Financieel jaarverslag en jaarrekening over het boekjaar 2010 van de SMRA Uitgebracht door: Bestuur van de SMRA, Utrecht, 9 mei 2011 Rapport kleine synode d.d. 24 juni 2011 KDB 11-06 Jaarrekening 2010 SMRA 1
Inhoudsopgave pagina 1. ALGEMENE GEGEVENS 3 2. JAARVERSLAG 4 3. GECONSOLIDEERDE JAARREKENINNG 8 Geconsolideerde balans SMRA 8 Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA 9 Waarderingsgrondslagen 10 Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA 11 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA 14 4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 17 Enkelvoudige balans SMRA 17 Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA 18 Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA 19 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA 22 5. OVERIGE GEGEVENS 24 Vaststelling 24 Resultaatbestemming 24 Controleverklaring 24 6. BIJLAGEN 25 Balans van het computerservicebureau SMRA BV 25 Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV 26 Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV 27 Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV 29 Jaarrekening 2010 SMRA 2
1. Algemene gegevens Naam en vestigingsplaats Stichting Mechanische Registratie en Administratie Joseph Haydnlaan 2a 3533 AE Utrecht Statutair gevestigd te Delft. Telefoon: 030-8801880 Fax: 030-8801360 Contact: info@smra.nl Web: www.smra.nl Samenstelling bestuur en directie dienstenorganisatie Het bestuur van de stichting SMRA is per 31 december 2010 als volgt samengesteld: Bestuur Ir G-J. Kramer, voorzitter P.J. Leendertse, secretaris Mr. P. Schreuder A.J.G. Plaisier Mw. Mr. R. de Jong Th. Godthelp Directie H. Feenstra, algemeen directeur Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Utrecht Jaarrekening 2010 SMRA 3
2. Jaarverslag 2.1 Voorwoord De kleine synode van de Protestantse Kerk in Nederland heeft op 24 november 2006 besloten om alle activiteiten rond de landelijke ledenregistratie onder verantwoordelijkheid te brengen van bestuur en directie van de Dienstenorganisatie. Enerzijds wordt hiermee voldaan aan de wens om de automatisering van de Kerk te centraliseren, anderzijds komt hiermee een einde aan de bestuurlijke onduidelijkheid die de afgelopen jaren de ontwikkeling van de nieuwe landelijke ledenregistratie parten heeft gespeeld. Realisatie 2010 Het jaar 2010 heeft, nog meer dan in de jaren daarvoor, in het teken gestaan van het project LRP (LedenRegistratie Protestantse kerk) en de geplande uitrol vanaf september. Naast de inbreng van inen externe deskundigen en vrijwilligers, is in toenemende mate een beroep gedaan op de medewerkers van de organisatie. Parallel hieraan is er een vervolg gegeven aan het ombouwen van de oude organisatie naar een LRP-organisatie. Uiteindelijk heeft het bestuur van de Dienstenorganisatie, ondanks alle inspanningen en de grote vooruitgang die was geboekt, moeten besluiten om de invoering van het nieuwe systeem door te schuiven naar het voorjaar van 2011. Dit besluit werd mede ingegeven door het feit dat gebleken was dat er op onderdelen nog aanpassingen moesten plaatsvinden en dat er uitvoeriger getest moest worden. Bij dit alles speelde ook mee dat de actie Kerkbalans 2011 soepel moest verlopen en niet nadelig mocht worden beïnvloed. Fusies, federaties en aanmerkingen De verdere inschakeling van medewerkers in het LRP-project heeft er toe geleid dat er gedurende dit jaar nauwelijks aandacht geschonken is aan de verzoeken om de verschillende ledenbestanden samen te voegen. Resultaat Met tevredenheid kan geconstateerd worden dat er voor het derde achtervolgende jaar sprake is van een positief resultaat. Het bescheiden voordelige saldo van 18.581 over het jaar 2010 volgt op een voordelig uitkomst over 2009 van 36.672. Ontwikkeling 2011 Half januari heeft de conversie van de ledenregistratie naar LRP plaatsgevonden en is er een aanvang gemaakt met de gefaseerde uitrol van het systeem. Gelet op de vele onzekerheden over het gebruik van het systeem en de mate waarin de kerkelijke gemeenten activiteiten in eigen beheer gaan doen, is een terughoudende begroting ingediend die sluit met een tekort van 90.000. Model jaarverslaggeving Met ingang van 2007 is besloten om de jaarrekening aan te laten sluiten bij het model dat door de Protestantse Kerk in Nederland wordt gehanteerd. De verslaggeving is ingericht conform boek 2 titel 9 en de richtlijn voor de verslaggeving 640 organisaties-zonder-winststreven. Samenstelling en consolidatie De geconsolideerde gegevens omvatten de uitkomsten van de Stichting SMRA evenals die van het computerservicebureau SMRA BV. De activiteiten betreffende het lokale ledenadministratiepakket Baruch worden door de fiscus aangemerkt als commerciële activiteiten, waarover omzetbelasting en vennootschapsbelasting verschuldigd is en worden om die reden verantwoord in de SMRA BV. Omvang van het geconsolideerd vermogen Het eigen vermogen van de SMRA bedraagt per 31 december 2010 20.630 tegen 2.049 per 31 december 2009. Jaarrekening 2010 SMRA 4
2.2 Toelichting Toelichting op de baten Rekening Begroting Rekening Bijdragen dienstverlening 1.083.242 1.205.000 1.289.438 Bijdrage uit quota 1.350.000 1.175.000 1.350.000 Diverse baten 12.444 13.000 18.680 Rentebaten 1.934-4.495 Totale baten 2.447.620 2.393.000 2.662.613 Bijdragen dienstverlening Naast de aanvullende dienstverlening aan lokale kerken, zoals selecties, adresseringen, kaartregisters, verzenden en de bijdrageadministratie zijn hier ook de jaarlijkse onderhoudsvergoedingen voor het Baruch-pakket verantwoord. Gelijk aan de voorafgaande jaren hebben ook nu weer een aantal kerkelijke gemeenten de dienstverlening opgezegd of gereduceerd (- 129.000). Het testen in het kader van LRP is ten koste gegaan van de werkzaamheden naar aanleiding van Fusies en Federaties. Dit heeft geresulteerd in een aanzienlijke derving aan inkomsten van 77.000 ten opzichte van vorig jaar Bijdrage uit quota De ontvangen vergoeding voor de ledenregistratie bedraagt 1.350.000 en is gelijk aan het bedrag dat vorig jaar werd ontvangen. In de begroting was rekening gehouden met een afname van het bedrag met 175.000, vanwege de invoering van het nieuwe systeem. Toelichting op de lasten Rekening Begroting Rekening Personele kosten 1.381.378 1.420.000 1.541.423 Apparaatskosten 1.047.661 973.000 1.084.518 Totaal lasten 2.429.039 2.393.000 2.625.941 Personele kosten De personele kosten bedragen 1.381k en liggen daarmee onder het niveau van vorig jaar ( 1.541k) en ca. 40k onder de begroting. Een en ander wordt grotendeels veroorzaakt door het langer aanhouden van tijdelijk personeel ( 20k) en door de kosten van verlofrecht 2010 met 48k (niet opgenomen vakantiedagen). Veranderde omstandigheden en vertrek van personeel hebben er toe geleid dat een bedrag van 95.000 van de voorziening voor reorganisatie kon vrijvallen. De extra kosten voor reisgeld- en reistijdcompensatie zijn evenals vorig jaar gefinancierd uit de hiervoor getroffen voorziening. De kosten van externe deskundigen en uitzendkrachten zijn uitgekomen op 332k en blijven daarmee 13k binnen de begroting. De gemiddelde personele bezetting over dit verslagjaar is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting over het vorige verslagjaar van 21,7 fte. Apparaatskosten De apparaatskosten zijn ten opzichte van het vorige verslagjaar gedaald met circa 37k en zijn uitgekomen op een totaal van 1.047k. Deze afname is door een andere invulling van de bureaukosten voor een deel afgezwakt. Bestonden deze kosten vorig jaar slechts uit de externe kosten van 76k, dit jaar zijn hier ook de kosten van interne doorbelasting verantwoord die op 66k zijn gesteld. Jaarrekening 2010 SMRA 5
Toelichting op het resultaat Rekening Begroting Rekening Operationeel resultaat SMRA 18.581 36.672 Het resultaat over het verslagjaar is uitgekomen op 19k positief tegen een overschot van 37k over het voorgaande jaar, terwijl er een sluitende begroting was afgegeven. Het verschil ten opzichte van vorig jaar is vooral het gevolg van: minder bijdragen dienstverlening -/- 206k; vrijval van de voorziening 95k; daling van de personele kosten 65k; daling van de apparaatskosten 37k; overig -/- 8k. Jaarrekening 2010 SMRA 6
2.3 Begroting 2011 Baten begroting (x 1.000) 2011 Bijdragen voor dienstverlening Opbrengst extra werkzaamheden 960 Opbrengst lokale programmatuur - 960 Bijdrage uit quota Ledenregistratie 1.100 1.100 Totaal beschikbaar voor de doelstelling 2.060 Lasten begroting (x 1.000) 2011 Personeelskosten Personeelskosten 900 Overige personele kosten 150 1.050 Overige lasten Huisvestingskosten utrecht 177 Inventariskosten 481 Bureaukosten 70 Specifieke kosten 20 Bestuurskosten 2 Uitbesteed werk en belasting 350 1.100 Totaal besteed aan de doelstelling 2.150 Totaal resultaat -90 Jaarrekening 2010 SMRA 7
3. Geconsolideerde jaarrekening 3.1 Geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA Refe- Balans Balans rentie Materiële vaste activa 1 -Gebouwen 15.000 15.000 -Automatisering 320 11.700 15.320 26.700 Vorderingen 2 316.649 464.280 Voorraden 3 28.785 54.496 Liquide middelen 4 81.689 90.146 Totaal Activa 442.443 635.622 PASSIVA Refe- Balans per Balans per rentie Eigen Vermogen Vrij besteedbaar vermogen 5 20.630 2.049 Voorzieningen 6 41.528 221.694 Schulden op korte termijn 7 380.285 411.879 Totaal Passiva 442.443 635.622 Jaarrekening 2010 SMRA 8
3.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Refe- Rekening Begroting Rekening Beschikbaar voor doelstelling rentie Bijdragen dienstverlening 1 1.083.242 1.205.000 1.289.438 Bijdrage uit quota 2 1.350.000 1.175.000 1.350.000 Diverse baten 3 12.444 13.000 18.680 Rentebaten 4 1.934-4.495 Totale baten 2.447.620 2.393.000 2.662.613 Lasten Refe- Rekening Begroting Rekening Besteed aan doelstelling rentie Personele kosten 5 1.381.378 1.420.000 1.541.423 Apparaatskosten 6 1.047.661 973.000 1.084.518 Totaal lasten 2.429.039 2.393.000 2.625.941 Resultaat Refe- Rekening Begroting Rekening rentie Operationeel resultaat SMRA 18.581 36.672 Jaarrekening 2010 SMRA 9
3.3 Waarderingsgrondslagen Richtlijnen Jaarverslaggeving De geconsolideerde jaarrekening van de SMRA is opgesteld conform de Richtlijn Organisaties zonder winststreven (RJ 640). Verbonden partijen De Stichting Mechanische Registratie en Administratie heeft een 100% deelneming in het Computer Servicebureau SMRA BV te Delft. Transacties tussen de groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De onderlinge transacties hebben vooral betrekking op de doorberekening van geleverde diensten en huisvestingskosten. Continuïteit Per ultimo 2010 bedraagt het eigen vermogen van de SMRA 20.630. Voor het boekjaar 2011 is een begroting met een tekort van 90.000 door het bestuur vastgesteld. Deze begroting is vanwege de ingebruikname van LRP zeer terughoudend opgesteld. Ondertussen is besloten om terug te komen op het voornemen om geen onderhoudsvergoedingen voor Baruch te vragen. Omdat het gebruik van dit pakket gedurende de eerste helft van het jaar wordt ondersteund zijn alsnog evenredige onderhoudsvergoedingen in rekening gebracht bij de gebruikers. Daarnaast is geen rekening gehouden met de stille reserves die de twee woningen met zich mee brengen. Begin 2011 is de vaste bewoner van een van de woningen echter vertrokken. Dit heeft ertoe geleid dat een makelaar is ingeschakeld om de woning te verkopen. Dit alles overziend is het mogelijk om de activiteiten ook in 2011 te kunnen blijven uitvoeren, waardoor continuïteit minimaal tot eind 2011 gewaarborgd wordt. Grondslagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna anders vermeld. De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de aanschafwaarde inclusief niet-verrekenbare omzetbelasting en verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt tijdsevenredig afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats op basis van: - Implementatie: deze worden in veertien maanden afgeschreven. - Hardware: deze worden in zestien resp. 18 maanden afgeschreven. - Personal computers: deze worden in twaalf maanden afgeschreven. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De bedragen in de staat van baten en lasten en de toelichting zijn exclusief omzetbelasting. De ingekochte omzetbelasting is separaat vermeld als niet verrekenbare BTW. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij het PGGM. De regeling kan worden gekenmerkt als een toegezegde pensioenregeling. In geval van tekorten bij het PGGM heeft de SMRA geen verplichting anders dan hogere toekomstige premies. Om die reden is de regeling verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling. Dit houdt in dat in de staat van baten en lasten een pensioenlast is opgenomen, gelijk aan de in dat jaar verschuldigde premies. Financiële risico s De Stichting is werkzaam in de Europese Unie. Valutarisico s worden hierdoor als beperkt ingeschat. De Stichting heeft geen rentedragende vorderingen en schulden. Jaarrekening 2010 SMRA 10
3.4 Toelichting op de geconsolideerde balans SMRA (na resultaatbestemming) Activa Materiële vaste activa(1) Materiële vaste activa gebouwen automa- Totaal tisering 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde 73.657 26.764 100.421 Cumulatieve afschrijvingen 58.657 15.064 73.721 Boekwaarden 15.000 11.700 26.700 Mutaties: Aanschafwaarde: Investeringen - 2.093 2.093 Desinvesteringen - -26.764-26.764 - -24.671-24.671 Afschrijvingen: Desinvesteringen - 26.764 26.764 Afschrijvingen - -13.473-13.473-13.291 13.291 Saldo mutaties: - -11.380-11.380 31 december 2010 Aanschaffingswaarde 73.657 2.093 75.750 Cumulatieve afschrijvingen 58.657 1.773 60.430 Boekwaarden 15.000 320 15.320 ======= ======= ======= Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2010 door de Gemeente Delft vastgesteld op 170.000 resp. 178.000. Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van 15.000 aan te houden. Vorderingen (2) Vorderingen Balans per Balans per Vorderingen - Debiteuren 237.117 270.017 Overige vorderingen - Belastingen 2.436 - - Vooruitbetaald 62.135 170.622 - Pensioenfonds PGGM 14.961 23.641 Totaal Vorderingen 316.649 464.280 Jaarrekening 2010 SMRA 11
Voorraden (3) Voorraden Balans per Balans per Totaal voorraden 28.785 54.496 Liquide middelen (4) Liquide middelen Balans per Balans per Spaarrekeningen 122 9.055 Banktegoeden 81.567 81.091 Totaal Liquide middelen 81.689 90.146 Passiva Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen Balans per Balans per Stichtingskapitaal 454 454 Algemene reserve 20.176 1.595 Vrij besteedbaar vermogen 20.630 2.049 Vastgelegd vermogen - - Totaal Eigen vermogen 20.630 2.049 Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een voordelig exploitatiesaldo van 18.581, wat aan de Algemene Reserve is toegevoegd. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment. Voorzieningen (6) Voorzieningen Balans per Af: Af: Bij: Balans per 01-01-2010 (bestedingen) (vrijval) (dotatie) 31-12-2010 Reorganisatie 221.694 85.166 95.000-41.528 Totaal Voorzieningen 221.694 85.166 95.000-41.528 ========= Van de voorziening is een bedrag van 83.410 aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Beide zaken zijn in een officiële regeling vastgelegd en gelden nog tot 2011 resp. 2012. Een calculatie van de resterende verplichtingen heeft aangetoond dat het te verdedigen valt om een bedrag van 95.000 vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatierekening over dit verslagjaar. Jaarrekening 2010 SMRA 12
Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn Balans per Balans per Belastingen - 44.558 Dienstenorganisatie 62.397 109.050 Vakantiegeldverplichtingen 29.325 33.963 Verlofrecht 116.932 69.416 Personele kosten 7.158 3.399 Accountantskosten 20.000 5.000 Crediteuren 144.088 146.274 Diversen 385 219 Totaal schulden op korte termijn 380.285 411.879 Het bedrag dat onder de post Belastingen per ultimo 2009 is opgenomen, heeft betrekking op zowel de aangifte loonheffing als omzetbelasting over de maand december. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Productie Tussen SMRA en AddComm is een overeenkomst voor de uitbesteding van het gehele productiewerk afgesloten. Deze loopt af op 31 augustus 2011. ( 284.000 per jaar).overeenkomstig de leveringsvoorwaarden is de overeenkomst een jaar van tevoren schriftelijk opgezegd. Jaarrekening 2010 SMRA 13
3.5 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Rekening Begroting Rekening Adresseerwerkzaamheden 277.831 320.000 386.935 Kaartregisters 194.912 210.000 215.627 AKB 274.730 325.000 304.824 Materialen 136.689 150.000 144.952 Porto 190.830 165.000 188.775 Onderhoudsvergoedingen Baruch 194.541 205.000 207.772 Elektronische registers Baruch 85.895 80.000 86.256 Pakketten 11.480 5.000 34.608 Bruto omzet 1.366.908 1.460.000 1.569.749 af: directe kosten 283.666 255.000 280.311 Totaal Bijdragen dienstverlening 1.083.242 1.205.000 1.289.438 ========= Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota Rekening Begroting Rekening Bijdrage voor ledenregistratie 1.350.000 1.175.000 1.350.000 Totaal Bijdrage uit quota 1.350.000 1.175.000 1.350.000 ========= Diverse baten (3) Diverse baten Rekening Begroting Rekening Financiële baten en lasten 10.244 13.000 21.693 Voorziening dub. debiteuren 2.200 - -3.013 Totaal Diverse baten 12.444 13.000 18.680 ========= Rentebaten (4) Rentebaten Rekening Begroting Rekening Totaal ontvangen rente van banken 1.934-4.495 ========= Jaarrekening 2010 SMRA 14
Lasten Personele kosten (5) Personele kosten Rekening Begroting Rekening Bruto salarissen 818.931 865.000 980.667 Sociale lasten 93.906 80.000 95.307 Pensioenpremies 84.296 75.000 80.492 Reiskosten woon-werkverkeer 19.362 20.000 26.712 Externe deskundigheid/uitzendkrachten 332.318 345.000 329.173 Reiskosten declaraties 22.212 30.000 24.527 Diverse overige personeelskosten 10.353 5.000 4.545 Totaal Personele kosten 1.381.378 1.420.000 1.541.423 ========= Apparaatskosten (6) Apparaatskosten Rekening Begroting Rekening Huisvestingskosten 114.504 130.000 108.368 Inventariskosten 261.464 305.000 321.084 Bureaukosten 119.438 113.000 76.120 Bestuurskosten 1.585-1.851 Specifieke kosten 23.152 25.000 22.953 Uitbesteed werk en belasting 527.518 400.000 549.475 Kosten verbonden aan publicaties - - 4.667 Totaal apparaatskosten 1.047.661 973.000 1.084.518 ========= Onderstaand worden de apparaatskosten nog nader gespecificeerd: 6.1 Huisvestingskosten Rekening Begroting Rekening Huur 11.688 15.000 46.674 Overig 102.816 115.000 61.694 Totaal Huisvestingskosten 114.504 130.000 108.368 ========= 6.2 Inventariskosten Rekening Begroting Rekening Afschrijvingskosten roerende goederen 13.473 20.000 70.631 Huur en onderhoud roerende goederen 29.449 60.000 17.061 Licenties software 203.225 210.000 207.193 Overige inventariskosten 15.317 15.000 19.431 Totaal Inventariskosten 261.464 305.000 321.084 ========= Jaarrekening 2010 SMRA 15
6.3 Bureaukosten Rekening Begroting Rekening Documentatie 130-8.498 Kantoorartikelen 5.805 17.000 7.164 Porti 15.391 20.000 20.549 Telefoonkosten 5.140-8.416 Overige kantoorkosten 26.511 18.000 31.493 Doorbelaste kosten Dienstenorganisatie 66.461 58.000 - Totaal Bureaukosten 119.438 113.000 76.120 ========= 6.4 Bestuurskosten Rekening Begroting Rekening Overige bestuurskosten 1.585-1.851 Totaal bestuurskosten 1.585-1.851 ========= 6.5 Specifieke kosten Rekening Begroting Rekening Restauratieve voorzieningen 486-1.601 Accountantskosten 21.634 25.000 20.273 Overige specifieke kosten 1.032-1.079 Totaal Specifieke kosten 23.152 25.000 22.953 ========= 6.6 Uitbesteed werk en belasting Rekening Begroting Rekening Uitbesteed productiewerk 357.872 225.000 338.778 Niet verrekenbare omzetbelasting 169.646 175.000 210.697 Totaal uitbesteed werk en belasting 527.518 400.000 549.475 ========= 6.7 Kosten verbonden aan publicaties Rekening Begroting Rekening Totaal kosten verbonden aan publicaties - - 4.667 ========= 6.8 Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2010 is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting van 21,7 fte over het vorige verslagjaar. Jaarrekening 2010 SMRA 16
4. ENKELVOUDIGE JAARREKENING 4.1 Enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. Balans per Balans per Materiële vaste activa 1 -Gebouwen 15.000 15.000 -Automatisering 320 11.700 15.320 26.700 Vorderingen 2 405.423 613.603 Voorraden 3 28.785 54.496 Liquide middelen 4 78.895 74.100 Totaal Activa 528.423 768.899 ======== ======== PASSIVA Ref. Balans per Balans per Eigen Vermogen 5 vrij besteedbaar vermogen 20.630 2.049 Voorzieningen 6 126.372 352.018 Schulden op korte termijn 7 381.421 414.832 Totaal Passiva 528.423 768.899 ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 17
4.2 Enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Baten Ref. Rekening Rekening Beschikbaar voor doelstelling 2010 2009 Bijdragen dienstverlening 1 883.293 1.071.617 Bijdrage uit quota 2 1.350.000 1.350.000 Diverse baten 3 10.244 20.357 Rentebaten 4 1.934 4.467 Exploitatiesaldo SMRA BV 45.480 50.056 Totale baten beschikbaar voor de doelstelling 2.290.951 2.496.497 -------------- -------------- Lasten Ref. Rekening Rekening Besteed aan doelstelling 2010 2009 Personele kosten 5 1.364.138 1.510.928 Apparaatskosten 6 908.232 948.897 Totaal lasten besteed aan de doelstelling 2.272.370 2.459.825 -------------- -------------- Operationeel resultaat SMRA 18.581 36.672 ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 18
4.3 Toelichting op de enkelvoudige balans SMRA (na resultaatbestemming) Voor de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Activa Materiële vaste activa (1) gebouw automa- Totaal Materiële vaste activa tisering 1 januari 2010 Aanschaffingswaarde 73.657 26.764 100.421 cumulatieve afschrijvingen 58.657 15.064 73.721 Boekwaarden 15.000 11.700 26.700 Mutaties: Aanschafwaarde: investeringen - 2.093 2.093 desinvesteringen - -26.764-26.764 - -24.671-24.671 Afschrijvingen: Desinvesteringen - 26.764 26.764 Afschrijvingen - -13.473-13.473-13.291 13.291 Saldo mutaties: - -11.380-11.380 31 december 2010 Aanschaffingswaarde 73.657 2.093 75.750 cumulatieve afschrijvingen 58.657 1.773 60.430 Boekwaarden 15.000 320 15.320 ======= ======= ======= Voor de onroerend zaakbelasting is de economische waarde van de woningen per 1 januari 2010 door Gemeente Delft vastgesteld op 170.000 resp. 178.000. Een aantal jaren geleden is besloten om op de woningen niet meer af te schrijven en een boekwaarde van 15.000 aan te houden. Vorderingen (2) Vorderingen Balans per Balans per Rekening Courant - SMRA BV 91.302 166.530 Vorderingen - Debiteuren 237.025 270.050 Overige vorderingen - Vooruitbetaald 62.135 153.382 - Pensioenfonds PGGM 14.961 23.641 Totaal Vorderingen 405.423 613.603 Jaarrekening 2010 SMRA 19
Voorraden (3) Voorraden Balans per Balans per Totaal voorraden 28.785 54.496 Liquide middelen (4) Liquide middelen Balans per Balans per Spaarrekeningen 122 9.055 Banktegoeden 78.773 65.045 Kasgeld - - Totaal Liquide middelen 78.895 74.100 Eigen Vermogen (5) Eigen Vermogen Balans per Balans per Stichtingskapitaal 454 454 Algemene reserve 20.176 1.595 Vrij besteedbaar vermogen 20.630 2.049 Vastgelegd vermogen - - Totaal Eigen vermogen 20.630 2.049 Het verslagjaar 2010 is afgesloten met een voordelig exploitatiesaldo van 18.581, wat aan de Algemene Reserve is toegevoegd. Na de integratie van de SMRA in de Dienstenorganisatie zal het bestuur een besluit nemen over het eigen vermogen op dat moment. Voorzieningen (6) Voorzieningen Balans per Af: Af: Bij: Balans per 01-01-2010 (bestedingen) (vrijval) (dotatie) 31-12-2010 Reorganisatie 221.694 85.166 95.000-41.528 Deelneming SMRA BV 130.324-45.480-84.844 Totaal Voorzieningen 352.018 85.166 140.480-126.372 ========= Van de voorziening is een bedrag van 83.410 aangewend ter dekking van de kosten aan extra reisgeld en extra reistijdcompensatie na de verhuizing. Beide zaken zijn in een officiële regeling vastgelegd en gelden nog tot 2011 resp. 2012. Een calculatie van de resterende verplichtingen heeft aangetoond dat het te verdedigen valt om een bedrag van 95.000 vrij te laten vallen ten gunste van de exploitatierekening over dit verslagjaar. Het bedrag dat onder deelneming is verantwoord is gelijk aan het negatieve eigen vermogen van de BV. Jaarrekening 2010 SMRA 20
Schulden op korte termijn (7) Schulden op korte termijn Balans per Balans per Rekening Courant - Dienstenorganisatie 62.397 109.050 Belastingen 1.136 47.511 Vakantiegeldverplichtingen 29.325 33.963 Verlofrecht 116.932 69.416 Personele kosten 7.158 3.399 Accountantskosten 20.000 5.000 Crediteuren 144.088 146.274 Diversen 385 219 Totaal schulden op korte termijn 381.421 414.832 Jaarrekening 2010 SMRA 21
4.4 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten SMRA Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Rekening Rekening 2010 2009 Adresseerwerkzaamheden 277.831 386.935 Kaartregisters 194.912 215.627 AKB 270.401 300.178 Materialen 136.689 144.952 Porto 190.830 188.775 Elektronische registers Baruch 85.895 86.256 Pakketten 10.401 29.205 Bruto omzet 1.166.959 1.351.928 af: directe kosten 283.666 280.311 Totaal Bijdragen dienstverlening 883.293 1.071.617 Bijdrage uit quota (2) Bijdrage uit quota Rekening Rekening 2010 2009 Bijdrage voor ledenregistratie 1.350.000 1.350.000 Totaal Bijdrage uit quota 1.350.000 1.350.000 Diverse baten (3) Diverse baten Rekening Rekening 2010 2009 Financiële baten en lasten 10.244 21.693 Vrijval voorziening dub. debiteuren - -1.336 Totaal diverse baten 10.244 20.357 Rentebaten (4) Rentebaten Rekening Rekening 2010 2009 Totaal ontvangen rente van banken 1.934 4.467 Jaarrekening 2010 SMRA 22
Lasten Personele kosten (5) Personele kosten Rekening Rekening 2010 2009 Bruto salarissen 818.931 980.667 Sociale lasten 93.906 95.307 Pensioenpremies 84.296 80.492 Reiskosten woon-werkverkeer 19.362 26.712 Externe deskundigheid/uitzendkrachten 315.078 298.678 Reiskosten declaraties 22.212 24.527 Diverse overige personeelskosten 10.353 4.545 Totaal Personele kosten 1.364.138 1.510.928 Apparaatskosten (6) Apparaatskosten Rekening Rekening 2010 2009 Huisvestingskosten 114.504 108.368 Inventariskosten 261.464 321.084 Bureaukosten 119.142 75.740 Bestuurskosten 1.585 1.851 Specifieke kosten 23.152 22.953 Diversen 527.518 549.475 Kosten verbonden aan publicaties - 4.667 Doorberekend aan de BV -139.133-135.241 Totaal apparaatskosten 908.232 948.897 7. Werknemers De gemiddelde personele bezetting over 2010 is uitgekomen op 19,8 fte tegen een bezetting van 21,7 fte over het vorige verslagjaar. Jaarrekening 2010 SMRA 23
5. Overige gegevens 5.1 Vaststelling Het bestuur van de SMRA heeft de jaarrekening over het boekjaar 2010 behandeld en vastgesteld in de vergadering van april 2011. 5,2 Resultaatbestemming Overeenkomstig artikel 8 van de statuten besluit het bestuur over de resultaatbestemming. Vooruitlopend op dit besluit is het positieve resultaat over het boekjaar ad 18.581 aan het eigen vermogen toegevoegd. 5.3 Controleverklaring De controleverklaring over het boekjaar 2010 is opgenomen op de volgende bladzijde van dit verslag. Jaarrekening 2010 SMRA 24
6. BIJLAGEN 6.1 Balans van het Computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. Balans per Balans per Vorderingen 1 92 17.207 Liquide middelen 2 2.794 16.046 Totaal Activa 2.886 33.253 ======== ======== PASSIVA Ref. Balans per Balans per Eigen Vermogen 3 gestort en geplaatst aandelenkapitaal 15.882 15.882 overige reserves -100.726-146.206 besteedbaar vermogen -84.844-130.324 Rekening Courant 4 91.302 166.530 Schulden op korte termijn 5-3.572-2.953 Totaal Passiva 2.886 33.253 ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 25
6.2 Winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA B.V. Baten Ref. Rekening Rekening Beschikbaar voor doelstelling 2010 2009 Bijdragen dienstverlening 1 199.949 217.821 Diverse baten 2 2.200-1.677 Rentebaten 3-28 Totale baten 202.149 216.172 -------------- -------------- Baten Ref. Rekening Rekening Beschikbaar voor doelstelling 2010 2009 Personele kosten 4 17.240 30.495 Apparaatskosten 5 139.429 135.621 Totaal lasten 156.669 166.116 -------------- -------------- Resultaat 45.480 50.056 ======== ======== Jaarrekening 2010 SMRA 26
6.3 Toelichting op de balans van het computerservicebureau SMRA BV (na resultaatbestemming) Activa Vorderingen (1) Vorderingen Balans per Balans per Vorderingen - Debiteuren 92-33 Overige vorderingen - Vooruitbetaald - 17.240 Totaal Vorderingen/Voorraden 92 17.207 Liquide middelen (2) Liquide middelen Balans per Balans per Banktegoeden 2.794 16.046 Totaal Liquide middelen 2.794 16.046 Eigen Vermogen (3) Eigen Vermogen Balans per Balans per Gestort en geplaatst kapitaal 15.882 15.882 Overige reserves -100.726-146.206 Besteedbaar vermogen -84.844-130.324 Vastgelegd vermogen - - Totaal Eigen vermogen -84.844-130.324 Rekening Courant (4) Rekening Courant Balans per Balans per Stichting Mech. Reg. en Adm. 91.302 166.530 Totaal Rekening Courant 91.302 166.530 Jaarrekening 2010 SMRA 27
Schulden op korte termijn (5) Schulden op korte termijn Balans per Balans per Belastingen -3.572-2.953 Totaal Schulden op korte termijn -3.572-2.953 Het betreft hier in beide jaren de (negatieve) aangifte omzetbelasting over de maand december. 6. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Volgens de aangifte vennootschapsbelasting 2009 bedragen de compensabele verliezen t/m 2009 183.123. Met ingang van 1 januari 2007 heeft de wetgever een beperking in tijd ingevoerd voor wat betreft de verrekening van de verliezen. Verliezen dienen in principe binnen 9 jaar verrekend te zijn. Jaarrekening 2010 SMRA 28
6.4 Toelichting op de winst en verliesrekening van het computerservicebureau SMRA BV Baten Bijdragen dienstverlening (1) Bijdragen dienstverlening Rekening Rekening 2010 2009 AKB 4.329 4.646 Porto - - Onderhoudsvergoedingen Baruch 194.541 207.772 Pakketten 1.079 5.403 Totaal bijdragen dienstverlening 199.949 217.821 Diverse baten (2) Diverse baten Rekening Rekening 2010 2009 Voorziening dub. debiteuren 2.200-1.677 Totaal Diverse baten 2.200-1.677 Rentebaten (3) Rentebaten Rekening Rekening 2010 2009 ontvangen rente van banken - 28 Totaal Inkomsten uit vermogen - 28 Lasten Personele kosten (4) Personele kosten Rekening Rekening 2010 2009 Externe deskundigheid/uitzendkrachten 17.240 30.495 Totaal Personele kosten 17.240 30.495 Jaarrekening 2010 SMRA 29
Apparaatskosten (5) Apparaatskosten Rekening Rekening 2010 2009 Bureaukosten 296 380 Diverse lasten - - Doorberekende kosten van de Stichting 139.133 135.241 Totaal Apparaatskosten 139.429 135.621 6. Werknemers Het Computerservicebureau heeft geen personeel in dienst. Jaarrekening 2010 SMRA 30