Toelichting Begroting 2018

Transcriptie

1 Toelichting Begroting 2018

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave Management Summary Uitgangspunten Begroot Resultaat Nevobo Totaal Herkomst van de Opbrengsten Bestedingen van de Middelen Toelichting Opbrengsten Toelichting Kosten Utrecht, november

3 1. Management Summary Voor u ligt de toelichting op de begroting 2018 van de Nevobo, de financiële paragraaf van het jaarplan In deze toelichting kunt u op hoofdlijnen lezen welke uitgangspunten ten grondslag hebben gelegen aan de ontwikkeling van deze begroting, evenals hoe de resultaten en besluiten van 2017 hun uitwerking zullen hebben op komend boekjaar. We staan met elkaar aan de vooravond van een boeiend volleybaljaar, waarin we hopelijk ook weer kunnen gaan genieten van vele memorabele volleybalmomenten. Er staan veel evenementen op de planning in eigen land in Wat te denken van de 3 grote evenementen binnen Volley2018, het WK Zitvolleybal, de EK Beachvolleybal en de EK-jongens Indoor. De 3 disciplines binnen onze sport komen straks in juli mooi samen met hopelijk prachtige finales op de Haagse Sportcampus Zuiderpark. Dergelijke grote evenementen hebben uiteraard ook een grote impact op de begroting in enig jaar. Met gepaste trots presenteren we hier dan ook de naar onze mening hoogste begroting in de geschiedenis van de Nevobo. Een sluitende begroting met ,- aan opbrengsten en kosten. De invloed van Volley2018 op de begroting in 2018 bedraagt aan de inkomstenkant ,- (= 30,4%) en aan de kostenkant ,- (= 29,7%). Per saldo levert Volley2018 een positieve bijdrage aan de totale exploitatie in 2018 van ,-. Daarmee bedraagt de reguliere begroting om en nabij de ,- wat vergelijkbaar is met de reguliere begroting van Naast alle grote evenementen zijn er gekoppeld aan de jaarplannen voor 2018 extra middelen gereserveerd in het kader van het opzetten en ontwikkelen van fanbase marketing, ons eigen Beach platform, is er ingezet op extra communicatie voor alle Beach activiteiten en wordt er geïnvesteerd in het beheer en de ontwikkeling van onze websites. Daarnaast is ook het Summer Beach Volleyball Circuit volledig in de exploitatie van 2018 opgenomen. Met de verhuizing naar de Orteliuslaan in Utrecht zijn we ook overgestapt van werken in een eigen netwerkomgeving met eigen servers naar werken in the Cloud met techniek en ondersteuning op afstand. Aan de ene kant gemakkelijk omdat je overal en altijd overal bij kunt, aan de andere kant is het ook wennen aan nieuwe systemen en oplossingen, zeker als dat ook nog eens in een volledig nieuwe en andere werkomgeving is. In het 4 e kwartaal 2017 zijn we vanuit het Huis van de Sport aan de Wattbaan in Nieuwegein verhuisd naar DeWeerelt aan de Orteliuslaan in Utrecht. Samen met de KNHB, het Watersportverbond, de Nederlandse Golffederatie en de Nederlandse Skivereniging gaan we daar werken aan een mooie toekomst van onze prachtige sport. Ook deze verhuizing heeft uiteraard impact gehad op verschillende posten binnen de begroting voor het nieuwe jaar. Daarbij hebben we op basis van begroting en realisatie 2017 zo goed mogelijk de nieuwe werkomgeving in kaart gebracht en daarbij een reële begroting voor 2018 opgesteld. We kijken uit naar het nieuwe jaar 2018 met hopelijk veel mooie sportmomenten! Utrecht, november

4 2. Uitgangspunten Voor de begroting 2018 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: a. De Lotto gelden zijn ingevuld op basis van de gegevens voor 2017; b. Sponsoropbrengsten op basis van lopende contracten en een reële inschatting van te realiseren opbrengsten in 2018; c. Topsportprogramma s qua inkomsten op basis van gegevens 2017 in afwachting van de toekenningen begin december 2017, definitieve invulling van de verschillende programma s (detailniveau) volgt zo snel mogelijk daarna; d. De stimuleringsbijdrage in 2018 voor ,- opgenomen ( betalende leden * 2,50); e. Een loonkostenstijging van 1,15% per naast de (net als ook in 2017 toegekende) reguliere periodieken, die ook vanuit de CAO Sport volgen; f. Een inflatiepercentage van 1,50%. Utrecht, november

5 3. Begroot Resultaat Nevobo Totaal Begroting Begroting Verschil Nevobo Totaal x Ledenbijdrage Subsidie Inschrijf & teamgelden Boetes Tv-rechten Sponsoring Overige opbrengsten TOTAAL OPBRENGSTEN Personeel in dienst Personeel niet in dienst Totaal Personeel Afschrijvingen Financiële lasten Huisvesting Kantoor & Organisatie Act. Gebonden kosten Algemeen Doorbelaste kosten Overige lasten TOTAAL KOSTEN OVERIGE RESULTATEN TOTAAL RESULTAAT Utrecht, november

6 3.2 Herkomst van de Opbrengsten 2018 Sponsoring ,8% Overige opbrengsten ,1% Contributies ,9% TV-rechten ,4% Subsidies ,5% Boetes ,3% Team- en inschrijfgelden ,0% Bedragen * 1,- 3.3 Bestedingen van de Middelen 2018 Algemeen ,6% Personeel in dienst ,3% Activiteit gebonden kosten ,0% Personeel niet in dienst ,0% Kantoor & Organisatie ,5% Huisvesting ,7% Afschrijvingen ,9% Bedragen * 1,- Utrecht, november

7 4. Toelichting Opbrengsten 2018 Het totaal aan opbrengsten stijgt ten opzichte van de begroting 2017 met ,- naar een bedrag van ,- in 2018, mede als gevolg van de grote evenementen in het kader van Volley2018. Belangrijkste component daarin is de post subsidies. Voor 2018 is hiervoor gerekend met een bedrag van ,- (= 37,5%). Daarna volgen contributies en team- en inschrijfgelden met ,- (= 33,9%), sponsoring met ,- (= 16,8%) en de overige opbrengsten met ,- (= 11,1%). In onderstaande tabel zijn de grootste afwijkingen in Subsidies, Sponsoring en Overige Opbrengsten ten opzichte van de Begroting 2017 inzichtelijk gemaakt. Opbrengst B 2018 B 2017 Verschil Opmerkingen Subsidie NOC*NSF regulier Subsidie NOC*NSF accommodatiebeleid Subsidie Breedtesport diversen Subsidie Diversen RTC s Subsidie Evenementen in Totaal Subsidie Sponsoring Topsport Indoor & Beach Sponsoring Evenementen Sponsoring Sponsoring overig Totaal Sponsoring Overige Opbrengsten Ouderbijdrage TO Overige Opbrengsten Zaalhuur in teamgelden Overige Opbrengsten Bijdrage Stimuleringsfonds Overige Opbrengsten Int. Overschrijvingen Overige Opbrengsten Kaartverkoop + diversen events Overige Opbrengsten Prijzengeld WL + WGP Overige Opbrengsten Diversen Totaal Ov. Opbrengst Het totaal aan subsidies stijgt uiteraard als gevolg van de grote evenementen komend jaar in Volley2018. Dit zijn eenmalige subsidies, die een grote impact hebben op de totale exploitatie. Deze eenmalige impact voor 2018 bedraagt ,- (= 60,4%). De topsportgelden zijn redelijk constant / zeker met een bedrag van ,- (= 33,1%). Jaarlijks te bepalen en in het bijzonder voor 2018 opgenomen is een bedrag van ,- (= 6,5%). Zo n jaarlijks te behalen subsidie is bijvoorbeeld de subsidie van NOC*NSF inzake accommodatiebeleid, welke in 2017 wel was opgenomen, maar waarvoor in 2018 geen bijdrage beschikbaar is. Utrecht, november

8 Daartegenover staan ook automatisch geen / lagere externe kosten. Dit project is nu meer verankerd in het accountmanagement en wordt als zodanig door medewerkers van de Nevobo meegenomen richting verenigingen. Daarnaast zijn er wel weer subsidies begroot voor evenementen als de World League, World Grand Prix en nieuw komend jaar het Summer Beach Volleyball Circuit. In de begroting voor 2018 is gerekend met fors hogere sponsorinkomsten. Enerzijds zijn er hogere inkomsten voor de reguliere topsport activiteiten, daarnaast zijn er extra inkomsten ten behoeve van de grote evenementen in Volley2018. De in 2017 afgesloten contracten met DELA en Cocoa from Ghana zijn nu ook in de begroting voor 2018 opgenomen. Ook in 2018 is de bijdrage opgenomen inzake Team NL, de sponsorpropositie vanuit NOC*NSF. De extra impact inzake Volley2018 bedraagt ,-. Dit is specifiek bedoeld voor de 3 grote evenementen in 2018 plus de bijbehorende side-events. Daartegenover staan ook dito activiteit gebonden kosten, welke grotendeels door promotors worden gemaakt. Bij de Overige Opbrengsten vallen de lagere opbrengsten inzake Kaartverkoop + bijdrage diverse events op. In 2017 organiseerden we zelf in Nederland het EK Meisjes U18, de WK-kwalificatie heren en de World Grand Prix. Later kwam daar nog de 3 e ronde WK-kwalificatie vrouwen bij. In 2018 betreft dit alleen de World Grand Prix en om die reden zijn er dus automatisch lagere opbrengsten inzake kaartverkoop en lagere diverse Opbrengsten. Als gevolg van het stoppen van de Regio- en talenttrainingen in de regio s zijn er ook lagere opbrengsten inzake Ouderbijdrage Talentontwikkeling. Inzake prijzengeld World League en World Grand Prix is er minder opgenomen, wat meer in lijn is met de opbrengsten in De team- en inschrijfgelden stijgen in de begroting 2018 met ,- naar een bedrag van ,-. Dit wordt volledig veroorzaakt door de inschrijfgelden voor het Summer Beach Volleyball Circuit, die in 2018 voor het eerst als zodanig in de exploitatie van de Nevobo zijn opgenomen voor een bedrag van ,-. Deze bedragen liepen in 2017 nog via de exploitatie van Overal Zand. Utrecht, november

9 5. Toelichting Kosten 2018 Aan de kostenkant vormen de activiteit gebonden kosten, mede als gevolg van het hoge activiteitenniveau in 2018, de grootste component in de begroting van Deze bedragen in totaliteit ,- (= 52,0% van de totale kosten). De personeelskosten zijn ten opzichte van de begroting van 2017 met ,- gestegen van ,- naar een bedrag van ,- (+/+ 1,6%). In de begroting van 2017 rekenden we met 65 personeelsleden en 34 coaches/trainers. Ten opzichte van 2017 zijn er 7 personeelsleden en 4 coaches/trainers vertrokken. Nieuw in de begroting 2018 zijn 6 personeelsleden en 9 coaches/trainers, waarmee we in 2018 uitkomen op 64 personeelsleden en 39 coaches/trainers. De toename bij de coaches/trainers is een gevolg van de nieuwe wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties), waardoor er een aantal RTC-trainers extra is bijgekomen met kleine dienstverbanden. Op sommige vlakken is de vergelijking tussen de begrotingen van 2017 en 2018 lastig te maken. Als gevolg van de verhuizing van het kantoor van de Wattbaan in Nieuwegein naar DeWeerelt in Utrecht en daarmee ook het verlaten van de Stichting en maatschap Huis van de Sport, zijn sommige kostenposten wezenlijk anders. Zo stijgen de afschrijvingskosten fors als gevolg van de gedane investeringen in het nieuwe pand, en de inrichting en automatisering als gevolg van het werken in the Cloud. Aangezien de investeringen in de website van de Nevobo volledig zijn afgeschreven zijn aan die kant juist weer lagere afschrijvingslasten. De huisvestingslasten zijn hoger, in het nieuwe pand hebben we hogere huurlasten en bijbehorende servicekosten. Daar tegenover staat dat we minder overheadkosten van de Stichting hebben door de verhuizing naar de Orteliuslaan in Utrecht. Vooralsnog starten we daar in DeWeerelt lean and mean, de gezamenlijke diensten binnen het pand pakken we met elkaar (lees: de verschillende bonden) op. Dit compenseert grotendeels de hogere huurlasten. In ruil daarvoor is er veel extra woon- en ook werkgenot. De kosten voor Kantoor & Organisatie stijgen met ,- naar een bedrag van ,- (+ 14,0%). Enerzijds zien we in de overige kantoorkosten lagere vergaderkosten en ook lagere kosten ten behoeve van drukwerk. Dit heeft beide te maken met de grote evenementen in 2017, die we in 2018 natuurlijk niet hebben. Daartegenover staan fors hogere automatiseringskosten, deze stijgen met een bedrag van ,-; van ,- naar ,-. Dit als gevolg van extra kosten in verband met het werken in the Cloud, zowel met de reguliere programma s als met het financiële pakket Exact. Daarnaast zijn er extra kosten inzake de bouw van het Beachplatform, een eigen fanbase en het onderhoud in eigen beheer van servers ten behoeve van (en investeringen in) de websites van de Nevobo. In onderstaande tabel gaan we in op de stijging van de Activiteit gebonden kosten in 2018 ten opzichte van 2017: Utrecht, november

10 Toelichting Activiteit gebonden kosten Begroting 201 ten opzichte van Begroting Kostensoort B 2018 B 2017 Verschil Opmerkingen Act. Gebonden Reis- en verblijfkosten Act. Gebonden Zaalhuur Act. Gebonden Materialen / prijzen Act. Gebonden Inschrijfkosten wedstrijden Act. Gebonden Ov. Activiteit gebonden kosten TOTAAL /+ 87,2% De lagere reis- en verblijfkosten in 2018 ten opzichte van 2017 hebben te maken met de grote evenementen in 2017 in eigen land, die we in 2018 niet meer hebben, zoals bijvoorbeeld de WK-kwalificatie heren en het EK Meisjes U18. Dit leidt tot een daling van de reis- en verblijfkosten van ,-. Daartegenover staan hogere kosten inzake deelname van de Nederlandse dames en heren aan het WK volleybal Indoor in 2018 (totale impact: ,-). Vooral de reis van de Nederlandse dames naar Japan brengt hoge kosten met zich mee. Ook de daling van de kosten voor zaalhuur wordt veroorzaakt door het wegvallen van de WKK-heren en EK Meisjes naast ook het wegvallen van zaalhuur inzake regio- en talenttrainingen. De kosten van materialen / prijzen stijgen als gevolg van de aanschaf van materialen ten behoeve van nieuwe activiteiten in het Summer Beach Volleyball Circuit. De forse stijging van de Overige activiteit gebonden kosten wordt volledig veroorzaakt door de 3 grote evenementen inzake Volley2018 en bijbehorende side-events. Deze evenementen worden in samenwerking met TIG Sports georganiseerd, waarbij TIG Sports de Nevobo belast voor het totaal van de organisatiekosten inzake deze evenementen. Daarnaast zien we in 2018 activiteit gebonden kosten inzake het Summer Beach Volleyball Circuit, die in 2017 nog via de exploitatie van Overal Zand liepen (impact: ,-). De Algemene kosten stijgen met ,-; van ,- in 2017 naar een bedrag van ,- in de begroting voor 2018 (= + 59,9%). In onderstaande tabel gaan we in op de stijging van de Algemene kosten in 2018 ten opzichte van 2017: Toelichting Algemene kosten Begroting 2018 ten opzichte van Begroting 2017 Kostensoort B 2018 B 2017 Verschil Opmerkingen Algemeen Accountant Algemeen Advieskosten Algemeen PR & Marketing Algemeen Verzekeringen Algemeen Brancheorganisaties Algemeen Diensten derden Totaal Algemeen /+ 59,9% Utrecht, november

11 Binnen de Algemene kosten zien we de grootste afwijkingen ten opzichte van 2017 terug binnen de advieskosten, de kosten voor PR & Marketing en de kosten voor Diensten derden / bijdragen aan derden. De advieskosten zijn hoger begroot en meer in lijn gebracht met de realisatie in 2017, een kostenniveau wat we ook in 2018 verwachten als gevolg van hogere advieskosten inzake Topsport op verschillende fronten en advisering op het gebied van fiscaliteiten, personeelszaken en salarisadministratie. De kosten voor PR & Marketing zijn hoger als gevolg van extra sponsorinkomsten. Inzake de activatiekosten rondom sponsoring is besloten in 2018 een percentage van deze sponsorinkomsten als algemene kosten op te nemen. Dit is extra bovenop de reguliere PR-kosten binnen de evenementen en programma s. Hiermee kunnen we de ontvangen sponsoring ook extra laden. Daarnaast is ook extra budget opgenomen om samen met partners alle Beach activiteiten extra onder de aandacht te brengen. Dit betreft niet alleen topsport, maar ook alle breedtesport activiteiten op dit gebied. De kosten inzake diensten derden / bijdragen aan derden stijgen fors met ,- naar een bedrag van ,- (+ 62,0%). Een deel van de extra sponsorinkomsten wordt gebruikt voor evenementen en bijbehorende breedtesport activiteiten, welke door externe partijen worden georganiseerd, zoals Music and Sports en TIG Sports. De kosten inzake hun inzet zijn onder de kosten inzake diensten derden opgenomen. Daarnaast ook hier kosten inzake het Summer Beach Volleyball Circuit 2018, welke in 2017 nog via de exploitatie van Overal Zand liepen. Naast al deze extra kosten zijn hier ook nog lagere overheadkosten inzake Stichting DeWeerelt, waarin we sinds dit jaar deelnemen aan de Orteliuslaan in Utrecht. Zoals al eerder aangegeven leidt dit tot hogere huisvestinglasten welke grotendeels worden gecompenseerd door lagere algemene kosten aan deze kant. De impact op de Algemene kosten in 2018 bedraagt +/ ,-. Utrecht, november