JAARVERSLAG SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o.

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2017 SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o.

2 Inhoudsopgave Bestuursverslag en kengetallen Bestuursverslag 3 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 24 Kengetallen 25 Blad Jaarrekening Grondslagen 26 Balans per 31 december 28 Staat van baten en lasten 29 Kasstroomoverzicht 30 Toelichting behorende tot de balans 32 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 36 Overzicht verbonden partijen 40 WNT-verantwoording 41 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 42 Overige gegevens Controleverklaring 43 Gebeurtenissen na balansdatum 46 SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 2

3 Bestuursverslag SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 3

24 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017 Het werkelijke resultaat 2017 bedraagt Het begrote resultaat 2017 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot De rechtstreekse betalingen door DUO aan de scholen vielen ca hoger uit dan begroot. Dit bedrag valt echter één op één weg tegen de doorbetalingen die als uitgaven geboekt zijn onder 4.5 (verplichte administratieve verwerking). De rechtstreekse bekostiging aan het samenwerkingsverband viel, mede door het feit dat scholen meer ontvingen, lager uit en wel in totaal ruim (hoofdzakelijk door een correctie op de LWOO). 3.5 Overige baten lager dan begroot De lager dan begrote bijdragen van de scholen in de bovenschoolse voorziening ( ) werden niet gecompenseerd door hogere bijdragen groei VSO van de scholen ( 8.434), alsmede door niet begrote doorberekende kosten aan Jeugdmaatschappelijk werk 5.050). 4.1 Personeelslasten lager dan begroot De loonkosten zijn ca lager, door minder kosten in de bovenschoolse voorziening. De kosten voor de bovenschoolse voorziening niet begroot onder personeel niet in loondienst, terwijl er wel voor ruim uitgaven waren. Op andere begrote posten bij personeel niet in loondienst waren lagere of geen uitgaven. Per saldo slechts negatieve afwijking. De overige personele lasten waren ca lager, hoofdzakelijk doordat aan scholing fors minder werd uitgegeven. De uitkeringen van het UWV ad waren niet begroot. 4.2 Afschrijvingen lager dan begroot Geen investeringen in meubilair, dus ook geen afschrijvingen. 4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot Er zijn niet begrote kosten gemaakt voor schilderwerk en afwerking van de vloeren. 4.4 Overige lasten lager dan begroot Afwijkingen op diverse posten met als grootste afwijking de lagere uitgaven bij de arrangementen, waarvoor in totaal begroot was en is uitgegeven. De administratiekosten vielen hoger uit door een aanpassing van de tarieven. De overige posten houden elkaar qua afwijkingen redelijk in evenwicht. 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen hoger dan begroot De rechtstreekse betalingen door DUO aan de scholen vielen veel hoger uit (zie ook 3.1). De doorbetalingen uit de programma's door het samenwerkingsverband aan de scholen wijken op onderdelen sterk af, maar houden elkaar over het geheel redelijk in evenwicht. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat Investeringen en financieringen Investeringen In 2017 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van - SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 24

25 Kengetallen Financiële positie op balansdatum Solvabiliteit 0,81 De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk. Het kengetal geeft de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen. Liquiditeit (current ratio) 5,13 De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende. Het kengetal geeft de verhouding tussen vlottende activa en kortlopende schulden. Huisvestingsratio 0,00 De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk. Het kengetal geeft de verhouding tussen huisvestingslasten en totale lasten. Weerstandsvermogen 0,08 Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie. Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk Het kengetal geeft de verhouding tussen eigen vermogen en totale baten. Rentabiliteit inclusief inkomensoverdrachten conform DUO 0,00- De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk. Rentabiliteit exclusief inkomensoverdrachten 0,00- De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 25

26 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt 500. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 26

27 Grondslagen Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 101,5% (31 december 2016: 91,7%). De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 104,4% (31 december 2016: 96,6%). Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stelselwijziging De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn aangepast aan de gewijzigde grondslag voor de presentatie. Deze aanpassing heeft geen invloed op het vermogen of resultaat. Hieronder is de betekenis van de wijziging voor de individuele posten waar de aanpassing betrekking op heeft zichtbaar gemaakt. Totaal baten 2016 categorie 3.1 Rijksbijdragen in vastgestelde jaarrekening Totaal baten 2016 categorie 3.1 Rijksbijdragen ter vergelijking opgenomen in de jaarrekening Verschil Totaal lasten 2016 categorie 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen in vastgestelde jaarrekening Totaal lasten 2016 categorie 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen ter vergelijking opgenomen in de jaarrekening Verschil Er ontstaat een verschil tussen de gepresenteerde baten en lasten van Dit wordt veroorzaakt door de posten arrangementen op VO-scholen en Projecten innovatie die in 2016 als doorbetaling werden aangemerkt, maar tot de overige lasten behoorden. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 27

28 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 28

29 Staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve overige SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 29

30 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest - - Waardeveranderingen effecten - - Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 30

31 Toelichting behorende tot de balans Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Des- Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen investeringen afschrijvingen Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur ICT Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: ICT 20%. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 31

32 Toelichting behorende tot de balans 1 Activa 1.5 Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Te ontvangen schade-uitkering Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal liquide middelen SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 32

33 Toelichting behorende tot de balans Bestemming Overige Saldo resultaat mutaties Saldo Passiva 2.1 Eigen vermogen Algemene reserve Algemene reserve Totaal eigen vermogen SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 33

34 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen/eindheffingen december Schulen terzake van pensioenen ABP/Loyalis december Overige kortlopende schulden Nettoloon Sotog aug-dec Achterhoek VO aug-dec AOC uitbreiding wzh Onderwijsspecialisten aug-dec Graafschap College onrtho ondersteuning Bankkosten Overlopende passiva Aanspraken vakantiegeld Aanspraken bindingstoelage Kassierfunctie Jeugdmaatschappelijk werk Totaal kortlopende schulden SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 34

35 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond J/N Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) totaal situatie 1: aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal situatie 2: doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 35

36 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW Lichte ondersteuningsmiddelen Zware ondersteuningsmiddelen personeel Zware ondersteuningsmiddelen materieel Rechtstreekse bekostiging VSO Rechtstreekse bekostiging LWOO Rechtstreekse bekostiging PRO Overige subsidies OCW/EZ Totaal rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Overige Bijdrage scholen bovenschoolse voorziening Bijdrage scholen groei VSO Overige baten Totaal overige baten SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 36

37 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Personeelslasten Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Gemiddeld aantal fte (4,45 fte) (4,60 fte) (3,99 fte) Lonen en salarissen Loonkosten personeel swv Loonkosten bovenschoolse voorziening Overige personele lasten Personeel niet in loondienst Inhuur personeel swv Inhuur personeel toewijzingscommissie Inhuur personeel bovenschoolse voorziening Inhuur personeel PCL Inhuur personeel OPR Inhuur secretaris toewijzingscommissie Inhuur werkgroep LWOO-scholen Overige personele lasten Scholing Scholing niet-personeel Arbodienst Reiskosten Verzekeringen personeel Personeelsactiviteiten Kantinekosten Overige personele lasten Werkkostenregeling Uitkeringen Uitkeringen UWV Totaal personeelslasten Afschrijvingen Afschrijving ICT Afschrijving meubilair Totaal afschrijvingen SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 37

38 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.3 Huisvestingslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Huur Huur kantoor Huur ruimtes bovenschoolse voorziening Schoonmaakkosten Schoonmaak door derden, inclusief containerkosten Overige huisvestingslasten Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten Overige lasten Administratie- en beheerslasten Cabo Accountantskosten Overige Arrangementen Arrangementen op VO-scholen Arrangementen via TWC Projecten innovatie Arrangeren en toewijzen Geschillencommissie Overige lasten arrangeren en toewijzen Kosten bureau samenwerkingsverband Inventaris/meubilair Kantoorbenodigdheden PR/communicatiekosten Advieskosten ICT/telefonie Licenties software lwoo/pro en vso Contributies en abonnementen Verzekeringen Representatiekosten Kerstattenties Leer- en hulpmiddelen bovenschoolse voorziening Overige kosten/onvoorzien Kosten bank Totaal overige lasten SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 38

39 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW Rechtstreekse bekostiging VSO Rechtstreekse bekostiging LWOO Rechtstreekse bekostiging PRO Doorbetaling op basis van 1 februari Overdracht VSO groei ondersteuning Vergoeding VSO groei basisbekostiging Overige doorbetalingen aan schoolbesturen Verdeling LWOO restant Tripartite verplichte ambulante begeleiding Overdracht ambulante begeleiding Overdracht basisondersteuning Afbouw compensatie LGF Totaal doorbetalingen aan schoolbesturen Financiële baten en lasten Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantslasten SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 39

40 Overzicht verbonden partijen Per balansdatum zijn er geen verbonden partijen. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 40

41 WNT-verantwoording 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Naam Functiegegevens Jaar Aanvang en Omvang Gewezen (Fictieve) Beloning plus Beloningen Subtotaal Individueel -/- Totaal einde functie- dienst- top- dienst- belastbare betaalbaar op bezoldiging toepasselijk Onverschul- bezoldiging vervulling in verband in functionaris betrekking onkosten termijn WNTmaximudigd betaald 2017 FTE vergoedingen bedrag De heer R.J.N. Lubbers Directeur /1-31/12 1 nee ja /1-31/12 1 nee ja De heer R. Vijn lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee De heer R. Hofman lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee De heer H. Reede lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee De heer P. Harbers lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee De heer G. van der Molen lid /1-28/2 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee De heer T. Sipkens lid /3-31/12 n.v.t. nee nee De heer J. Lindemulder lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee De heer H. Baan lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee Mevrouw L. Beernink lid /1-31/12 n.v.t. nee nee /1-31/12 n.v.t. nee nee Het individueel WNT maximum is gebaseerd op het algemeen bezoldigingsmaximum Toezichthoudende topfunctionarissen De heer W. Huiskamp Voorzitter /1-31/ /1-31/12 Mevrouw M. Smits Lid /1-30/ /1-31/12 Mevrouw M. van Hattum Lid /10-31/12 De heer F. de Vries Lid /1-31/ /1-31/12 De heer H. Loeffen Lid /1-31/ /1-31/12 SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 41

42 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo boekjaar zijn er geen jaarlijkse verplichtingen inzake lopende contracten. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 42

43 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 43

46 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017 belangrijk beïnvloed zouden hebben. SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 46