Financiële Analyse. Frank de Boer. Aston Martinnlaan NB. Oud-Beijerland :56. Versie: Check FM 2_0 2016_09_05

Transcriptie

1 Financiële Analyse Frank de Boer Aston Martinnlaan NB Oud-Beijerland :56 Versie: Check FM 2_0 2016_09_05

2 Inhoud 1 Structuur van het bedrijf 2 Totaal bedrijfsresultaat 3 Beschikbare liquide middelen 4 Samenvatting sector Melkveehouderij 5 Kenmerken sector Melkveehouderij 6 Melkveehouderij, kritische prijsberekening 7 Melkveehouderij, per 100 kg melk 8 Melkveehouderij, per gemiddeld aanwezige koe 9 Toelichting op groepsgemiddelden

3 1 Structuur van het bedrijf Groep Bedrijfsoppervlakte (kadastrale maat) Eigendom ha 33,77 47,18 Reguliere pacht ha 10,81 6,14 Erfpacht ha 0,74 Overige gebruikstitels ha 4,82 4,83 Totaal (kadastraal) ha 50,14 58,15 Erf, wegen, sloten en niet agrarisch gebruik ha 0,65 2,40 Totaal (gemeten) ha 49,49 55,75 Grond in gebruik voor Melkveehouderij ha 51,37 55,75 49,49 Totaal ha 51,37 55,75 49,49 Veebezetting Aantal gemiddeld aanwezige koeien stuks Eigen arbeidskrachten Melkveehouderij VAK 1,6 1,5 1,2 Totaal VAK 1,6 1,5 1,2 Standaard verdiencapaciteit De standaardverdiencapaciteit (SVC) geeft een beeld van de vergoeding voor de inzet van arbeid en kapitaal die een bedrijf op basis van standaarden gemiddeld in een jaar behaalt met de agrarische productie, los van wie de arbeid of het kapitaal heeft geleverd. Dit wordt ook wel toegevoegde waarde genoemd. Opbrengsten uit bedrijfstoeslagen en multifunctionele landbouw zijn daarin dan niet meegenomen. De werkelijk gerealiseerde toegevoegde waarde van een bedrijf zal vrijwel nooit gelijk zijn aan de berekende SVC, vanwege verschillen in jaarlijkse prijsvorming, jaarlijkse technische resultaten, productbewerking, subsidies of opbrengsten uit multifunctionele activiteiten. Melkveehouderij Per VAK Per hectare cultuurgrond De meest recente SVC-normering is van 2014.

4 2 Totaal bedrijfsresultaat Groep Aantal bedrijven Opbrengsten Melkveehouderij Totaal (A) Toegerekende kosten Voer Energie Gewasbescherming Bemesting Zaaizaad, plant- en pootgoed Overige teeltgebonden Veterinaire kosten Veeverbetering Overig productgebonden Mestafzet Totaal (B) Bedrijfssaldo (A-B = C) Niet-toegerekende kosten Loonwerk Mechanisatie Betaalde arbeid Af: werk voor derden Grond en gebouwen Productierechten Algemene kosten Totaal (D) Totale kosten (B+D) Productieresultaat (C-D)

5 3 Beschikbare liquide middelen Groep Productieresultaten Melkveehouderij Totaal Overig en incidenteel Niet-prod.geb. subs. en steunbijdrage Niet Agro en incidentele opbr./kosten Totaal Toegevoegde waarde Rente en financieringskosten Betaalde rente Ontvangen rente Totaal Winst Afschrijvingen Aanwas Beschikbare cashflow Privé-uitgaven Privé-inkomsten Belastingen Reserveringscapaciteit Aflossingen Vervangingsinvesteringen Vrij besteedbare cashflow Betalingscapaciteit Reserveringscapaciteit Rente en financieringskosten Betalingscapaciteit

6 4 Samenvatting sector Melkveehouderij Groep In de hier getoonde grafieken wordt uw bedrijf vergeleken met een groep bedrijven met vergelijkbare kenmerken. De keuze van deze vergelijkingsgroep is onafhankelijk van de elders in het rapport opgenomen benchmarkgroep. Er is daarom geen relatie tussen de vergelijkingsgroep in de grafieken en de door u gekozen benchmark selectie. Enkele kenmerken van de vergelijkingsgroep Melkproductie Gemiddeld Overige kenmerken Kg melk totaal Saldo per 100 kg melk 20,18 Kg melk per koe Melksysteem AMS Kg melk per hectare Overwegende grondsoort Alles Groepsgrootte Aantal geselecteerde bedrijven Vergelijking ontwikkelingen enkele bedrijfskenmerken Kg melk totaal Kg melk per hectare Vergelijking enkele financiële resultaten over 2015 Verschil met groep ( per 100 kg melk) verschil Opbrengsten 35,74-1,11 Voerwinst na toegerekende kosten grond 24,82-0,11 Saldo 21,46 1,27 Productieresultaat 7,04 1,91 Winst sector 5,75 2,06 Reserveringscapaciteit 6,40 2,74 Vrij besteedbare cashflow -0,88 2,48 Vergelijking enkele financiële resultaten over meerdere jaren Melkgeld Verschil met groep ( per 100 kg melk) verschil ,49-0, ,49 40,49 Voerwinst na toegerekende kosten grond Verschil met groep ( per 100 kg melk) verschil ,82-0, ,37 31,37

7 5 Kenmerken sector Melkveehouderij Groep Grondgebruik Snijmais ha 5,24 10,50 7,12 Grasland ha 42,37 45,25 42,37 Overige gewassen ha 1,88 Totaal ha 51,37 55,75 49,49 Veebezetting Melkkoeien stuks Jongvee < 1 jr stuks Jongvee > 1 jr stuks Jongvee per 10 melkkoeien stuks 6,7 5,8 6,7 Melkproductie Geproduceerde melk kg vetpercentage % 4,34% 4,29% 4,38% - eiwitpercentage % 3,50% 3,35% 3,36% Kg melk per ha voedergewas kg Kg melk per melkkoe kg Kg melk per VAK kg Kg melk per arbeidsuur kg Kg meetmelk/ha voedergewas kg Kg meetmelk per koe kg Melkveehouderij, kritische prijsberekening Groep Aantal bedrijven De volledige kritische prijsberekening is per 100 kg melk. Uitgaven productie (excl. afschrijvingen) Totaal toegerekende kosten 17,38 14,28 16,67 Totaal niet-toegerekende kosten 16,00 14,42 15,06 Correctie voor afschrijvingen -5,29-5,26-4,98 28,09 23,44 26,74 Andere ontvangsten Totale ov. opbrengsten (excl. aanwas) -2,30-1,63-2,31 Niet-prod.geb. subsidies en steun -2,61-2,11-2,27 Aanwas -1,06-0,63-1,01 22,12 19,08 21,15 Financieringsuitgaven Betaalde rente 4,25 3,50 3,77 Ontvangen rente -0,18-0,10-0,07 26,19 22,47 24,86 Prive en belastingen Prive uitgaven 3,90 4,12 9,48 Prive inkomsten -0,46-0,19 0,00 Belastingen 0,38 0,06 0,00 Aflossingen, vervangingsinvesteringen 30,01 26,47 34,34

8 Aflossingen 4,21 4,36 3,76 Vervangingsinvestering 3,42 2,92 3,25 Kritische melkprijs incl. toeslag 37,64 33,74 41,35 Gerealiseerde melkprijs 40,49 33,49 33,54 Marge incl. bedrijfstoeslag 2,85-0,25-7,82 Bedrijfstoeslag -2,61-2,11-2,27 Marge excl. bedrijfstoeslag 0,24-2,36-10,09

9 7 Melkveehouderij, per 100 kg melk Groep Aantal bedrijven Melkproductie (kg) Opbrengsten Melkgeld 40,49 33,49 33,54 Omzet vee (verkoop) 2,45 2,45 2,33 Omzet vee (aankoop) -0,69-1,35-0,66 Aanwas vee 1,06 0,63 1,01 Overige opbrengsten 0,54 0,53 0,64 Totaal (A) 43,85 35,74 36,85 Voerkosten Krachtvoer 8,03 7,81 7,63 Bijproducten 1,42 0,05 1,35 Ruwvoer 1,52 1,25 1,45 Overig 0,24 0,45 0,22 - Af: verkoop ruwvoer -0,14-0,07-0,13 Totaal 11,08 9,50 10,53 Voerwinst voor kosten grond 32,77 26,24 26,32 Toegerekende kosten grond Zaaizaad, plant- en pootgoed 0,21 0,30 0,20 Meststoffen 1,04 0,84 0,99 Gewasbescherming 0,15 0,29 0,15 Overige grondgebonden 0,07 0,06 Totaal 1,47 1,42 1,40 Voerwinst na kosten grond 31,30 24,82 24,92 Toegerekende kosten vee Veterinaire kosten 1,12 0,94 1,07 Fokkerijkosten/veeverbetering 0,88 0,52 0,84 Mestafzet 0,83 0,39 0,95 Energie 0,94 0,88 0,89 Strooisel 0,20 0,46 Overige diergebonden kosten 1,05 0,44 0,54 Totaal 4,82 3,36 4,74 Totaal toegerekende kosten (B) 17,38 14,28 16,67 Saldo (A-B = C) 26,47 21,46 20,18 Niet-toegerekende kosten Loonwerk 2,69 2,09 2,54 Mechanisatie 4,47 3,55 4,21 Betaalde arbeid 0,55 0,52 Werk voor derden -0,16-0,15 Totaal bewerkingskosten 7,56 5,64 7,11 Grond en gebouwen 5,54 5,00 5,21 Productierechten 0,95 1,81 0,89 Algemene kosten 1,96 1,98 1,84 Totaal niet-toegerekend (D) 16,00 14,42 15,06 Productieresultaat (C-D) 10,47 7,04 5,13

10 8 Melkveehouderij, per gemiddeld aanwezige koe Groep Aantal bedrijven Aantal gemiddeld aanwezige koeien Opbrengsten Melkgeld Omzet vee (verkoop) Omzet vee (aankoop) Aanwas vee Overige opbrengsten Totaal (A) Voerkosten Krachtvoer Bijproducten Ruwvoer Overig Af: verkoop ruwvoer 0 0 Totaal Voerwinst voor kosten grond Toegerekende kosten grond Zaaizaad, plant- en pootgoed Meststoffen Gewasbescherming Overige grondgebonden 6 6 Totaal Voerwinst na kosten grond Toegerekende kosten vee Veterinaire kosten Fokkerijkosten/veeverbetering Mestafzet Energie Strooisel Overige diergebonden kosten Totaal Totaal toegerekende kosten (B) Saldo (A-B = C) Niet-toegerekende kosten Loonwerk Mechanisatie Betaalde arbeid Werk voor derden Totaal bewerkingskosten Grond en gebouwen Productierechten Algemene kosten Totaal niet-toegerekend (D) Productieresultaat (C-D)

11 9 Toelichting op groepsgemiddelden Kenmerken bedrijven uit het groepsgemiddelde Zuivere/gemengde bedrijven Bij de selectie van de bedrijven is uitgegaan van gemengde bedrijven. Dit houdt in dat alle bedrijven mogelijk meerdere sectoren hebben. Daarom worden er bij deze instelling géén kritische prijsberekeningen uitgevoerd. Melkveehouderij De groepsgemiddelden voor de sector melkveehouderij zijn berekend uit de bedrijfsresultaten van de geselecteerde bedrijven. Hierbij is geselecteerd op: - Kg geproduceerde melk totaal: van tot en met Gewenst melksysteem: AMS. Sector melkveehouderij Voor de sector melkveehouderij worden er door de selectie onderstaand(e) aantal(len) bedrijven getoond. Voor kolom 3 zijn dit bedrijven van boekjaar 2015 en 2015/2016. Dit zijn 7 bedrijven. Omrekening kalender- en gebroken boekjaren De financiële groepsgemiddelden zijn gecorrigeerd voor veranderingen in de prijzen tussen kalenderen gebroken boekjaren.