Amersfoort, 15 april 2015 Ingevolge uw opdracht en aan de hand van de door u verstrekte gegevens en bescheiden heb ik de jaarrekening van uw stichting over 2014 samengesteld. Op de juistheid van de overgelegde gegevens en bescheiden is door mij geen controle ingesteld. Deze jaarrekening is opgesteld in euro's. Hoogachtend, KOCH, Administraties & Advisering, Mw. E.T.M. Koch
e ingesteld.
Inhoudsopgave Jaarrekening Pagina Balans per 31 december 2014 2 Winst- en verliesrekening over 2014 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 7 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 11 1
Balans per 31 december 2014 31-12-14 31-12-13 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa: 1.416 1.853 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren 70.640 12.788 Overige vorderingen en overlopende activa 51.898 52.432 122.538 65.220 Liquide middelen 25.040 77.085 Totaal activazijde 148.994 144.158 2
Balans per 31 december 2014 31-12-14 31-12-13 STICHTINGSVERMOGEN Eigen vermogen 4.004 2.010 KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g 9.651 10.257 Handelscrediteuren 22.132 670 Belastingen en premies sociale verzekeringen 12.210 1.268 Overige schulden en overlopende passiva 100.997 129.953 144.990 142.148 Totaal passivazijde 148.994 144.158 3
Winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Netto-omzet 269.808 196.248 Kostprijs van de omzet -209.822-157.763 Brutowinst 59.986 38.485 Afschrijvingen 437 332 Beheerslasten personeel 38.461 18.197 Beheerslasten materieel 19.061 19.497 Som der bedrijfskosten 57.959 38.026 ------------- ------------- Bedrijfsresultaat 2.027 459 Som der financiële baten en lasten 33 207 Resultaat 1.994 252 4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld staan deze ter vrije beschikking 5
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 6
Toelichting op de balans per 31 december 2014 VASTE ACTIVA 31-12-14 31-12-13 Materiële vaste activa: Inventaris 1.416 1.853 De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Inventaris Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde 2.185 Cumulatieve afschrijvingen -332 -------------- Boekwaarden 1.853 ======== Mutaties Investeringen 0 Afschrijvingen materiële vaste activa -437 -------------- Saldo -437 ======== Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 2.185 Cumulatieve afschrijvingen -769 -------------- Boekwaarden 1.416 ======== Afschrijvingspercentage 20 ======== 7
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-14 31-12-13 Vorderingen Debiteuren Handelsdebiteuren per 31/12 70.640 12.788 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 51.819 52.432 Rente spaarrekening 79 0 51.898 52.432 Liquide middelen Kas 0 0 Triodosbank 12.521 37.085 Triodosbank spaarrekening 12.519 40.000 25.040 77.085 8
STICHTINGSVERMOGEN Bestemmingsreserve Vrije reserve Totaal Stand per 01-01-2014 0 2.010 2.010 Resultaat boekjaar 0 0 1.994 Resultaatverdeling 0 1.994 0 -------------- Stand per 31-12-2014 0 4.004 4.004 ======== KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-14 31-12-13 Leningen o/g Lening/ tussenrekening St. Vrienden van Cement 9.651 10.257 9.651 10.257 Crediteuren Handelscrediteuren per 31/12 22.132 670 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal 10.518-437 Suppletie boekjaar -750 160 Suppletie voorgaande jaren 160 0 9.928-277 Loonbelasting en premies Aangiften december 2.282 1.545 12.210 1.268 9
Overige schulden en overlopende passiva 31-12-14 31-12-13 Reservering transitie personeel en beheer (2e helft 2016) 52.500 52.500 Vooruit ontvangen bedragen 16.000 43.366 Reservering begeleiding/ mentorschap/ platform komende jaren 15.000 0 Dioraphte stimuleringsprijs 7.500 7.500 Reservering vakantiegeld 3.188 2.961 Accountants-/ administratiekosten 3.000 1.100 Studiekosten van Wingerden en Clement 2.000 1.000 Kosten accountantsverklaring 1.750 1.500 Te betalen lonen 30 0 Bankkosten 4e kwartaal 29 26 Coproductie Den Bosch 2013 0 20.000 Diverse declaraties 0 0 100.997 129.953 10
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Netto-omzet Fondsen Stichting Dioraphte 20.000 Stichting Norma Fonds 5.000 Jheronimus Bosch 500 20.000 Prins Bernhard Cultuurfonds 17.500 -------------- Totaal fondsen 62.500 32.500 Subsidie Overheidssubsidie structureel: Gemeente Den Bosch 26.260 Provincie Noord Brabant 70.000 Overheidssubsidie incidenteel: Fonds Podiumkunsten 12.500 Overheidssubsidie ten behoeve van makers: Coproductiesubsidie 20.000 -------------- 128.760 133.838 Omzet sponsoren 24.635 19.942 Omzet begeleiding/ mentorschap/ platform 54.000 0 Begeleiding/ mentorschap/ platvorm t.g.v. volgende jaren -15.000 0 Omzet recettes 9.522 5.777 Omzet horeca 2.722 1.641 Omzet doorberekende kosten 1.783 0 Overige omzet 886 2.550 269.808 196.248 11
2014 2013 Kostprijs van de omzet Activiteitenlasten materieel: Programmeringkosten 66.052 118.486 Activiteitenlasten materieel: Productiekosten 34.462 24.893 Activiteitenlasten materieel: Marketing en communicatie 21.172 14.384 Activiteitenlasten personeel 88.136 0 209.822 157.763 Activiteitenlasten materieel: Programmeringkosten Coproductiebijdragen 32.400 Uitkoopsommen 23.876 Kosten randprogrammering 5.620 Gageverklaringen artiesten 1.645 Garantiesommen/ recettes 1.032 Voorstellingsbezoek (directie) 826 Door te berekenen kosten JB 500 607 Reis- en verblijfkosten artiesten 46 66.052 118.486 Activiteitenlasten materieel: Productiekosten Zaalhuur/ locatiehuur 12.800 Catering 9.335 Techniek/ licht/ geluid 6.152 Facilitair (tribunes, tenten e.d.) 1.413 Huur transport 1.394 Kaartverkoop / ticketing kosten 1.150 Door te berekenen kosten productie 757 Kosten productiekantoor 664 Evenementenverzekering 475 Sejour productiekosten 121 Kopieerkosten productie 60 Overige productiekosten 141 34.462 24.892 12
2014 2013 Activiteitenlasten materieel: Marketing en communicatie Website 5.120 Drukwerk 4.650 Foto/ video 2.250 Vormgeving/ ontwerp 2.085 Aankleding en bewegwijzering 1.750 Distributie/ verspreiding drukwerk 1.375 Porti marketing 1.360 Advertenties 925 Merchandise 678 Representatie, toi toi, shirts 473 Overige promotiekosten 406 Telefoonkosten marketing 100 21.172 14.009 Activiteitenlasten personeel Brutoloon artistiek leiding 28.082 Personeelskosten artistiek leider < voorgaand jaar 17.173 Medewerkers marketing 16.790 Medewerkers productie 10.050 Medewerkers techniek 10.045 Werkgeverslasten SV artistiek leider 4.859 Werkgeverslasten pensioen artistiek leider 3.241 Reis- en verblijfkosten productiemedewerkers 3.049 Medewerkers technische productie 3.000 Medewerkers vrijwilligerscoördinatie 2.500 Stagiaires 2.400 Reiskosten OV artistiek leiding 1.530 Vrijwilligers 1.089 Verzuimverzekering artistiek leider 574 Sejour artistiek leiding 566 Studiekosten/ congressen artistiek leider 500 Verblijfskosten artistiek leiding 155 Personeelskosten artistiek leider > komend jaar -17.467 88.136 0 13
2014 2013 Afschrijvingen Inventaris 437 332 Beheerslasten personeel Brutoloon zakelijk leider 28.082 58.596 Personeelskosten zakelijk leider < voorgaand jaar 17.057 0 Medewerker vervanging zakelijk leiding tijdens zwangerschapsverlof 9.050 0 Werkgeverslasten SV zakelijk leider 4.859 9.611 Werkgeverslasten pensioen zakelijk leider 3.240 5.551 Reiskosten OV zakelijk leiding 1.250 0 Verzuimverzekering zakelijk leider 575 987 Verblijfkosten zakelijk leiding 546 0 Studiekosten/ congressen zakelijk leider 500 0 Sejours zakelijk leiding 487 0 Personeelskosten toegerekend > werk derden 0-22.317 Ontvangen zwangerschapsuitkering -9.281 0 Personeelskosten zakelijk leider > komend jaar -17.904-34.231 Overige personeelskosten 0 0 ------------- ------------- 38.461 18.197 Beheerslasten materieel Huisvestingskosten 2.822 3.203 Algemene kosten 16.769 0 Reiskosten 0 3.007 Kantoorkosten 0 1.210 Overige kosten -530 12.077 19.061 19.497 14
2014 2013 Huisvestingskosten Huur 1.256 2.269 Reparatie/ onderhoud 75 0 Overige huisvestingskosten 1.491 934 2.822 3.203 Algemene kosten Administratie/ advisering 9.131 0 Telefoonkosten 1.989 0 Representatiekosten stichting 1.207 0 Kosten hosting/ website 1.135 0 Verzekeringen stichting 969 0 Contributies/ abonnementen 591 0 Kantoorbenodigdheden stichting 539 0 Kosten kopiëren 476 0 Relatiegeschenken stichting 319 0 Eten/ drinken stichting (bestuur) 226 0 Portokosten stichting 31 0 Vakliteratuur 22 0 Overige algemene kosten 134 0 16.769 0 Reiskosten Kosten openbaar vervoer 0 2.520 Reiskostenvergoeding 0 51 Overige reis/verblijfkosten 0 436 0 3.007 15
2014 2013 Kantoorkosten Drukwerk stichting 0 699 Kantoorartikelen stichting 0 511 Overige kantoorkosten 0 0 0 1.210 Overige kosten Administratie/advisering 0 4.104 Kosten accountantsverklaring 0 1.500 Studiekosten/ congressen 0 1.100 Telefoonkosten 0 964 Verzekeringen stichting 0 872 Kosten hosting/ website 0 658 Contributies/abonnementen 0 630 Entreekosten voorstellingen 0 459 Representatiekosten stichting 0 443 Eten/drinken stichting 0 295 Portokosten stichting 0 285 Niet aftrekbaar deel 0 267 Kosten kopiëren 0 117 Betalingsverschillen 32-30 Heffingsrente belastingdienst 0 9 Afronding omzetbelasting -1 0 Diverse afboekingen oude debiteuren en crediteuren -161 0 Diverse baten/ lasten -400 112 Overige algemene kosten 0 292-530 12.077 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank 132 207 Rente spaarrekening -99 0 33 207 16