Jaarrekening 2013 Scheveningen, juli 2014
Pagina Voorwoord voorzitter 3 Algemene informatie 4 Verklaringen 6 Balans per 31 december 2013 (2012) 7 Rekening van baten en lasten over 2013 (2012) 8 Toelichting op de jaarrekening, bestaande uit: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de rekening van baten en lasten 17 Controleverklaring 20 Overzicht van de materiële vaste activa 21 Overzicht van de financiële vaste activa 22 Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves 23 Overzicht van de mutaties in de voorzieningen 25 Overzicht van de schulden op lange termijn 27 pagina 2
Aan de Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen. Waarde broeders en zusters, Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen biedt u hierbij aan de jaarrekening 2013 van de Protestantse Gemeente te Scheveningen, met de goedkeurende accountantsverklaring. Het jaar 2013 is een historisch jaar voor onze beide Gemeenten. Waren de wijkgemeenten Bethelkerk en Nieuwe Kerk in federatief verband al eerder samen gegaan, evenals de wijkgemeenten Thabor, Pniëlkerk en Prinses Julianakerk, eind 2013 is de algehele fusie tot stand gekomen met ook de wijkgemeenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel/Zorgvlietkerk tot één Protestantse Gemeente. De vereniging tussen de Hervormde Gemeente te Scheveningen en de Gereformeerde Kerk te Scheveningen tot de Protestantse Gemeente te Scheveningen is gerealiseerd per 1 januari 2014. Daarvoor is veel werk verzet door de onderscheidene wijkkerkenraden en de algemene kerkenraad. Na al die jaren van gescheiden optrekken is er nu één Protestantse Gemeente in Scheveningen. Wij mogen God hier voor danken. In de voor u liggende jaarrekening 2013 zijn beide afzonderlijke administraties al samengevoegd tot één gezamenlijke jaarrekening. In 2014 dient de fusie administratief en financiëel te worden afgerond. Een belangrijke taak is hierin weggelegd voor het Kerkelijk Bureau. Alle medewerkenden spannen zich hiervoor in en er zijn al vele stappen gezet om dit goed te volbrengen. Het College dankt dan ook alle medewerkenden voor hun inspanningen. Scheveningen, juli 2014. H.M. Krans, voorzitter College van Kerkrentmeesters. pagina 3
Algemene informatie Het College van Kerkrentmeesters op 31 december 2013 bestond uit de volgende leden. H.M. Krans M. Ph. den Dulk A.G.Kool-Taal D.H baron Von Maltzahn M. de Jong A.W.P. Knoester J. Knoester T. van Kruiselbergen C. van Leuzen Toegevoegd lid - onderhoudscommissie F.J. Pronk M.J. v.d. Toorn De administratie berust bij: Kerkelijk bureau PG Scheveningen Ewald Stout en Tineke v.d. Zwan Jurrriaan Kokstraat 175 2586 SG 's -Gravenhage Tel. 070-3550895 Mail: admin@pgscheveningen.nl Uitvoering Opstelling jaarrekening Opstelling geconsolideerd (voorheen Hervormde Gemeente) (voorheen Gereformeerde Kerk) (voorheen Hervormde Gemeente) (voorheen Gereformeerde Kerk) Protestantse Gemeente Scheveningen De jaarrekening is gecontroleerd door: Verstegen Accountants pagina 4
Situatie per 31 december 2013 Kerkprovincie Zuid-Holland Registratienummer 9745 Classis 's-gravenhage-2 Werkgemeenschap Voorburg Aantal wijkgemeenten 3 Aantal predikantsplaatsen 6 Ledenstatistiek 26-5-2014 Aantal belijdenen 2.488 Aantal doopleden 2.624 Aantal overige "leden" 1.307 Totaal aantal leden 6.419 Aantal pastorale eenheden 4.419 pagina 5
Verklaringen Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Scheveningen verklaart dat de rekening over het jaar 2013 door hen is vastgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. Datum: Voorzitter: H.M. Krans Secretaris: M.Ph. den Dulk De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft deze rekening goedgekeurd in de vergadering van 30 september 2014. De rekening zal binnen 14 dagen in afschrift worden toegezonden aan het Regionaal College voor de Behandeling van Beheerszaken Een samenvatting van de rekening zal in de Scheveningse Kerkbode worden gepubliceerd. De volledige rekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. Datum: Voorzitter: Scriba: J. Schinkelshoek M. de Jonge pagina 6
1. Balans per 31 december 2013 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 27.000 31.791 Financiële vaste activa 500.000 750.000 527.000 781.791 Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen 152.540 359.176 Effecten 1.852.435 2.302.768 Liquide middelen 2.408.624 1.799.559 4.413.599 4.461.503 4.940.599 5.243.294 PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve 2.504.867 2.594.229 Bestemmingsreserves 1.449.218 1.780.058 3.954.085 4.374.287 Voorzieningen 529.093 600.820 Schulden op lange termijn 27.054 30.593 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen 430.367 237.594 4.940.599 5.243.294 pagina 7
2. Rekening van baten en lasten Rekening Begroting Rekening 2013 2013 2012 BATEN Kerkelijke bijdragen 492.802 502.980 526.919 Collecten/Verhuur 311.504 345.651 314.311 Huurwaarde pastorieën 26.136 28.842 27.595 Intrest belegde gelden 98.759 96.000 122.852 Diverse bijdragen 62.630 282.752 78.264 Totaal baten (A) 991.831 1.256.225 1.069.941 LASTEN Pastoraat en eredienst 369.649 444.991 388.919 Kerken 353.732 418.007 361.999 Pastorieën 28.241 28.842 27.595 Solidariteitskas / quotum 55.747 40.100 55.857 Kerkelijk bureau 185.143 134.950 156.737 Diverse algemene kosten 24.075 52.555 10.553 Totaal lasten (B) 1.016.587 1.119.445 1.001.659 Exploitatieresultaat (A-B) -24.756 136.780 68.281 Verdeling exploitatie resultaat: Algemene reserve -24.756 136.780 29.256 Bestemmingsreserves 39.026 Totaal -24.756 136.780 68.282 pagina 8
3. Toelichting op de jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden in euro's. De kosten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De kosten en baten worden toegerekend aan de wijkgemeenten en Scheveningen centraal. De Protestantse Gemeente te Scheveningen is opgericht op 18 december 2013. De Protestantse gemeente is ontstaan door een fusie van de voormalige kerkgenootschappen: - Hervormde gemeente te Scheveningen - Gereformeerde Kerk te Scheveningen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en de door het College gekozen en beschreven grondslagen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Materiële vaste activa De bouw- of verwervingskosten van kerk- en wijkgebouwen zijn bij ingebruikname volledig ten laste van het resultaat gebracht. Pastorieën worden afgeschreven tot een bedrag van 9.000 per pastorie. Volgens het beleid van de Algemene Kerkenraad worden de pastorieën duurzaam ingezet voor de huisvesting van de Scheveningse Hervormde predikanten. De kosten van de verbouwing van het kerkelijk bureau wordt in tien jaar afgeschreven. De kerk- en wijkgebouwen worden volledig afgeschreven in het jaar van de investering. Ten behoeve van de verzekeraar zijn de gebouwen van de kerk verzekerd tegen een verzekerd bedrag van 22,1 mio. Het perceel Buys Ballotstraat 73 is in het verleden uit erflating ontvangen. De hervormde gemeente beschikt sinds 2004 over het juridisch eigendom nadat de vruchtgebruiker afstand heeft gedaan van zijn rechten. Het perceel Burg. v.d. Werffstraat 98/100 is uit een erflating ontvangen. De toekomstige baten hebben als bestemming "de Prinses Julianakerk". Met de wijkgemeente Rondom de PJK zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad over de besteding hiervan. De lasten (en baten) vanuit erflatingen verkregen onroerende zaken komen evenals de overige baten uit erflatingen ten laste respectievelijk ten gunste van het fonds voor (groot) onderhoud. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit spaarrekeningen met een looptijd langer dan 1 jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. pagina 9
Bestemmingsreserves Exploitatie wijkgemeenten Deze reserve is gevormd ten tijde van de werking van de deelbegroting. Wijkgemeenten waren verantwoordelijk voor aanvulling van eventuele tekorten. Met de inwerkingtreding van de beleidsnota investeren of potverteren stelden wijkgemeenten zich niet langer garant voor een sluitende deelbegroting. Deze reserve kan dus door het College worden aangewend om toekomstige tekorten te saneren. Reserve renovatie Bethelkerk Deze reserve is gevormd ter dekking van de uitgaven van de renovatie van de Bethelkerk in 2013. Daarnaast zal het onvoorziene onderhoud ten laste van deze reserve worden gebracht, zoals dakreparatie. Dienst aan Zee De reserve is gevormd de opbrengsten van collecten en giften ten behoeve van de Dienst aan Zee in de Bethelkerk. Het saldo van de reserve kan worden aangewend voor uitgaven ten behoeve van deze de Diensten aan Zee. Er is een commissie Diensten aan Zee benoemd door de wijkkerkenraad Bethelkerk. Oude Kerk Sterk De reserve is gevormd door opbrengsten uit collecten, giften en manifestaties. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Oude Kerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Oude Kerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Oude Kerk. Kerkscheepje Oude Kerk Via deze bestemmingsreserve zijn door middel van giften en subsidies middelen vergaard voor de aanschaf van een zogenaamd "kerkscheepje" in de Oude Kerk. In 2013 is dit gerealiseerd. In 2014 zal het dan resterende saldo worden verrekend met "Oude Kerk Sterk". Nieuwe Badkapel/FAB De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Nieuwe Badkapel, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Nieuwe Badkapel. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Nieuwe Badkapel. Prinses Julianakerk De reserve is gevormd uit de opbrengsten van collecten en giften. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Prinses Julianakerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Prinses Julianakerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Prinses Juliana Kerk. Bethelkerk De reserve is gevormd bij de fusie van de HGS en GKS. Uit het fonds kunnen zaken worden gefinancierd ten behoeve van het kerkgebouw Bethelkerk, die niet worden betaald vanuit de onderhoudsvoorziening van de Bethelkerk. Het College van Kerkrentmeesters beslist over de aanwending op voorstel van de kerkrentmeesters van de Bethelkerk. Geestelijke verzorging De reserve is gevormd door een gift van het bestuur van de Stichting Steunfonds Christelijk Onderwijs Scheveningen. De middelen kunnen worden aangewend ten behoeve van geestelijke verzorging en evangelisatie. Project Prinses Julianakerk In het kader van de fusie van de wijkgemeente 2 van de Gereformeerde Kerk Scheveningen en de Hervormde Wijkgemeenten Thabor en Duindorp is door de GKS een bedrag ter beschikking gesteld voor extra pastorale ondersteuning van het ouderen- en jongerenwerk. pagina 10
Open deur diensten In het verleden werden op de 5 e zondagavond van de maand Open deur diensten georganiseerd in de Nieuwe Badkapel. Deze bestemmingsreserve is de resultante van de baten en lasten die betrekkingen hadden op deze diensten. Voorzieningen Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het wegwerken van het achterstallig onderhoud aan de Oude Kerk en de Nieuwe Badkapel. Nu het College de afspraken is nagekomen resteert als functie voor deze voorziening de egalisatie van de onderhoudslasten ten behoeve van de pastorieën voor zover deze eigendom zijn van het College van Kerkrentmeesters. Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Prinses Julianakerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Deze voorziening, die werd gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Omdat het College voornemens is de kerk af te stoten, worden er geen dotaties gedaan aan de voorziening. Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Deze voorziening, die wordt gevoed door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening, (overheid)subsidies, giften en nalatenschappen, is bestemd voor de instandhouding van het kerkgebouw. Kwaliteit verhogende investeringen die niet gericht zijn op de instandhouding van het gebouw worden gefinancierd uit de betreffende wijkbestemmingsreserve. De Hinde Deze voorziening, die destijds is gevormd uit de opbrengst van de verkoop van wijkgebouw De Hinde, is in 2013 gesaneerd op voorstel de kerkrentmeesters van de wijkgemeente Nieuwe Badkapel ten bate van de financiering van de restauratie van de Nieuwe Badkapel. Grafonderhoud Het College heeft de plicht een graf te onderhouden dat gelegen is op de gemeentelijke begraafplaats aan de Kerkhoflaan. De jaarlijkse onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening gebracht. pagina 11
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseeerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Protestantse Gemeente te Scheveningen. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW). De Protestantse Gemeente te Scheveningen betaalt hiervoor de premies waarin een bijdrage door de werknemer wordt geleverd. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Protestantse Gemeente te Scheveningen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. pagina 12
3.2 Toelichting op de balans 2013 2012 Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 31.792 32.476 Af: afschrijvingen 4.792 685 Bij: investeringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 27.000 31.791 Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Financiële vaste activa Spaarcontracten Boekwaarde per 1 januari 750.000 750.000 Bij: stortingen 0 0 Af: opname 0 0 Af: Kortlopend deel 250.000 0 Boekwaarde per 31 december 500.000 750.000 Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Debiteuren 4.653 0 Restauratie Nieuwe Badkapel (restant toezegging St. Vrienden) 0 197.698 Te vorderen intrest 59.677 81.174 Kerkelijke bijdrage/collecten/verhuur/giften/klokluiden 38.422 34.245 Diaconie / Wijkverenigingen 23.400 8.164 Te verrekenen energie (belasting) 5.632 1.649 Vooruitbetaalde kosten 4.861 10.872 Vordering automatisering 1.454 1.454 Brandweervoorzieningen Bethelkerk 0 5.158 Advertentie/abonnementen kerkbode en kerkradio 0 4.224 Diverse posten 14.440 14.539 152.540 359.176 pagina 13
3.2 Toelichting op de balans 2013 2012 Effecten Saldo per 1 januari 2.302.768 2.315.305 Aankopen 0 0 Verkopen -404.000 0 Afwaardering Lehman Brothers -41.000 0 Correctie cf. waarderingsgrondslagen 0-12.537 Koersresultaat -5.333 0 Saldo per 31 december 1.852.435 2.302.768 Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Liquide middelen Bankrekeningen R/C 847.026 861.824 Spaarrekeningen 1.306.783 933.921 Kortlopend deel spaarcontracten 250.000 0 Kas 4.816 3.813 2.408.624 1.799.559 pagina 14
3.2 Toelichting op de balans 2013 2012 Algemene reserve Saldo per 1 januari 2.594.229 3.075.741 Resultaat boekjaar -24.756 29.255 Koersresultaat -5.333 5.796 Rentetoevoeging over 'verkoop gebouwen' 31.353 30.588 Kosten fusie en renovatie kerkelijk bureau t.l.v. 'verkoop gebouwen' -85.614 0 Afboeking Lehman Brothers -41.000 0 Ontvangen schadeuitkering Lehman Brothers 5.870 0 Nalatenschap NN 20.000 0 Ontvangen gift 10.000 0 Correctie afwaardering financiële vaste activa 2012-3.343 3.343 Opheffing oude bestemmingsreserves 3.461 0 Renovatie Bethelkerk 0-487.817 Aanpassing Gevel, Keuken, Orgel 0-44.345 Correctie waardering financiële vaste activa 0-18.333 Saldo per 31 december 2.504.867 2.594.229 Bestemmingsreserves Saldo per 1 januari 1.780.058 1.264.522 Mutatie boekjaar -330.840 515.536 Saldi per 31 december 1.449.218 1.780.058 Op bijlage 3 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Voorzieningen Saldo per 1 januari 600.820 1.057.429 Mutatie boekjaar -71.727-456.609 Saldi per 31 december 529.093 600.820 Op bijlage 4 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. pagina 15
3.2 Toelichting op de balans 2013 2012 Schulden op lange termijn Saldo per 1 januari 30.593 34.133 Nieuwe schulden 0 0 Aflossingen 3.540 3.540 Saldi per 31 december 27.054 30.593 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Crediteuren 43.034 0 Te betalen loonheffing 10.096 13.111 Beleidscommissie predikanten 23.424 0 Schuld aan Wijkvereniging De Vonk (rentedragend) 92.067 90.294 Lening diaconie t.b.v restauratie badkapel 65.000 0 Reservering vakantiegeld personeel 8.051 3.845 Vooruitontvangen bedragen 14.988 14.311 Collecten/giften zending 4.768 10.329 ZWO algemeen +wijken 3.898 0 Pensioenpremie 3.012 1.128 Vooruitontvangen kerkbalans 2.213 20 Wijkkas BK 2.113 0 Voorschot reiskosten 553 0 Diaconie 404 474 Huur Zorgvlietkerk te verrekenen met onderhoudskosten 0 38.741 PKN inzake salariskosten 0 21.275 Nog te betalen onderhouds- en expl.lasten 40.773 17.997 Energiekosten 3.967 9.443 Te verrekenen collectes -135 8.321 Af te dragen huur St. Steunfonds 5.724 0 Fusiekosten 73.936 0 Onderhoud kerkelijk bureau 20.209 0 Overig 12.274 8.306 430.367 237.594 pagina 16
3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening 2013 2012 Kerkelijke bijdragen Vrijwillige bijdragen 480.929 515.037 Extra toezeggingen giften 11.873 11.882 492.802 526.919 Collecten/Verhuur Collecten kerk- en trouwdiensten 85.427 79.900 Verhuur kerken 152.757 143.797 Verhuur kosterwoning 3.288 6.513 Verhuur Kommunika 62.476 55.884 Klokluiden 565 940 Algemene giften en baten 6.992 22.652 Div. ontvangsten o.a. huur Tesselsestr 6 0 4.625 311.504 314.311 Huurwaarde pastorieën Huurwaarde pastorieën 26.136 27.595 Intrest belegde gelden Intrest belegde gelden 98.759 122.852 98.759 122.852 Diverse bijdragen Solidariteitskas / acties quotum 23.351 40.128 Collecte verzorgingshuizen 2.420 2.702 Busjes kerkradio 10.505 12.732 Exploitatie Scheveningse kerkbode 1.275-1.168 Bijdrage diaconie "bejaardenpastoraat" 23.400 23.450 Overige baten en nagekomen baten 1.679 420 62.630 78.264 pagina 17
3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening 2013 2012 Pastoraat en eredienst Predikantsplaatsen 304.942 313.415 Gastpredikanten 21.582 20.919 Bijstand pastoraat 34.042 53.459 Kosten kerkdiensten 7.426 0 Kosten jeugdwerk 723 1.126 Overige lasten pastoraat 935 0 369.649 388.919 Kerken Dotatie onderhoudsfonds 75.000 75.000 Werkelijke onderhoudskosten 21.275 27.694 Verzekeringen 16.255 11.873 Grondlasten 3.152 5.226 Energiekosten 80.019 87.624 Telefoonkosten 2.022 3.178 Diversen 31.283 32.282 Personeelskosten 124.725 119.122 353.732 361.999 Door het College is in het verleden vastgesteld dat voor het onderhoud rekening gehouden moet worden met een bedrag van gemiddeld 25.000 per kerkgebouw. Dit bedrag minus de werkelijke onderhoudskosten wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan het betreffende onderhoudsvoorziening. Ten aanzien van de Nieuwe Badkapel en de Oude Kerk heeft het College zich in het verleden verplicht tot het wegwerken van het achterstallig onderhoud onder voorwaarde dat de reguliere restauratiesubsidie is toegekend. Met de oplevering van de laatste fase van de restauratie van de Oude Kerk is het College ontslagen van haar verplichting voor deze kerk. Inmiddels is door de Algemene Kerkenraad vastgesteld dat de exploitatie van het gebouw Oude Kerk blijvend een centrale verantwoordelijkheid is. Het College heeft hierover gedetailleerde afspraken gemaakt met de wijkgemeente. De dotatie aan het onderhoudsvoorziening moet samen met subsidies voor de rijksmonumenten Oude Kerk en Nieuwe Badkapel, de opbrengsten uit legaten en opbrengsten uit verkoop van onroerend goed voldoende zijn om de onderhoudskosten van de kerken te dekken. Naast de hier verantwoorde werkelijke onderhoudskosten en afgezien van enkele vooruitbetaalde kosten van de restauratie van de Nieuwe Badkapel ( 3.482) zijn er in 2013 geen onderhoudskosten rechtsteeks ten laste van de onderhoudsvoorziening gebracht. pagina 18
3.3 Toelichting op de rekening van baten en lasten Rekening Rekening 2013 2012 Pastorieën Onderhoudskosten/huurlasten 15.996 19.756 Verz./Grondlasten/Energiekosten 12.245 7.839 28.241 27.595 Solidariteitskas / quotum Jaarlijkse afdracht 55.748 55.857 Kerkelijk bureau Huisvestingskosten 2.357 3.988 Administratiekosten 79.599 50.335 Centrale administratie 44.401 28.077 Salarissen 58.785 74.337 185.143 156.737 Diverse algemene kosten Vervanging organisten 1.194 1.098 Vergoeding organisten 2.350 0 Kosten bestuurscolleges 1.558 1.544 Trouwbijbels e.d. 416 86 Heilig Avondmaal 2.252 1.416 Abonnementen / Contributies 2.459 2.636 Div sociale bijdragen en overige lasten 278 480 Kosterswoning 2.142 0 Wijkgebouwen 5.400 0 Diversen kosten 6.026 3.293 24.075 10.553 pagina 19
Controleverklaring Invoegen pagina 20
Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa Boekwaarde Afschrijving Investering Boekwaarde Verzekerde OZB Omschrijving 1-1-2013 t/m 2012 2013 2013 31-12-2013 waarde waarde kerk- en wijkgebouwen Oude Kerk, Keizerstraat 8 PM 10.018.000 Nieuwe Badkapel, Nieuwe Parklaan 90 PM 6.143.000 Pr. Julianakerk, Tesselsestraat 6 PM 3.711.700 Zorgvlietkerk, Pr. Mauritslaan 10 PM 2.450.000 Bethelkerk, Jurriaan Kokstraat 175 PM 6.519.200 Geuzenhonk, Kranenburgerweg 92 PM 346.800 Pastorieën Frankenslag 91 9.076 76 9.000 600.000 821.000 Frankenslag 181 106.869 97.869 9.000 825.000 911.000 Buys Ballotstraat 73 115.662 106.662 9.000 355.600 340.000 Overig bezittingen Burg. van der Werffstraat 98/100 (uit erflatingen) PM 132.700 291.000 Kerkelijk bureau met bovenwoning, Jurr. Kokstraat 173 PM 367.200 Verbouwing kerkelijk bureau 6.846 2.055 4.792 0 Perceel grond gelegen aan het Kapelplein PM 238.453 206.662 4.792 0 27.000 31.469.200 2.363.000 Verzekerde waarde kerkgebouwen en wijkgebouwen zijn inclusief orgels en inventarissen. De investeringen in de pastoriën Frankenslag 181 en Buys Ballotstraat 73 zijn in 2005 tot een bedrag van 152.753,= afgeschreven ten laste van het onderhoudsfonds voor groot onderhoud. Het perceel Buys Ballotstraat 73 is verkregen uit een erflating. Tot augustus 2004 hadden wij alleen het blote eigendom. De waarde van de woning op het moment van de beëindiging van het vruchtgebruik bedroeg volgens een taxatierapport 150.000,=. Dit bedrag heeft als bestemming de "Prinses Julianakerk". Conform de besluitvorming in de Algemene Kerkenraad van de Hervormde Gemeente Scheveningen wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd met het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie. Bij toekomstige vervreemding van het pand zal het surplus dan wel het manco ten opzicht van de geïndexeerde waarde ten gunste dan wel ten laste van de reserve groot onderhoud worden gebracht. Het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie is in 2013 gestegen met 2,5%. Het bedrag dat bij vervreemding van het perceel ten goede komt aan de Prinses Julianakerk wordt hierdoor 172.651. Over de besteding van de (toekomstige) opbrengsten van het perceel Burgemeester van der Werffstraat 98/100 zijn afspraken gemaakt in de Algemene Kerkenraad bij de vaststelling van de nota "investeren of potverteren". De boekwaarde van de verbouwing van het kerkelijk bureau is in 2013 volledig afgewaardeerd als gevolg van renovatie. pagina 21
PROTESTANTSE GEMEENTE TE SCHEVENINGEN Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Overzicht beleggingen per: 31-12-2013 Afloop Coupon Nominaal / Balanswaarde Aankoop Verkoop Koersverschil Balanswaarde Koerswaarde aanschaf 31-12-2012 31-12-2013 Obligaties 5,125% Deutsche Bank 2013 31-01 50.000 50.000 50.000 0 0 0 7,250% France Telecom 2013 28-01 50.000 50.000 50.000 0 0 0 7,221% Rabobank Ned Bankbr FRN 2013 12-07 254.000 254.000 254.000 0 0 0 5,750% Unicredit Bank Austria MTN 2013 22-02 50.000 50.000 50.000 0 0 0 0,000% Lehman Brothers Min (was 4,75%)* 2014 16-01 50.000 50.000-41.000 9.000 9.095 4,250% Rabobank MTN 2014 22-04 50.000 50.000 0 50.000 50.680 5,250% GE Capital Euro MTN 2015 18-05 100.000 100.000 0 100.000 106.060 4,000% Goldman Sachs Group Inc 2015 02-02 50.000 50.000 0 50.000 51.655 4,600% Baa Funding Limited Frn 2016 30-09 100.000 100.000 0 100.000 102.815 6,125% BNP Paribas Mtn 2016 26-02 100.000 100.000 0 100.000 107.910 5,500% E.On Intl Finance 2017 02-10 50.000 50.000 0 50.000 57.560 5,250% ING Bank Emtn 2018 05-06 100.000 100.000 0 100.000 117.390 5,900% Ierland 2019 18-10 100.000 100.000 0 100.000 117.520 1,551% NWB var lange rente obligatie 2021 27-04 100.000 100.000 0 100.000 102.660 3,200% Rabobank coupon 9 11/21 2021 24-10 100.000 100.000 0 100.000 102.800 4,000% Nederland 2037 15-01 250.000 250.000 0 250.000 297.700 6,000% Achmea 06 2049 01-11 50.000 50.000 0 50.000 50.825 0,000% Rabo rente clicker 2020 14-07 100.000 100.000 0 100.000 108.110 Subtotaal Obligaties 1.704.000 1.704.000 0 404.000-41.000 1.259.000 1.382.780 Beleggingsfondsen ING Opportun Obligatie Fonds 110.550 103.733-475 103.258 103.258 Robeco High Yield Bonds B 79.160 79.160 0 79.160 84.561 Robeco Inv Grade Corporate Bond 124.375 124.375-4.858 119.517 119.517 Rabobank Ledencertificaten 297.220 291.500 0 291.500 291.500 Subtotaal Beleggingsfondsen 611.305 598.768 0 0-5.333 593.435 598.836 Totalen 2.315.305 2.302.768 0 404.000-46.333 1.852.435 1.981.616 * De obligaties van Lehman Brothers is afgewaardeerd naar de actuele waarde in afwijking van het onder de waarderingsgrondslagen vermelde. Deze afwaardering is verwerkt op grond van de reeële verwachting dat deze obligatie de nominale waarde niet meer zal uitkeren in verband met het faillissement. pagina 22
Bijlage 3. Overzicht van de mutaties in de bestemmingsreserves Stand per Toerekening res 2013 Stand per Omschrijving 01-01-2013 Bij Af 31-12-2013 Exploitatie wijkgemeenten 548.549 0 95.345 453.204 Renovatie Bethelkerk 487.817 0 310.167 177.650 Dienst aan Zee 5.406 10.000 883 14.523 Oude Kerk Sterk 96.444 25.845 5.694 116.595 Kerkscheepje Oude kerk 4.267 584 4.277 574 Nieuwe Badkapel/FAB 17.804 0 147 17.657 Prinses Julianakerk 8.809 1.922 3.008 7.723 Bethelkerk 0 100.000 100.000 Geestelijk verzorging 609.457 132.472 476.985 Project Julianakerk 0 125.952 41.644 84.308 "Open Deur"-diensten 1.506 1.506 0 1.780.059 264.302 595.142 1.449.220 begin saldo Bij Af eind saldo Explotatie wijkgemeenten Onttrekkingen 95.345 548.549 0 95.345 453.204 Renovatie Bethelkerk Kosten renovatie 310.167 487.817 0 310.167 177.650 Dienst aan Zee Gift 10.000 Kosten 883 5.406 10.000 883 14.523 Oude Kerk Sterk Nalatenschap 1.000 Diversen giften 3.325 Gift 20.000 Zomerzangavonden 1.520 Kosten 5.694 96.444 25.845 5.694 116.595 Kerkscheepje Oude kerk Giften 584 Levering Kerkscheepje 3.000 Diversen kosten 1.277 4.267 584 4.277 574 pagina 23
Nieuwe Badkapel/FAB Giften/collecten/acties Onttrekkingen 147 17.804 0 147 17.657 Bethelkerk Toevoeging bestemmingsreserve 100.000 Onttrekkingen 0 100.000-100.000 Prinses Julianakerk Giften/collecten/acties 1.922 Onttrekkingen 3.008 8.809 1.922 3.008 7.723 Geestelijke verzorging Overheveling naar project julianakerk 125.952 Onttrekkingen 6.520 609.457 0 132.472 476.985 Project Prinses Julianakerk Overheveling van geestelijke verzorging 125.952 Onttrekkingen 41.644 0 125.952 41.644 84.308 pagina 24
Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de voorzieningen Stand per Mutaties 2013 Stand per Omschrijving 01-01-2013 Bij Af 31-12-2013 Onderhoud 511.637 672.166 660.299 523.504 "De Hinde" 66.131 0 66.131 0 Grafonderhoud 5.646 57 5.589 Onderhoud en energiekosten 4.508 4.508 0 Vervanging apparatuur 12.899 12.899 0 600.820 672.166 743.894 529.093 begin saldo Bij Af eind saldo Onderhoudsvoorziening voor groot onderhoud St. Vrienden Oude Kerk - Nw Badkapel 172.644 Inspanningsverplichting St Vrienden 95.345 Monumentensubsidies 258.072 Bijdrage De Hinde 65.899 Restauratie uitgaven 591.959 Reservering onderhoud pastorieën 5.207 14.850 597.166 591.959 20.058 Toelichting: het College heeft nog een verplichting jegens de restauratie van de Nieuwe Badkapel. De bijdrage van het College is vastgesteld op 500.000 en voldaan. De overige middelen zijn/worden bijeengebracht middels fondswerving en monumentensubsidies. Voor het overige onderhoud van de kerken zijn de Onderhoudsvoorzieningen van de kerken toereikend. Onderhoudsvoorziening Oude Kerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening 25.000 Onderhoudskosten 10.561 BRIM subsidie 135.689 25.000 10.561 150.129 Onderhoudsvoorziening Nieuwe Badkapel Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening 25.000 Onderhoudskosten 7.667 16.230 25.000 7.667 33.563 pagina 25
begin saldo Bij Af eind saldo Onderhoudsvoorziening Pr. Julianakerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening 25.000 Onderhoudskosten 48.221 196.230 25.000 48.221 173.009 Onderhoudsvoorziening Zorgvlietkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten 1.891 33.615 0 1.891 31.725 Onderhoudsvoorziening Bethelkerk Nalatenschappen/schenkingen/giften Dotatie exploitatierekening Onderhoudskosten 115.022 0 0 115.022 "De Hinde" onderhoudskosten 233 bijdrage restauratie NBK 65.899 66.131 0 66.131 0 Grafonderhoud Dotatie Onttrekkingen 57 5.646 0 57 5.589 pagina 26
Bijlage 5. Overzicht van de schulden op lange termijn Jaar van Looptijd Aflossings- Oorspronkelijke Aflossingen Schuldrest Rentelast Geldgever opname in jaren methode Rente hoofdsom t/m 2012 2013 t/m 2013 31-12-2013 2013 % Nalatenschap NN 0 73.069 42.477 3.540 46.016 27.053 0 73.069 42.477 3.540 46.016 27.053 0 Toelichting Bij de aanvaarding van een nalatenschap heeft het College van Kerkrentmeesters de verplichting op zich genomen om een lid van onze gemeente pagina 27