HALFJAARVERSLAG AEFIDES Vastgoed V CV te GRONINGEN Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013
INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013 3 2 Balans per 30 juni 2013 4 3 Winst- en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013 5 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni 2013 8 6 Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013 12
1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 30 JUNI 2013 1.1 Algemeen Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013, met de cijfers van 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: OPBRENGSTEN % 1-1-2012 t/m 30-6-2012 Prospectus Netto-omzet 186.384 80,6 93.035 262.450 KOSTEN Beheervergoeding 10.253 4,4 5.115 14.550 Huisvestingskosten 17.931 7,8 42.123 22.250 Verzekeringskosten 1.411 0,6 1.236 2.600 Verkoopkosten 13.781 6,0 2.592 - Algemene kosten 9.083 3,9 6.249 5.050 Financiële baten en lasten 74.357 32,1 41.885 80.350 Totaal der kosten 126.816 54,8 99.200 124.800 RESULTAAT 59.568 25,8-6.165 137.650 1-1-2012 t/m 30-6-2012 Prospectus Inbreng participanten 1.600.000 1.600.000 1.600.000 Exploitatierendement 7,4 % -0,8 % 17,2 % 1.2 Genormaliseerd resultaat Het resultaat zonder afschrijvingen is een lager resultaat dan de prognose in het prospectus, voornamelijk door lagere huurinkomsten (Samenzorg). De verkoopkosten zijn hoger door courtagekosten voor het afsluiten van huurcontracten voor Jeugdzorg en de ROC Friese Poort. In 2013 is de assurantiebelasting verhoogd. Dit heeft hogere assurantiekosten tot gevolg. 3 van 13
2 BALANS PER 30 JUNI 2013 (na winstbestemming) 30 juni 2013 30 juni 2012 ACTIVA Vastgoedbeleggingen (1) 3.820.000 3.970.000 Vlottende activa Vorderingen (2) 46.520 69.225 Liquide middelen (3) 53.710 20.407 3.920.230 4.059.632 PASSIVA Eigen vermogen (4) Inbreng participanten 1.600.000 1.600.000 Uitkeringen -727.893-727.893 Overige reserves -592.860-471.157 279.247 400.950 Langlopende schulden (5) 1.497 3.413.500 Kortlopende schulden (6) 3.639.486 245.182 3.920.230 4.059.632 Geen accountantscontrole toegepast 4 van 13
3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI 2013 OPBRENGSTEN 1-1-2012 t/m 30-6-2012 Prospectus Netto-omzet (7) 186.384 93.035 262.450 KOSTEN 186.384 93.035 262.450 Beheervergoeding (8) 10.253 5.115 14.550 Financiële baten en lasten (13) 74.357 41.885 80.350 Huisvestingskosten (9) 17.931 42.123 22.250 Verzekeringskosten (10) 1.411 1.236 2.600 Verkoopkosten (11) 13.781 2.592 - Algemene kosten (12) 9.083 6.249 5.050 Totaal der kosten 126.816 99.200 124.800 EXPLOITATIERESULTAAT 59.568-6.165 137.650 Geen accountantscontrole toegepast 5 van 13
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijgingen te realiseren en dienen niet voor eigen gebruik. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen reële waarde. Winsten of verliezen ontstaan door een wijziging in de reële waarde, worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Niet gerealiseerde positieve verschillen per object tussen de rëele waarde en de kostprijs worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Toevoegingen en onttrekkingen van de herwaarderingsreserve vinden plaats ten laste van de overige reserves. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen worden jaarlijks vastgesteld door middel van een taxatie uitgevoerd door een onafhankelijk en ter zake kundig taxateur. De taxateurs hebben bij de bepaling van de marktwaardes gebruik gemaakt van de huurwaardekapitalisatie methode. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 13
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden toe te rekenen huren en diensten na aftrek van eventuele huurkortingen en omzetbelasting. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. Derhalve valt de onderneming niet onder de wet vennootschapsbelasting en hierdoor is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 13
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2013 ACTIVA 1. Vastgoedbeleggingen 30-06-2013 30-06-2012 Terreinen en gebouwen Badweg 2-4 te Leeuwarden 3.820.000 3.970.000 Badweg 2-4 te Leeuwarden Boekwaarde per 1 januari 2013 3.820.000 Herwaardering - Boekwaarde per 30 juni 2013 3.820.000 Aanschaffingswaarde 5.013.077 Cumulatieve waardeverminderingen -1.193.077 Boekwaarde per 30 juni 2013 3.820.000 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 30-06-2013 30-06-2012 Handelsdebiteuren 31.692 57.581 Overige belastingen 2.749 - Overige vorderingen en overlopende activa 12.079 11.644 46.520 69.225 Handelsdebiteuren Debiteuren 31.692 57.581 Overige belastingen Omzetbelasting 2.749 - Geen accountantscontrole toegepast 8 van 13
30-06-2013 30-06-2012 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa 12.079 11.644 Overlopende activa Beheerkosten - 3.819 Gemeentelijke belastingen 9.700 7.000 Bewaarloon 929 825 Verzekeringskosten 1.450-12.079 11.644 3. Liquide middelen Rabobank rekening-courant.959 53.710 20.407 De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2013 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking. PASSIVA 4. Eigen vermogen Inbreng participanten 1.600.000 1.600.000 Uitkeringen -727.893-727.893 Overige reserves -592.860-471.157 279.247 400.950 Inbreng participanten Inbreng participanten 1.600.000 1.600.000 Het ingebracht vermogen betreft 16 participaties à 100.000. 5. Langlopende schulden Hypotheek SNS Property Finance 45010-3.413.500 Waarborgsommen 1.497-1.497 3.413.500 Geen accountantscontrole toegepast 9 van 13
Hypotheek SNS Property Finance 45010 1-1-2012 t/m 30-6-2012 Stand per 1 januari - 3.482.000 Aflossing - -68.500 Langlopend deel per 30 juni - 3.413.500 Deze hypothecaire lening ad 3.950.000 is verstrekt ter financiering van het onroerend goed. De renteopslag bedraagt 2,50%. Door een liquiditeitsopslag van de SNS-bank is de rente met 0,5% verhoogd. De SNS-bank heeft conform vaststellingsovereenkomst alle gelden die betrekking hebben op de verhoogde opslag gecrediteerd. De liquiditeitsopslag blijft wel bestaan. In de vaststellingsovereenkomst is afgesproken dat de hypotheek wordt verlengd per 1 januari 2013. De SNSbank heeft een verlenging voorgesteld van 12 maanden en derhalve wordt de hypotheek onder kortlopende schulden weergegeven. 30-06-2013 30-06-2012 Waarborgsommen Waarborgsom Wolter & Dros 1.497-6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 39.042 47.452 Schulden aan kredietinstellingen 3.422.750 79.917 Overige belastingen - 4.584 Overlopende passiva 177.694 113.229 3.639.486 245.182 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 39.042 47.452 Schulden aan kredietinstellingen Hypotheek SNS Property Finance 45010 3.422.750 79.917 In de vaststellingsovereenkomst is afgesproken dat de hypotheek wordt verlengd per 1 januari 2013. De SNSbank heeft een verlenging voorgesteld van 12 maanden en derhalve wordt de hypotheek onder kortlopende schulden weergegeven. Overige belastingen Omzetbelasting - 4.584 Geen accountantscontrole toegepast 10 van 13
Overige schulden en overlopende passiva 30-06-2013 30-06-2012 Overlopende passiva 177.694 113.229 Overlopende passiva Beheerkosten 3.491 800 Accountantskosten 3.299 2.501 Vooruitgefactureerde servicekosten 19.717 16.799 Hypotheekrente 109.697 53.433 Vooruitgefactureerde huur 41.490 39.696 177.694 113.229 Geen accountantscontrole toegepast 11 van 13
6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI 2013 7. Netto-omzet 1-1-2012 t/m 30-6-2012 Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen 186.384 93.035 8. Beheervergoeding Beheervergoeding 10.253 5.115 De beheerkosten zijn 5% van de huuropbrengst, dit is conform de beheerovereenkomst met Steenwell Beheer BV. Daarnaast wordt hierover omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed 5.363 7.848 Gemeentelijke belastingen 8.598 9.618 Waterschapsbelasting 2.763 5.081 Servicekosten leegstand 1.207 19.576 10. Verzekeringskosten 17.931 42.123 Verzekering 1.411 1.236 11. Verkoopkosten Kosten participantenvergadering 2.394 2.473 Courtagekosten 10.637 - Overige verkoopkosten 750 119 13.781 2.592 12. Algemene kosten Bewaarkosten 833 824 Accountantskosten 3.300 2.657 Advieskosten 2.999 744 Juridische kosten 438 - Taxatiekosten 1.416 949 Overige algemene kosten 97 1.075 9.083 6.249 De bewaarkosten zijn 1.500 op jaarbasis, dit is conform de bewaarovereenkomst. Daarnaast wordt hierover 21% omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. Geen accountantscontrole toegepast 12 van 13
13. Financiële baten en lasten 1-1-2012 t/m 30-6-2012 Rentelasten en soortgelijke kosten -74.357-41.885 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente fiscus - 76 Rente- en bankkosten 45 37 Rente hypothecaire lening 53.122 41.772 Boeterente achterstand SNS-bank 21.190-74.357 41.885 Geen accountantscontrole toegepast 13 van 13