Begroting 2017 Nieuwegein, november 2016 1
Inhoudsopgave 1. Management Summary... 3 2. Uitgangspunten... 4 3. Begroot Resultaat 2017... 5 3.1 Nevobo Totaal... 5 3.2 Herkomst van de Opbrengsten... 6 3.3 Bestedingen van de Middelen... 6 4. Toelichting Opbrengsten 2017... 7 5. Toelichting Kosten 2017... 8 2
1. Management Summary Voor u ligt de toelichting op de begroting 2017 van de Nevobo. In deze toelichting kunt u op hoofdlijnen lezen welke uitgangspunten ten grondslag hebben gelegen aan de ontwikkeling van deze begroting, evenals hoe de resultaten en besluiten van 2016 hun uitwerking zullen hebben op komend boekjaar. We staan met elkaar aan de vooravond van een boeiend volleybaljaar, waarin we hopelijk ook weer kunnen gaan genieten van vele memorabele volleybalmomenten. Er staan veel evenementen op de planning in eigen land in 2017. Wat te denken van de WK-kwalificatie van de Nederlandse heren, die zich voor het eerst sinds 2002 weer kunnen plaatsen voor het WK. Maar ook het EK Meisjes Onder 18, de World League voor de heren en de World Grand Prix voor de dames zijn zeer aansprekende evenementen. En op weg naar opnieuw een mooi volleybaljaar 2018 willen we in 2017 weer heel veel mensen kennis laten maken met onze mooie sport via aansprekende side-events. Zoals dat ook gebeurde in 2014 en 2015 op weg naar en rondom het WK Beachvolleybal en het EK Dames indoor. Uiteraard hebben deze grote evenementen ook een impact op de begroting. In 2017 stijgt de begroting van de Nevobo ten opzichte van 2016 met een bedrag van 1.354.821,- naar een totaal van 12.353.176,- (+/+ 12,3%). We presenteren daarbij evenals in 2016 een sluitende begroting. De grote wijzingen in 2017 zitten aan de opbrengstenkant in Subsidies, Sponsoring en Overige Opbrengsten, aan de kostenkant betreft dit voornamelijk de activiteit gebonden kosten. Hierin zijn immers ook alle organisatiekosten van de genoemde evenementen opgenomen. Op het moment van het opstellen van de begroting voor 2017 is er nog veel onduidelijk over de toekenning van allerlei subsidies, zowel voor de Topsport activiteiten als voor de evenementen. Voor wat betreft de Topsportgelden hopen we op korte termijn duidelijkheid te krijgen vanuit NOC*NSF, wanneer de toekenningen voor het eerste jaar van een nieuwe Olympische periode duidelijk worden. Vooralsnog zijn deze subsidieopbrengsten opgenomen op het niveau van 2016. Gelet op de prestaties van de verschillende teams in de afgelopen jaren is er de hoop en verwachting, dat deze bijdragen in 2017 minimaal gehandhaafd kunnen blijven. De totale inkomsten aan team- en inschrijfgelden stijgen licht met 34.885,-. Hierover verder geen bijzonderheden te vermelden. In de begroting voor 2017 is gerekend met hogere sponsorinkomsten. Enerzijds voor de reguliere activiteiten, anderzijds voor de vele evenementen in 2017. Ook is er een bijdrage opgenomen inzake Team NL, de sponsorpropositie vanuit NOC*NSF. 3
2. Uitgangspunten Voor de begroting 2017 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: a. De Lotto gelden zijn ingevuld op basis van de gegevens voor 2016; b. Sponsoropbrengsten op basis van lopende contracten en een reële inschatting van te realiseren opbrengsten in 2017; c. Topsportprogramma s qua inkomsten op basis van gegevens 2016 in afwachting van de toekenningen begin december 2016, definitieve invulling van de verschillende programma s (detailniveau) volgt zo snel mogelijk daarna; d. De stimuleringsbijdrage in 2017 voor 295.000,- opgenomen (118.000 betalende leden * 2,50); e. Een loonkostenstijging van 1,15% per 01-01-2017 naast de reguliere periodieken, die ook vanuit de CAO Sport volgen; f. Een inflatiepercentage van 1,50%; 4
3. Begroot Resultaat 2017 3.1 Nevobo Totaal Nevobo Totaal x 1.000 Begroting Begroting Verschil 2017 2016 Ledenbijdrage 1.180 1.183-3 Subsidie 3.330 2.878 452 Inschrijf & teamgelden 4.522 4.488 35 Boetes 52 53-1 Tv-rechten 100 50 50 Sponsoring 876 459 417 Overige opbrengsten 2.294 1.888 406 TOTAAL OPBRENGSTEN 12.353 10.998 1.355 Personeel in dienst 4.696 4.310 386 Personeel niet in dienst 1.226 1.518-292 Totaal Personeel 5.921 5.828 94 Afschrijvingen 120 122-2 Financiële lasten - 10-23 13 Huisvesting 427 450-23 Kantoor & Organisatie 535 522 13 Act.gebonden kosten 4.758 3.569 1.189 Algemeen 602 531 71 Doorbelaste kosten 0 0 0 Overige lasten 6.321 5.071 1.250 TOTAAL KOSTEN 12.353 10.998 1.355 OVERIGE RESULTATEN 0 0 0 TOTAAL RESULTAAT 0 0 0 5
3.2 Herkomst van de Opbrengsten Sponsoring 875.500 7,1% Overige opbrengsten 2.293.568 18,6% Contributies 1.180.000 9,6% TV-rechten 100.000 0,8% Subsidies 3.329.813 27,0% Boetes 51.800 0,4% Team- en inschrijfgelden 4.522.495 36,6% Bedragen * 1,- 3.3 Bestedingen van de Middelen Algemeen 592.050 4,8% Personeel in dienst 4.695.918 38,0% Activiteit gebonden kosten 4.757.996 38,5% Kantoor & Organisatie 534.767 4,3% Huisvesting 426.790 3,5% Afschrijvingen 120.130 1,0% Personeel niet in dienst 1.225.525 9,9% Bedragen * 1,- 6
4. Toelichting Opbrengsten 2017 Het totaal aan opbrengsten stijgt ten opzichte van de begroting 2016 met 1.354.821,- naar een bedrag van 12.353.176,- in 2017. Belangrijkste component daarin zijn de contributies en team- en inschrijfgelden. Voor 2017 is hiervoor gerekend met een bedrag van 5.702.495,- (= 46,2%). Daarna volgen de subsidies met 3.329.813,- (= 27,0%) en de overige opbrengsten met 2.293.568,- (= 18,6%). In onderstaande tabel zijn de grootste afwijkingen in Subsidies, Sponsoring en Overige Opbrengsten ten opzichte van de herziene Begroting 2017 inzichtelijk gemaakt. Opbrengst B 2017 B 2016 Verschil Opmerkingen Subsidie 2.086.023 2.199.780-113.757 NOC*NSF regulier Subsidie 50.000 45.000 5.000 NOC*NSF accommodatiebeleid Subsidie 55.000 65.000-10.000 NOC*NSF maatwerk Subsidie 0 79.746-79.746 NOC*NSF bijdrage CTO Subsidie 180.500 234.300-53.800 Breedtesport diversen Subsidie 129.250 124.192 5.058 Diversen RTC s Subsidie 829.040 130.000 699.040 Evenementen in 2017 Totaal Subsidie 3.329.813 2.878.018 451.795 Sponsoring 565.000 365.000 200.000 Topsport Indoor & Beach Sponsoring 198.500 42.000 156.500 Evenementen Sponsoring 112.000 52.000 60.000 Sponsoring overig Totaal Sponsoring 875.500 459.000 416.500 Ov.Opbrengsten 490.100 491.100-1.000 Ouderbijdrage TO Ov.Opbrengsten 97.800 77.000 20.800 Zaalhuur in teamgelden Ov.Opbrengsten 295.000 306.677-11.677 Stimuleringsbijdrage Ov.Opbrengsten 115.000 115.000 0 Int. Overschrijvingen Ov.Opbrengsten 664.900 398.500 266.400 Kaartverkoop + diversen events Ov.Opbrengsten 440.000 280.000 160.000 Prijzengeld WL + WGP Ov.Opbrengsten 190.768 219.750-28.982 Diversen Totaal Ov.Opbr. 2.293.568 1.888.027 405.541 De lagere reguliere bijdrage vanuit NOC*NSF wordt o.a. veroorzaakt door een lagere bijdrage voor het thema Veilig Sport Klimaat (VSK). Hier tegenover staan ook lagere uitgaven, maar er is dus wel minder geld beschikbaar voor de verschillende activiteiten. De bijdrage vanuit NOC*NSF inzake CTO Beach hebben we voor 2017 niet opgenomen vanwege de mogelijke oprichting van het CTO Metropool, waar het CTO Beach dan onderdeel van gaat uitmaken. Ook hier geldt, dat we daarbij minder kosten hebben, aangezien die ook automatisch doorschuiven naar het CTO. Er zijn fors hogere subsidies 7
voor evenementen begroot als gevolg van de gevulde evenementenkalender in 2017 met de World League, World Grand Prix, de WKK heren en het EK Meisjes U18 etc. In de begroting voor 2017 is gerekend met hogere sponsorinkomsten. Enerzijds zijn er hogere inkomsten voor de reguliere activiteiten, daarnaast zijn er extra inkomsten ten behoeve van de vele evenementen in 2017 en er is een bijdrage opgenomen inzake Team NL, de sponsorpropositie vanuit NOC*NSF. Bij de Overige Opbrengsten vallen de toename van prijzengeld World League (WL) en World Grand Prix (WGP) en de stijging van kaartverkoop op. Het prijzengeld voor met name de WGP dames is fors verhoogd door de FIVB ten opzichte van 2016. Daar tegenover staat wel, dat de teams in 2017 zelf reizen moeten regelen en betalen, waar dat in 2016 nog door de FIVB werd geregeld. Tegenover dit hogere prijzengeld staan dan in ieder geval ook hogere reis- en verblijfkosten voor het team. In 2016 is gebleken wat een impact de goede prestaties van de nationale teams op het enthousiasme van het Nederlandse publiek heeft. Er waren veel toeschouwers bij de in ons land georganiseerde wedstrijden. Met de geplande topevenementen in 2017 verwachten wij dat dit enthousiasme nog groter zal worden en dat dit zich zal vertalen in hoge bezoekersaantallen bij de verschillende events. In de begroting voor 2017 hebben we hiervoor dan ook extra opbrengsten begroot. Ook de overige opbrengsten binnen deze events dragen bij aan de stijging ten opzichte van 2016. 5. Toelichting Kosten 2017 Aan de kostenkant vormen de personeelskosten een grote component. Deze bedragen in totaliteit 5.921.443,- (= 47,9% van totale kosten). Deze kosten zijn ten opzichte van de herziene begroting van 2016 met 93.520,- gestegen (+/+ 1,6%). Enerzijds zien we een stijging van de personeelskosten als gevolg van de nieuwe wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) en als gevolg van de nieuwe Cao-afspraken voor 2017 waarmee in de begroting voor 2017 is gerekend. Anderzijds zien we in 2017 een afname van personeelskosten inzake aan Volley 2015 gerelateerde activiteiten, welke nog in de begroting voor 2016 waren opgenomen. Door de nieuwe wet DBA is een aantal trainers nu in loondienst gekomen, waar ze voorheen via een overeenkomst van opdracht met een juiste VAR-verklaring (Winst uit Onderneming) waren aangesteld. Het aantal fte s stijgt hierdoor in 2017 dan ook met 7,25 naar 72,7 waarbij het aandeel van de coaches hierin ten opzichte van 2016 stijgt met 5,35 naar 18,55 in 2017. Naast de personeelskosten zijn er de activiteit gebonden kosten, waarin alle kosten van de verschillende programma s, wedstrijden, toernooien en evenementen zijn opgenomen. Deze kosten zijn in relatie tot de herziene begroting van 2016 gestegen met 1.188.696,- naar een bedrag van 4.757.996,- (+/+ 33,3%). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de grote evenementen, die we in 2017 zullen gaan organiseren. In 2017 zijn namelijk de volgende evenementen in eigen land gepland: World Grand Prix dames indoor, World League heren indoor, de WK-kwalificatie heren indoor, het EK meisjes U18 en de Gelderland Cup voor dames Indoor. In onderstaande tabel zullen we nader ingaan op de 8
grote verschillen per categorie. De afschrijvingskosten zijn in 2017 vergelijkbaar met de begrote kosten voor 2016. Als gevolg van de lage rentestanden wordt er voor 2017 gerekend met lagere rentebaten dan voor 2016. De huisvestingskosten zijn lager als gevolg van het feit, dat het regiokantoor West sinds 2016 ook in het Huis van de Sport te Nieuwegein is gehuisvest. De kosten voor Kantoor & Organisatie zijn iets hoger dan in 2016 als gevolg van hogere vergaderkosten en kosten voor drukwerk vanwege de extra geplande evenementen in 2017. De algemene kosten laten een stijging zien van 71.050,- naar een begroot bedrag van 601.550,- in 2017 (+/+ 13,4%). Hier betreft de stijging de kosten van diensten derden, ook als gevolg van de extra evenementen in 2017. Toelichting Activiteit gebonden kosten Begroting 2017 ten opzichte van Begroting 2016. Kostensoort B 2017 B 2016 Verschil Opmerkingen Act.gebonden 2.299.823 1.569.200 730.623 Reis- en verblijfkosten Act.gebonden 898.600 561.100 337.500 Zaalhuur Act.gebonden 452.173 325.000 127.173 Materialen / prijzen Act.gebonden 365.200 309.800 55.400 Inschrijfkosten wedstrijden Act.gebonden 742.200 804.200-62.000 Ov. Activiteit gebonden kosten TOTAAL 4.757.996 3.569.300 1.188.696 +/+ 33,3% De hogere reis- en verblijfkosten in 2017 hebben alles te maken met het hoge activiteitenniveau in 2017 als gevolg van de grote evenementen in eigen land. De organisatie van de World Grand Prix Dames, de World League en WK-kwalificatie heren en het EK Meisjes U18 in 2017 zorgen voor een stijging van deze kosten van alleen al 699.755,-. Ten aanzien van de World Grand Prix dames geldt, dat een deel van deze hogere reiskosten (+/- 75.000,-) gecompenseerd wordt door een hoger prijzengeld voor dit toernooi. Stijging van de kosten voor zaalhuur wordt ook veroorzaakt door de voornoemde evenementen, hiervoor is in de begroting voor 2017 een bedrag van 306.800,- opgenomen. De kosten van materialen / prijzen stijgen als gevolg van de aanschaf van materialen ten behoeve van nieuwe activiteiten uit de volleybalagenda, de al eerder genoemde evenementen en de bijbehorende side-events, die ook al worden georganiseerd vooruitlopend op de grote evenementen in 2018 (Volley2018). De inschrijfkosten wedstrijden zijn hoger als gevolg van hogere inschrijfgelden voor World League heren en World Grand Prix dames ten opzichte van 2016. Hier tegenover staat in beide gevallen ook een hoger begroot bedrag voor Prijzengeld. De overige activiteit gebonden kosten lopen in 2017 terug naar 742.200,-. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door de in de begroting van 2016 opgenomen afwikkeling van de grote evenementen in 2015, welke nu uiteraard wegvallen (-/- 470.000,-) en anderzijds nemen we kosten op voor de in 2017 te organiseren evenementen ( 361.900,-). Daarbij is er o.a. sprake van kosten voor bewaking, entertainment, TV-producties en overige activiteit gebonden kosten. 9
Toelichting Algemene kosten Begroting 2017 ten opzichte van Begroting 2016. Kostensoort B 2016 B 2015 Verschil Opmerkingen Algemeen 33.000 33.000 0 Accountant Algemeen 56.750 69.500-12.750 Advieskosten Algemeen 20.000 7.000 13.000 PR & Marketing Algemeen 11.600 10.700 900 Verzekeringen Algemeen 47.000 44.000 3.000 Brancheorganisaties Algemeen 433.200 366.300 66.900 Diensten derden Totaal Algemeen 601.550 530.500 71.050 Binnen de Algemene kosten zijn de grootste afwijkingen ten opzichte van 2016 terug te vinden binnen de advieskosten, de kosten voor PR & Marketing en de kosten voor Diensten derden. Advieskosten zijn lager begroot, deze zijn meer in lijn gebracht met de realisatie in 2016. De kosten voor PR & Marketing zijn hoger als gevolg van de extra evenementen, welke ook gepromoot moeten gaan worden. De kosten voor diensten derden zijn in 2017 hoger als gevolg van extra kosten inzake het project accommodatiebeleid, een project inzake zitvolleybal met de Johan Cruyff Foundation en de World Grand Prix en EK Meisjes U18. In alle gevallen staan hier (deels) ook subsidieopbrengsten tegenover. 10
Bijlagen De cijfers 11