grondinvesteringen Gebouwen Installaties Machines en werktuigen Vee Overige berekende rente Totaal berekende rente Berekende arbeid Ondernemers Gezinsleden Totaal berekende arbeid Betaalde bewerkingskst Betaalde arbeid Loonwerk Onderhoud machines/werktuigen Brandstofkosten Totaal betaalde bewerkingskosten Berekende bewerkingskst Afschrijving/rente M. en W. Afschrijving/rente installaties Berekende arbeid Totaal berekende bewerkingskst

13 BAS 25 kwartaal 3 Veestaat Rundvee Begin boekjaar Geboren Gekocht Doorfok Verkocht Gestorven Einde periode Aantal Aantal Aantal Af Bij Aantal Aantal Aantal Melkkoeien Jongvee > 2 jaar (vrl) Jongvee tot 2 jaar (vrl) Jongvee tot jaar (vrl) Jongvee tot jaar (mnl) Fokstieren Weidekoeien Totaal

14 test BAS 25 kwartaal 3 Resultaat rollend jaar 24 Q4 25 Q 25 Q2 25 Q3 Totaal Q4 KG Melk geproduceerd Melkopbrengsten Overige opbrengsten melkvee Totale opbrengsten Krachtvoer Krachtvoervervangers Ruwvoer Melkproducten en overige voer Totaal voerkosten melkvee Voersaldo melkvee Gezondheidszorg Medicijnen Veeverbetering Jongveeopfokverg. en overige kosten melkvee Totaal veekosten melkvee Totaal teeltkosten melkvee Saldo melkvee Saldo neventak Overige niet toegerekende opbrengsten Bedrijfssaldo Betaalde arbeid / werk door derden Loonwerk Onderhoud grond, gebouwen en installaties Onderhoud machines en werktuigen Brandstofkosten Verzekeringen Nutsvoorzieningen Mestafzetkosten en heffingen Algemene kosten Totaal niet-toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR Huur en lease Afschrijvingen Financiele baten en lasten Totaal HAR-lasten Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) Ontwikkeling liquide middelen Kritieke melkopbrengst

15 BAS 25 kwartaal 3 Resultaat rollend jaar, per kg melk 24 Q4 25 Q 25 Q2 25 Q3 Totaal Q4 KG Melk geproduceerd Melkopbrengsten 43,76 32,56 3,7 3,72 34,45 Overige opbrengsten melkvee 3,29 3,35 2,99 3,3 3,6 Totale opbrengsten 47,5 35,9 34,7 33,75 37,6 Krachtvoer 7,46 7,2 6,93 6,92 7, Krachtvoervervangers,,85,89,8,9 Ruwvoer -,5,29,6,9,69 Melkproducten en overige voer,,76,85,8,87 Totaal voerkosten melkvee 8,62, 9,83 9,7 9,58 Voersaldo melkvee 38,43 25,8 24,87 24,4 28,2 Gezondheidszorg,96,54,64,67,7 Medicijnen,7,38,46,5,5 Veeverbetering,3,67,89,7,89 Jongveeopfokverg. en overige kosten melkvee,35,86,84,3,2 Totaal veekosten melkvee 4,33 2,45 2,84 2,9 3, Totaal teeltkosten melkvee,89,4 3,34,75,89 Saldo melkvee 33,22 2,95 8,7 9,39 23,2 Saldo neventak,5,26,2,2,29 Overige niet toegerekende opbrengsten 6,72,5,2,53 4,97 Bedrijfssaldo 5,45 23,73 2, 2,2 28,28 Betaalde arbeid / werk door derden,38,48,48,55,7 Loonwerk 4,57,73 3,44 3,5 3,8 Onderhoud grond, gebouwen en installaties 2,,67,29,9,28 Onderhoud machines en werktuigen 3,2 2,6 2,56 2,3 2,55 Brandstofkosten,87,82,4,98,96 Verzekeringen,3,98,66,4,59 Nutsvoorzieningen -,37,34,2,9,84 Mestafzetkosten en heffingen,3,23,79,48,46 Algemene kosten 2,35,27,8,,45 Totaal niet-toegerekende kosten 4,63 8,67 2,67,72,92 Beschikbaar voor HARR 35,8 5,6 7,45 9,39 6,35 Huur en lease 6,75,48,48,55 2,72 Afschrijvingen 9,93 7,7 4,6 4,38 6,52 Financiele baten en lasten 5,6 4,2 3,85 4,7 4,38 Totaal HAR-lasten 22,29 3,32 9,93, 3,62 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) 3,53,74-2,49 -,6 2,73 Ontwikkeling liquide middelen 37,32,36 2,8-34,86,35 Kritieke melkopbrengst 34,52 35,4 39,8 36,3 36,6-3 -