BEGROTING Opgesteld door: Niek Burg, penningmeester Datum: 21 oktober 2016 status: concept

Transcriptie

1 BEGROTING 2017 Opgesteld door: Niek Burg, penningmeester Datum: 21 oktober 2016 status: concept 1

2 INHOUDSOPGAVE UITGANGSPUNTEN 3 BATEN Leden / contributiestructuur 4 Subsidies, sponsorkliks e.a. 4 Claim voormalig bestuurslid 4 LASTEN Activiteit gebonden lasten 5 Overige lasten 5 TARIEVEN EN ORGANISATIEFEE Tarieven Organisatiefee wedstrijden Jaarplan BEGROTING Bijlage; deelbegrotingen Overzicht investeringen

3 UITGANGSPUNTEN De NADB wil als een goed georganiseerde en deskundige sportbond de belangen van haar leden op een professionele en transparante wijze behartigen. Het bestuur heeft de ambitie om de dienstverlening naar de leden minimaal gelijk te houden, maar bij voorkeur steeds wat te vergroten. De begroting is opgesteld volgens het voorzichtigheidsprincipe, met als uitgangspunt te komen tot een reële en sluitende begroting. Baten die gezien het verleden met een hoge mate van zekerheid kunnen worden ingecalculeerd zijn in de begroting verwerkt. Voorgenomen besluiten die met deze begroting aan de bondsvergadering worden voorgelegd, zijn eveneens in de begroting verwerkt. Lasten die nu reeds bekend mogen worden verondersteld, gezien de ervaringen uit het verleden, zijn ook opgenomen. De voorliggende conceptbegroting is niet sluitend. Er is een tekort begroot van circa Met de bondsraad zullen de mogelijkheden tot sluitend maken van de begroting worden besproken. Aanvullende besluiten zullen in de definitieve begroting worden verwerkt. De NADB streeft naar een situatie dat de algemene reserve minimaal 40 % bedraagt van het bruto omzetresultaat. Het eigen vermogen bedroeg per 1 januari 2016 afgerond , (2015: ) en de bruto omzet over 2015 was (2014: ), derhalve een percentage van 37%. Om op termijn het nagestreefde vermogen te bereiken, was in de begroting 2016 voorzien in een groei van het vermogen met Het was de bedoeling deze lijn door te zetten naar 2017, maar dit is niet haalbaar gebleken, en uiteindelijk is deze post geschrapt uit de begroting. 3

4 BATEN De inkomsten bestaan uit de volgende hoofdcategorieën: LEDEN / CONTRIBUTIESTRUCTUUR De opbrengst van contributies van de dansers e.a. is berekend op basis van de ledenstructuur en aantallen per ultimo Op grond van deze berekening kwam de te verwachten opbrengst uit op afgerond Dit is een lagere opbrengst dan was begroot voor De reden hiervoor is met name de daling van het aantal leden. SUBSIDIES, SPONSORKLIKS E.A. Subsidie De belangrijkste subsidiestroom komt van het NOC*NSF. Deze subsidie staat al enkele jaren onder druk door teruglopende inkomsten van Lottogelden, maar ook door beleidswijzigingen van het NOC*NSF. Voor 2017 is de samenstelling van de subsidie gewijzigd, maar het totaalbedrag is voor de NADB gelukkig niet verlaagd. We kunnen voor 2017, evenals voor 2016, rekenen op een bedrag van afgerond Naast de reguliere subsidies kan de NADB niet langer aanspraak maken op een extra subsidie voor organisatieontwikkeling. Op dit gebied zullen in 2017 dan ook zeer beperkt initiatieven worden ontplooid. Sponsorkliks Vanaf het voorjaar 2016 neemt de NADB deel aan Sponsorkliks. Van alle bestellingen die individuele personen doen bij bepaalde bedrijven, en die plaatsvinden via doorklikken vanuit de NADB site, ontvangt de NADB een kleine bijdrage. Op dit moment gaat het om een bescheiden inkomstenpost, die voorzichtigheidshalve voor 750 is opgenomen in de begroting. Baten uit claim op voormalig bestuurslid Op 10 juni 2015 heeft de rechtbank Oost Brabant het vonnis gewezen in de procedure tegen de voormalige penningmeester. Daarbij is een vordering van toegewezen aan de NADB. In 2016 is beslag gelegd op een perceel grond van betrokkene. Deze grond is openbaar verkocht. De opbrengst, die verdeeld moet worden onder meerdere schuldeisers, komt nog in 2016 tot uitbetaling. Er kan nog niet worden beschikt over dit bedrag, omdat het nog mogelijk is dat naar aanleiding van verdere procedures het bedrag terugbetaald moet gaan worden. Het bestuur van de NADB onderzoekt de mogelijkheden om de nog resterende vordering zo veel mogelijk te verhalen op het voormalige bestuurslid. De daarmee gemoeide invorderingskosten zullen in mindering komen op de uiteindelijke opbrengst. In de begroting 2017 zijn hiervoor nog geen baten/lasten opgenomen. 4

5 LASTEN De lasten bestaan uit een constant vast deel en een variabel deel, dat afhankelijk is van de activiteiten die de NADB ontplooit. De commissies hebben hun plannen voor 2017 aan de penningmeester voorgelegd en op basis hiervan zijn de uitgaven begroot. De indeling van de voorliggende begroting is conform het model van ACTIVITEITSGEBONDEN LASTEN Dit betreft een variabel deel van de lasten, die afhankelijk zijn van de activiteiten die door of namens de NADB worden ontplooid. De kosten die hieronder vallen zijn: - Kosten evenementen - Kosten trainingskampen - Licentiekosten WDSF wedstrijden - OVERIGE LASTEN Dit betreft een vast basisdeel van de lasten om de NADB te kunnen laten functioneren. Hiertoe behoren: - Kosten - Afschrijvingen op materiële vaste activa - Reis- en verblijfkosten - Bureaukosten, waaronder verenigingsondersteuning en automatiseringskosten - Bestuurskosten, waaronder advies- en vergaderkosten - Wedstrijdorganisatie, waaronder prijzengeld en topsportondersteuning - Opleidingskosten voor Chairman, scrutineers en juryleden. - Algemene kosten, waaronder accountantskosten, contributies en juridische kosten. 5

6 TARIEVEN EN ORGANISATIEFEE TARIEVEN 2017 De NADB wordt geconfronteerd met dalende baten, onder andere door afname van ledenaantallen en minder wedstrijdinkomsten. Deze tegenvallers worden waar mogelijk opgevangen door te besparen op kosten. In de begroting is vooralsnog uitgegaan van gelijkblijvende contributiebedragen en bijdragen ten opzichte van Dit betekent echter een daling van de opbrengsten door de daling van ledental en wedstrijdlicenties. In 2016 kwam het totaal van de contributies en licenties nog uit op een bedrag van Voor 2017 wordt op basis van de ledentallen per eind september 2016 uitgegaan van een opbrengst van Dit is een daling van 5,5 %. In de berekening is geen rekening gehouden met stijging of daling van het aantal leden. De contributies en bijdragen voor 2016 en de voorgestelde bedragen voor 2017 zijn als volgt: Contributies en bijdragen Bondscontributie danssporters en persoonlijke leden 15,00 15,00 Bondscontributie buitengewone leden 80,00 80,00 Bondscontributie experimenteerregeling 5,00 5,00 Basislicentie (alle dansers) 5,00 5,00 Wedstrijdlicentie (alle klassen behalve debutanten 1 t/m 5) 29,00* 29,00 Jurylicentie 100,00 100,00 Jurylicentie indien alleen rolstoeldansen 25,00 25,00 Trainerslicentie 50,00 50,00 * Gewijzigd bedrag naar aanleiding van besluit van de bondsraad op 8 november 2015 Bij inschrijving als lid ná 1 september van het boekjaar is, overeenkomstig het besluit van de bondsraad van april 2016 slechts 50% van het bedrag verschuldigd. Dit geldt zowel voor de contributie van danssporters als de wedstrijdlicenties. 6

7 ORGANISATIEFEE WEDSTRIJDEN 2017 Voor 2017 is de systematiek van de berekening van de organisatiefee vereenvoudigd. Om tegemoet te komen aan de wens van organisatoren om deelwedstrijden te organiseren, is enkele jaren gelden een tarieventabel per categorie ingevoerd. De berekening vindt plaats door voor ieder wedstrijdonderdeel de bijbehorende bedragen bij elkaar op te tellen. Het totaalbedrag wordt echter gemaximeerd op 650,00. Daarboven komt alleen nog een toeslag voor een eventuele extra wedstrijddag, en uiteraard het bedrag per uniek deelnemend paar. De toeslag voor de WDSF wedstrijd per dag komt vanaf 2017 te vervallen. Organisatiefee wedstrijden Fee NADB wedstrijden Deb/Adults/senioren 625,00 - Bijdrage per uniek deelnemend paar 1,00 1,00 Extra wedstrijddag 200,00 200,00 Organisatiefee NADB wedstrijd per categorie Debutanten 100,00 100,00 Adults standaard en latin 275,00 275,00 Senioren 275,00 275,00 Open adults standaard en latin 150,00 150,00 Open senioren 150,00 150,00 Open jeugd 100,00* 100,00 Open 10-dans adults 100,00* 100,00 Formatiewedstrijd 250,00 250,00 Showdance 50,00* 50,00 Toeslag WDSF wedstrijd per dag 25,00 - Maximum per georganiseerde wedstrijd - 650,00 * geen fee in combinatie met volledige adults- of seniorenwedstrijd (van toepassing t/m 2016) 7

8 JAARPLAN 2017 Voor een beschrijving van de activiteiten 2017 wordt verwezen naar het jaarplan Dit plan wordt afzonderlijk aan de bondsraad voorgelegd. 8

9 BEGROTING 2017 REALISATIE BEGROTING BEGROTING BATEN Baten Subsidies noc*nsf Waarde van de productie Activiteitsgebonden lasten (zie onder) Bruto resultaat LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Reis- en verblijfkosten Bureaukosten + R/V Bestuurskosten Wedstrijdkosten/topsport/breedtesport Opleidingskosten Algemene kosten + opl. Kosten Baten minus lasten Rentelasten Overschot

10 BIJLAGE: DEELBEGROTINGEN NADB BEGROTING 2017 omschrijving TOTAAL Bestuur Wedstrijd Fin. Bonds- Top- NK Breedte- IT Commu- Prof secretariaat adm bureau sport sport catie div BATEN LASTEN PERSONEELSKOSTEN Afschrijvingen BUREAUKOSTEN REIS EN VERBLIJFKOSTEN BESTUURSKOSTEN WEDSTRIJDKOSTEN/top/breedte OPLEIDINGEN OVERIGE KOSTEN Totaal lasten Resultaat

11 OVERZICHT INVESTERINGEN 2017 In 2017 wil het bestuur enkele zaken aanschaffen waarvan de kosten over meerdere boekjaren worden verdeeld, omdat het duurzame aanschaffingen betreffen. In onderstaande tabel zijn deze investeringen opgenomen, met de afschrijvingstermijn die ervoor gehanteerd gaat worden. omschrijving bedrag afschrijvingstermijn Nieuwe laptop en tablets jury jaar Diverse aanpassingen in Renflex (onder voorbehoud) jaar totaal Afschrijvingskosten van activa worden verantwoord vanaf het jaar nadat de investering heeft plaatsgevonden. De lasten van bovengenoemde investeringen zullen dus drukken op de begrotingen vanaf 2018 en bedragen ongeveer per jaar, gedurende de jaren 2018, 2019 en De genoemde investeringsbedragen zijn overigens indicatief. Vóór tot aanschaf wordt overgegaan zal het bestuur de betreffende voorgenomen aanschaf kritisch bekijken en prijzen vergelijken. 11