Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13 Voorstelnr. : R 6806 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 26 november 2010 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag van de Scholengroep OPRON 2009. 2. Instemmen met de jaarrekening van de Scholengroep OPRON 2009. Aan de raad 1. Inleiding De lokale overheid heeft een repressieve toezichtrol ten aanzien van een zelfstandige stichting voor openbaar primair onderwijs. De reden hiervan is dat de lokale overheid verantwoordelijk is voor de grondwettelijke garantie dat er voldoende openbaar onderwijs is in een genoegzaam aantal scholen. De Scholengroep OPRON voor het openbaar primair onderwijs in de gemeenten Menterwolde, Stadskanaal en Veendam heeft het jaarverslag en de jaarrekening 2009 aangeboden en vraagt om goedkeuring van de jaarrekening. De jaarstukken zijn vergezeld van een goedkeurende accountantsverklaring. Wij stellen u voor om kennis te nemen van het jaarverslag en in te stemmen met de jaarrekening 2009. 1.1. Beoogd effect - Invulling geven aan de repressieve toezichtrol, conform artikel 48 van de Wet op het primair onderwijs. - Uitvoering geven aan artikel 25 van de statuten van de stichting. 2. Argumenten 2.1. Ontwikkelingen Halverwege 2009 is de verzelfstandiging van het openbaar primair onderwijs ook financieel afgerond. De resterende kapitaalsoverdracht vanuit de drie betrokken gemeenten heeft een positieve invloed op het exploitatieresultaat. De financiële betrokkenheid van de gemeenten bij de Scholengroep OPRON loopt in de vorm van de bruidsschat nog door tot 2013. Kengetallen laten in veel gevallen een fluctuerend verloop zien. Door voor langere tijd de score van kengetallen te volgen, wordt echter een meer structureel patroon zichtbaar, waarmee het voor de toezichthouder mogelijk wordt om zich een beeld te vormen van de ontwikkeling (financieel en kwalitatief) van de Scholengroep OPRON. De kengetallen zijn als bijlage toegevoegd aan dit voorstel. Externe ontwikkelingen zijn van invloed op het beleid van het schoolbestuur. De verwachte krimp in onze regio en de daaraan gekoppelde daling van het aantal leerlingen zal zeker gevolgen hebben voor het personeelsbeleid, het huisvestingsbeleid en het onderwijskundig beleid. De rijksvergoeding voor de exploitatie en huisvesting is niet toereikend. Landelijk blijkt deze 30% te laag. Voor de Scholengroep OPRON ligt dit percentage ongeveer op 50. Dit heeft consequenties voor het sluitend krijgen van de begroting. 1
Daarnaast hebben de komst van het CJG (Centrum voor Jeugd en Gezin) en de naderende invoering van het Passend Onderwijs invloed op de zorgstructuur. Eind augustus 2010 beschikt de Scholengroep OPRON over alle benodigde informatie om de meerjarenbegroting voor de komende jaren verder uit te werken. Deze is dan in oktober beschikbaar. 2.2. Jaarrekening Het exploitatieresultaat 2009 is uitgekomen op 977.452,00 voordelig. Voor een deel ( 516.306,00) komt dit door het buitengewone resultaat. Het resultaat van de gewone bedrijfsvoering bedraagt 461.146,00. Daarmee is dit 463.247,00 voordeliger uitgevallen dan het geraamde resultaat in de begroting 2009, toen nog een nadeel voorzien was van 2.101,00. De jaarrekening 2009 kan in gecomprimeerde vorm als volgt worden weergegeven. Lasten Begroot 2009 Realisatie 2009 Verschil personele lasten 18.431.300,00 18.858.150,00 426.850,00 N afschrijvingen " 284.500,00 " 301.310,00 " 16.810,00 N huisvestingslasten " 1.639.300,00 " 1.766.585,00 " 127.285,00 N overige instellingslasten " 1.305.500,00 " 1.353.018,00 " 47.518,00 N Totale lasten 21.660.600,00 22.279.063,00 618.463,00 N Baten rijksbijdragen OCW 19.437.299,00 20.246.406,00 809.107,00 V overige overheidsbijdragen " 1.808.700,00 " 2.028.265,00 " 219.565,00 V overige baten " 213.100,00 " 331.669,00 " 118.569,00 V saldo financiële baten en lasten " 199.400,00 " 133.869,00 " 65.531,00- N Totale baten 21.658.499,00 22.740.209,00 1.081.710,00 V Resultaat gewone bedrijfsvoering - 2.101,00 461.146,00 463.247,00 V Buitengewoon resultaat - 516.306,00 516.306,00 V Exploitatieresultaat - 2.101,00 977.452,00 979.553,00 V Toelichting: Personele lasten De personele lasten zijn 426.850,00 hoger dan begroot. Deze werden veroorzaakt door wijzigingen in de CAO, premiestijgingen, meer inzet aantal fte (onderwijsachterstanden), het Actieplan leerkracht, premiedifferentiatie vervangingsfonds, hogere dotatie BAPO, inzet extern personeel (interim werk, begeleidingstrajecten), vervanging ziekte. De loonkostenstijging wordt gecompenseerd door een hogere uitkering uit het vervangingsfonds, een hogere rijksbijdrage en de vrijval van de voorziening jubileumgratificaties. Afschrijvingen De afschrijvingen vallen 16.810,00 hoger uit, doordat de investeringen inventaris, apparatuur en leermiddelen gemiddeld eerder zijn uitgevoerd dan begroot. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn 127.285,00 hoger dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat bij de begroting het verbruik van nutsvoorzieningen te laag begroot was. 2
Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn 47.518,00 hoger dan geraamd. Hogere lasten waren er op het gebied van ICT, reproductiekosten, overige onderwijskosten en deskundigenadvies. Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn 809.107,00 hoger dan geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door een hogere vaststelling van de personele lumpsum als gevolg van CAO-wijzigingen (Actieplan/Convenant Leerkracht) en de niet begrote impulsgelden voor onderwijsachterstanden. Daarnaast was ook het bedrag aan ontvangen subsidies hoger. Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen zijn 219.565,00 hoger dan geraamd. Deze post bestaat uit drie onderdelen: De gemeentelijke subsidies Deze zijn met 1.228,928,00 iets lager (- 17.872,00) dan begroot. Het gaat hierbij om de volgende gemeentelijke bijdragen: Bruidsschat: Voor de bruidsschat is 625.000,00 opgenomen. Dit is conform de onlangs gemaakte afspraken met betrekking tot de herverdeling van de bruidsschatgelden over de periode 2008-2012 (collegebesluit van 11 mei 2010). Exploitatie bijdrage EWS: in de begroting was nog een bedrag van 415.000,00 geraamd als extra gemeentelijke tegemoetkoming in de huisvestingslasten. In de jaarrekening is hiervoor een bedrag van 172.200,00 verwerkt. Feitelijk gaat het hier niet om een gemeentelijke bijdrage, maar om de inzet van middelen die onderdeel uitmaken van de voorziening onderhoud, die bij de verzelfstandiging is overgedragen. Wij stellen voor om bij de berichtgeving aan Scholengroep OPRON over deze jaarrekening dit nogmaals nadrukkelijk onder de aandacht te brengen. Bijdrage gemeenten in verband met verrekening loonkosten. Naast een vergoeding voor voormalige ID-banen, betreft dit voornamelijk bijdragen vanuit de gemeente Veendam (loonkosten voor eigen rekening, avondschool, bosproject, brede school, schakelfunctie, peutergym, logopedie, coördinatie VVE, schadevergoeding) en vanuit de gemeente Stadskanaal (schoolbegeleiding, materiële vergoeding). De overige overheidsbijdragen en subsidies Deze waren 226.805,00 hoger dan begroot. De overige overheidsbijdragen hebben betrekking op de subsidies van het samenwerkingsverband WSNS, die hoger uitvielen dan begroot. Daarnaast betreft dit een niet begrote subsidie van het Europees Sociaal Fonds. Vrijval Aan investeringssubsidies viel 10.632,00 vrij. Overige baten De overige bijdragen zijn 118.569,00 hoger dan geraamd. Dit komt vooral door hogere detacheringsbaten, door een correctie op de vaststelling van een eerdere rijksvergoeding en door hogere personele vergoedingen voor deelname aan projecten. Saldo financiële baten en lasten De financiële baten zijn 65.531,00 lager uitgevallen dan begroot. Er waren minder renteinkomsten. Dit heeft grotendeels te maken met de ontwikkelingen op de financiële markten. Exploitatiesaldo Het resultaat over 2009 is 979.553,00 ( 977.452,00 + begrote nadeel 2.101,00) gunstiger dan begroot. Het is opgebouwd uit de volgende twee onderdelen: Resultaat gewone bedrijfsvoering: het resultaat is, zoals hierboven toegelicht, 463.247,00 hoger dan begroot. 3
Buitengewoon resultaat van 516.306,00: dit resultaat was niet begroot. Het betreft eenmalige buitengewone baten van de gemeenten in het kader van de financiële afwikkeling van de verzelfstandiging. Het betreft correcties over 2008. Het bestuur heeft besloten het resultaat als volgt te bestemmen: Een deel van het resultaat ( 285.906,00) is toegevoegd aan de Algemene Reserve. De rest ( 691.546,00) is als bestemmingsreserve opgenomen. Dit betreft onder meer: * De voor de basisscholen uit de gemeente Stadskanaal geoormerkte 230.400,00 die bij de verzelfstandiging door de gemeente Stadskanaal bovenop de kapitaalsoverdracht is meegegeven. De gemeentelijke basisscholen komen binnenkort zelf met een plan voor de invulling hiervan. In de jaarrekening 2010 kunnen wij de eerste uitgaven verwachten, met als tegenpost een onttrekking aan de bestemmingsreserve. * De overige 461.146,00 betreft het project Innovatie. Met het project Innovatie wordt beoogd een kwaliteitsimpuls aan het onderwijs te geven door de aanschaf van digitale schoolborden, verdere professionalisering van de leerkrachten. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet voor exploitatiebesparende maatregelen. Het eigen vermogen bedraagt, na de resultaatbestemming, op 31 december 2009 5.767.471,00 (1 januari 2009 was dit 4.790.019,00). 3. Draagvlak Dit voorstel wordt afgestemd tussen de drie gemeenten om te zorgen dat er sprake is van gelijkluidende besluitvorming. 4. Aanpak/uitvoering/voortgang Het schoolbestuur en de beide andere gemeenten worden van uw besluit op de hoogte gesteld. 5. Kosten, baten en dekking In de jaarrekening 2009 van de Scholengroep OPRON is een bruidsschatbijdrage opgenomen van 475.000,00. Bij de financiële afronding van de verzelfstandiging is de bruidsschat hoger vastgesteld en daarnaast anders verdeeld over de bruidsschatperiode van vijf jaar. Dit levert het volgende herziene overzicht op voor de bruidsschat: Menterwolde Stadskanaal Veendam Totaal Bijdrage 2008 111.749,00 144.718,00 368.533,00 625.000,00 Bijdrage 2009 " 111.749,00 " 144.718,00 " 368.533,00 " 625.000,00 Bijdrage 2010 " 111.749,00 " 144.718,00 " 368.533,00 " 625.000,00 Bijdrage 2011 " 75.853,00 " 98.246,00 " 263.301,00 " 437.400,00 Bijdrage 2012 " 39.900,00 " 51.660,00 " 118.440,00 " 210.000,00 Bruidsschat 451.000,00 584.060,00 1.487.340,00 2.522.400,00 De bruidsschat 2009 voor onze gemeente bedraagt 144.718,00. Dit bedrag is al aan de Scholengroep OPRON overgemaakt. Burgemeester en wethouders de heer G.J. van der Zanden secretaris mevrouw B.A.H. Galama burgemeester TvdW/ 4
Nr. 13 De raad van de gemeente Stadskanaal; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 26 november 2010, nr. R 6806; b e s l u i t : 1. kennis te nemen van het jaarverslag van de Scholengroep OPRON 2009; 2. in te stemmen met de jaarrekening van de Scholengroep OPRON 2009. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 13 december 2010. De raad de raadsgriffier, de voorzitter, TvdW/