JAARVERSLAG Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2017 Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers

2 Inhoudsopgave Bestuursverslag en kengetallen Bestuursverslag 3 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 22 Kengetallen 23 Blad Jaarrekening Grondslagen 24 Balans per 31 december 26 Staat van baten en lasten 27 Kasstroomoverzicht 28 Toelichting behorende tot de balans 29 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 32 Overzicht verbonden partijen 35 WNT-verantwoording 36 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 37 Overige gegevens Controleverklaring 38 Gebeurtenissen na balansdatum 41 Gegevens over de rechtspersoon 42 Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 2

3 Bestuursverslag Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 3

22 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 toegenomen met Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017 Het werkelijke resultaat 2017 bedraagt Het begrote resultaat 2017 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot Zware ondersteuningsmiddelen en overdracht VSO hoger dan begroot; vanwege wijziging bekostiging. Lichte ondersteuning lager dan begroot. 3.5 Overige baten - Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten, hoger dan begroot Inhuur externe expertise (nabetaling onderwijsspecialisten detachering en afrekening dienstreizen 1.403) en overige personele lasten hoger dan begroot. Arrangement structuur klas (kosten schakelklas Quadraam) en arrangement leerlingen algemeen niet begroot. Kosten toetsingscommissie lager dan begroot. 4.2 Afschrijvingen lager dan begroot Huisvestingslasten hoger dan begroot Overige lasten, lager dan begroot Contributies/abonnementen en innovatiebudget lager dan begroot. Drukwerk/kopieerkosten en klachtencommissie totaal begroot; geen uitgaven. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief. 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen, hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de posten rechtstreekse bekostiging VSO en overdracht groeibekostiging hoger uitvallen dan begroot. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Investeringen en financieringen Investeringen In 2017 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van - In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van - Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 22

23 Kengetallen SWV V(S)O SWV V(S)O SWV V(S)O Financiële positie op balansdatum De Liemers De Liemers De Liemers Liquiditeit De liquiditeit is ruim voldoende met een current ratio van 1,25 1,21 1,72 De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende. Solvabiliteit De solvabiliteit is onvoldoende met een ratio van 0,20 0,18 0,42 De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk. Rentabiliteit De rentabiliteit is onvoldoende met een ratio van 0,02-0,59 0,14 De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk. Huisvestingsratio 0,00 0,01 0,01 De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk. Weerstandsvermogen 0,03 0,31 0,24 Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie. Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 23

24 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt 500. Afschrijvingspercentages: Economische levensduur: ICT 25% 4 jaar Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 24

25 Grondslagen Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Stelselwijziging De voorgeschreven indeling van de exploitatierekening (staat van baten en lasten) in jaarrekeningen van samenwerkingsverbanden is gewijzigd. Het principe achter deze aanpassing is dat de volledige normbekostiging van het samenwerkingsverband onder de baten moet worden opgenomen en de (directe en indirecte) doorbetalingen van het samenwerkingsverband aan de aangesloten scholen als lasten. In de jaarrekening 2016 zijn deze doorbetalingen op basis van de toen geldende voorschriften betreffende de indeling van de staat van baten en lasten als correctie (negatief) onder de baten opgenomen. De wijziging in de rubricering van de posten betreft een stelselwijziging die betrekking heeft op de grondslagen voor de presentatie. Grondslagen van bepaling resultaat De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn aangepast aan de gewijzigde grondslag voor de presentatie. Deze aanpassing heeft geen invloed op het vermogen of resultaat. Hieronder is de betekenis van de wijziging voor de individuele posten waar de aanpassing betrekking op heeft zichtbaar gemaakt. Totaal baten 2016 categorie 3.1 Rijksbijdragen in vastgestelde jaarrekening Totaal baten 2016 categorie 3.1 Rijksbijdragen ter vergelijking opgenomen in de jaarrekening Verschil Totaal lasten 2016 categorie 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen in vastgestelde jaarrekening Totaal lasten 2016 categorie 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen ter vergelijking opgenomen in de jaarrekening Verschil Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 25

26 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 26

27 Staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve overige Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 27

28 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest - - Waardeveranderingen effecten - - Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa - - Investeringen financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten - - Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 28

29 Toelichting behorende tot de balans 1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen afschrijvingen Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur ICT Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: ICT 25%. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 29

30 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen Debiteuren Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Totaal vorderingen Liquide middelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ING Bank, zakenrekening NL64INGB Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 30

31 Toelichting behorende tot de balans Bestemming Overige Saldo resultaat mutaties Saldo Passiva 2.1 Eigen vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva DVE, accountantskosten Quadraam Groeibekostiging 14PG Groeibekostiging Altra januari/juli Rentekosten 31 - Onderwijsspecialisten inzake detacheringen Totaal kortlopende schulden Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 31

32 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW Lichte ondersteuning Zware ondersteuningsmiddelen (incl. materieel) Overdracht VSO via ministerie Overige subsidies OCW/EZ Totaal rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Bijdrage scholen LWOO en Pro Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 32

33 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige personele lasten Personeel niet in loondienst Kosten coördinatie Inhuur externe expertise Kosten toetsingscommissie Kosten OPR Overige personele lasten Scholing Conferentie/workshop Arrangement structuur klas Arrangement leerlingen algemeen Overige personele lasten Totaal personeelslasten Afschrijvingen Afschrijving ICT Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Kosten medegebruik gebouwen Totaal huisvestingslasten Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 33

34 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.4 Overige lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Administratie- en beheerslasten Cabo Accountantskosten Overige Drukwerk/kopieerkosten Contributies/abonnementen Verzekeringen Wervingskosten/PR/internet Vergaderkosten Klachtencommissie Innovatiebudget Overige kosten Kosten bank Totaal overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW Rechtstreekse bekostiging VSO Doorbetaling op basis van 1 februari Overdracht groeibekostiging Overige doorbetalingen aan schoolbesturen Ondersteuningsvoorziening Symbion Ondersteuningsvoorziening Candea Ondersteuningsvoorziening Liemers Ondersteuningsvoorziening OPP Totaal doorbetalingen aan schoolbesturen Financiële baten en lasten Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantslasten Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 34

35 Overzicht verbonden partijen Het samenwerkingsverband heeft geen meerder- of minderheidsdeelnemingen (BV of NV), noch heeft het samenwerkingsverband zeggenschap in andere stichtingen of verenigingen. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 35

36 WNT-verantwoording 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12 Naam Functiegegevens Aantal kalendermaanden functievervulling maximum De heer O. Kamps Directeur /1-31/ ja De heer O. Kamps Directeur /1-31/ ja Toezichthoudende topfunctionarissen Jaar Periode functievervulling in kalenderjaar Maximum uurtarief Individueel toepasselijk WNTmaximum Werkelijk uurtarief lager dan het Uitgekeerde bezoldiging -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Naam Functiegegevens Jaar Aanvang en einde functievervulling in 2017 Mevrouw E. Diender Voorzitter /9-31/12 De heer M. Mittelmeijer Voorzitter /1-31/8 De heer M. Mittelmeijer Voorzitter /1-31/12 De heer W. Ludeke Lid /1-31/12 De heer W. Ludeke Lid /1-31/12 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking. Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 36

37 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo boekjaar zijn er geen jaarlijkse verplichtingen voor de lopende contracten. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 37

38 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 38

39 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant (vervolg) Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 39

40 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant (vervolg) Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 40

41 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 41

42 Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: Adres: Saturnus 5 Postcode/plaats: 6922 LX Duiven Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers Directeur: De heer O. Kamps Bestuurssamenstelling Bestuursleden: Mevrouw E. Diender De heer W. Ludeke Aantal leerlingen in het SWV Candea College Liemers College Symbion (PRO) Totaal aantal leerlingen Waarvan LWOO Aantal VSO leerlingen Categorie 1 VSO laag Categorie 2 VSO midden Categorie 3 VSO hoog Stichting SWV Passend Onderwijs V(S)O De Liemers blad 42