JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES Juni 2014
JAARVERSLAG; PROCES Maart t/m Mei: voorbereiding jaarafsluiting Mei: accountantscontrole Juni: opstellen bestuursverslag Juni: vaststellen CvB concept jaarverslag Juni: informeren gemeenten Juni: goedkeuren RvT jaarverslag Juni: inzenden jaarverslag naar Min. OC&W
EXPLOITATIE KINDANTE Realisatie 2013 x 1,0 mln Begroting 2013 x 1,0 mln Realisatie 2012 x 1,0 mln Baten 62,9 58,6 62,5 Lasten 62,9 59,2 63,6 Expl. Resultaat operationele bedrijfsvoering 0,0-0,6-1,1 Fin. Baten/Lasten 0,3 0,3 1,3 Expl. Resultaat TOTAAL 0,3-0,3 0,2
EXPLOITATIE KINDANTE De rentabiliteit wordt bepaald door het totaal integrale exploitatieresultaat af te zetten tegen de totale baten. Gezien de negatieve exploitatieresultaten in de jaren 2009 t/m 2011, is deze ratio dus ook in die jaren negatief. Dit beeld wordt ook bevestigd bij andere schoolbesturen. De positieve trend is verder doorgezet in 2013 met name door de incidentele lumpsum toekenning vanuit het Nationale Onderwijs Akkoord. In de grafiek wordt de rentabiliteitsratio van Kindante weergegeven over de periode 2009-2013, en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren 2009-2012 van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)
EXPLOITATIE KINDANTE Toelichting verschil begroting en realisatie 2013 (sheet 1 van 2) (+ = meerinkomsten - = meerkosten) Rijksbijdr. Min OCW Begr. -/- Real. 13 Omschrijving + 3,6 mln. Nat.Onderwijs Akkoord Groeibekostiging (V)SO Méérink bijz. bekostiging Overige baten + 0,7 mln. Méérink subsidies Méérink SWV/3en Personele Lasten - 1,9 mln. ABP Keuzepensioen > Premies < declaratie VF Méérinzet/-kosten pers. Afschrijvingen - 0,2 mln. Inhaalafschrijving Incidenteel v Structureel + 2,2 mln + 0,6 mln + 0,2 mln + 0,8 mln + 0,5 mln - 0,3 mln - 0,1 mln - 0,5 mln - 1,0 mln - 0,2 mln
EXPLOITATIE KINDANTE Toelichting verschil begroting en realisatie 2013 (sheet 2 van 2) (+ = meerinkomsten - = meerkosten) Begr. -/- Real. 13 Omschrijving Incidenteel v Structureel Huisvesting - 0,6 mln. Energie en Schoonmaak - 0,2 mln - 0,4 mln Leermiddelen - 0,5 mln. Repro en ICT - 0,2 mln - 0,3 mln Overige kosten - 0,5 mln. Inrichting eigen FA/PSA Mééruitg 3en en overige - 0,3 mln - 0,1 mln - 0,1 mln TOTAAL + 0,6 mln. + 1,6 mln - 1,0 mln
EXPLOITATIE KINDANTE Terugkijkend vanaf de start van Kindante is er een groeiend exploitatietekort uit operationele bedrijfsvoering exclusief incidentele baten en lasten: Expl.Res. uit operat.bedr.voering Saldo incidentele lasten -/- baten 2011 2012 2013-0,8 mln. - 1,1 mln. + 0,0 mln. - 0,3 mln. - 0,2 mln. - 1,6 mln. Gecorrigeerd - 1,1 mln. - 1,3 mln. - 1,6 mln.
EXPLOITATIE KINDANTE Voor 2014 verwacht Kindante een exploitatietekort van - 1,1 mln. Deels op basis van de realisatie van 2013, maar ook deels door verder oplopende tekorten als gevolg van forse krimp (-4,2% in begroting 14) en het niet één op één kunnen reduceren van uitgaven, zonder gevolgen voor de kwaliteit van het primaire proces. (REMINENTIE)
EXPLOITATIE KINDANTE Voor 2015-2017 wordt het exploitatieresultaat beïnvloed door de volgende factoren: a) Additionele baten in het kader van het Nationaal Onderwijs Akkoord en het Herfstakkoord; b) Taakstelling verevening Passend Onderwijs; c) Verdere daling van inkomsten door krimp, maar ook uitgaande van het meebewegen van de personele uitgaven met deze daling; d) Het in lijn brengen van het aantal passende onderwijslocaties (Spreiding & Huisvesting); e) Het maximaal realiseren van schaalvoordelen en gebruik van eigen expertise.
EXPLOITATIE KINDANTE 2015 2016 2017 a) Baten HerfstAkkoord + 2,0 mln + 1,9 mln + 2,2 mln
RISICO S/KANSEN KINDANTE R I S I C O R E G I S T E R Effectuering van het Nat. Onderwijs Akkoord / Herfstakkoord Vertraagde uitstroom leerkrachten t.o. versnelde krimp leerlingen Overheveling buitenonderhoud o.b.v. normvergoeding versus leegstand Passend Onderwijs versus ziekteverzuim K A N S E N R E G I S T E R Nat. Onderwijs Akkoord / Herfstakkoord -> tijdelijk overbruggen Creëren vertrek bevorderende maatregelen / gelijktijdig nieuwe instroom Passend Onderwijsaanbod (Spreiding en Huisvesting) (Clusters van) scholen eigen regievoering vervangingen C U L T U U R & S T R U C T U U R
RISICO S/KANSEN KINDANTE Definitie: (Eigen Vermogen-/-Materiële Vaste Activa) / totale Rijksbijdragen *100% Algemeen wordt als norm voor het weerstandsvermogen PO gehanteerd: Laag risico profiel: 5% - 8% Gemiddeld risicoprofiel: 8% - 13% Hoog risicoprofiel: 13% - 20% Algemeen geldt ook; hoe groter het schoolbestuur, hoe lager het risicoprofiel vanwege spreiding/opvang. Gezien de huidige situatie van extreme krimp en vertraagde uitstroom resp. de gevolgen van Passend Onderwijs, hanteert Kindante het gemiddelde risicoprofiel. In de grafiek wordt de ratio weerstandsvermogen PO van Kindante weergegeven over de periode 2009-2013, en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren 2009-2012 van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)
BALANS KINDANTE 31-12-13 Kindante geconsolideerde balans per 31 december 2013 ACTIVA 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA 31-dec-13 31-dec-12 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 8.225.171 8.564.175 Eigen vermogen 15.515.434 15.221.459 gebouwen en terreinen 1.352.851 1.423.257 algemene reserve 13.080.296 12.429.897 inventaris & apparatuur 5.092.326 5.367.814 bestemmingsreserves 2.435.138 2.791.562 leermiddelen 1.767.911 1.773.104 Vervoermiddelen 12.084 Voorzieningen 3.152.668 3.236.278 Financiële vaste activa 4.263.599 6.239.609 onderhoudsvoorziening 2.687.663 2.776.755 effecten > 1 jaar 4.263.599 6.239.609 overige voorzieningen 465.005 459.523 Langlopende schulden 0 2.100 VLOTTENDE ACTIVA kredietinstellingen 0 0 vorderingen 4.456.096 5.227.777 ov. langlopende schulden 0 2.100 debiteuren 841.394 681.048 vorderingen op Min. OC&W 2.576.533 3.026.799 Kortlopende schulden 6.225.346 6.240.076 ov.vorderingen/overlop.activa 1.038.170 1.519.930 crediteuren 859.747 866.339 schulden terzake van pensioenen 731.268 734.895 Effecten 802.567 487.476 belast. & prem.soc.verz. 1.988.701 2.089.859 ov. kortlopende schulden 2.645.629 2.548.983 Liquide middelen 7.146.015 4.180.876 en overlopende passiva BALANSTOTAAL 24.893.448 24.699.913 BALANSTOTAAL 24.893.448 24.699.913
BALANS KINDANTE 31-12-13 Materiële Vaste Activa nemen af (- 0,3 mln); afschrijvingen (- 1,3 mln) > investeringen (+ 1,0 mln) 2013 Onderwijs Leer Pakketten % real/begr Begr. -/- Real. + 0,4 mln. 57% Begroting v Realisatie 0,8 mln 0,4 mln ICT en Inventaris % real/begr + 0,1 mln. 88% 0,7 mln 0,6 mln TOTAAL % real/begr + 0,5 mln. 72% 1,5 mln 1,0 mln
BALANS KINDANTE 31-12-13 Fin. Vaste Activa en Effecten nemen af (- 1,7 mln) door afbouw obligatieportefeuille en toename liquide middelen (+ 3,0 mln) door deze afbouw, door afname vlottende activa en exploitatieresultaat In de grafiek worden de ratio s liquiditeit en beleggingen/ev van Kindante weergegeven over de periode 2009-2013, en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren 2009-2012 van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)
BALANS KINDANTE 31-12-13 Afbouw obligatieportefeuille m.n. van voormalig stichting VermogensBeheer op schema conform beleidsuitgangspunt van beheerst afbouwen;
BALANS KINDANTE 31-12-13 Het Eigen Vermogen stijgt licht onder invloed van het exploitatieresultaat (+ 0,3 mln) De solvabiliteit 1 ratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het balanstotaal van de stichting. In de grafiek wordt de solvabiliteit 1 ratio van Kindante weergegeven over de periode 2009-2013, en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren 2009-2012 van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)