GEMEENTE SCHERPENZEEL Liquiditeitenprognose 20152018 coll.:
Liquiditeitenprognose 20152018 Inleiding Hierbij bieden wij u de liquiditeitenprognose aan voor de jaren 20152018. De prognose bestaat uit 2 overzichten: 1. Liquiditeitsbehoefte 20152018: Dit overzicht heeft tot doel de behoefte aan liquiditeiten voor de komende jaren in beeld te brengen. Opgenomen zijn de baten en de lasten welke via de bank verlopen: zoals salariskosten, investeringsuitgaven en de ontvangsten van belastingen. Afschrijvingslasten zijn daarentegen niet opgenomen omdat deze geen kasstromen veroorzaken. 2. Overzicht Kasstromen 20152018 1 : Hierbij worden de uitkomsten van het bovengenoemde overzicht geconfronteerd met de beschikbare liquide middelen in de vorm van banksaldi, obligaties en eventuele geldleningen. De uitkomst van deze confrontatie geeft antwoord op de vraag wat de benodigde liquiditeitsomvang is voor de komende jaren. Toelichting In de liquiditeitsbehoefte 20152018 zijn met name voor 2015 uitgaven en ontvangsten opgenomen waarover reeds besluitvorming heeft plaatsgevonden. Om tot een compleet beeld te komen zijn daarnaast nog enkele ontwikkelingen opgenomen waarover nog besluitvorming moet plaats vinden. Het betreft met name vervangingsinvesteringen die in de Kadernota 20162019 worden voorgesteld en de grondexploitatie Akkerwindelaan. Een liquiditeitenprognose kenmerkt zich, zeker voor de langere termijn, door onzekerheden. Vertraging van investeringsuitgaven of inkomsten hebben bijvoorbeeld de nodige invloed op de saldi per kwartaal. Conclusie Het liquiditeitensaldo is sterk afhankelijk van de ontwikkelingen binnen de grondexploitaties. Op dit moment verwachten wij een liquiditeitentekort in het 4 e kwartaal 2015. Dit tekort loopt op in 2016 en 2017. In 2018 worden weer inkomsten verwacht vanuit de grondexploitatie Akkerwindelaan, waardoor het tekort weer wat afneemt. Ook na 2018 worden inkomsten verwacht uit de grondexploitatie Akkerwindelaan. In onderstaande grafiek is het verloop van het liquiditeitsvolume grafisch weergegeven. 1 Kasstromen is een algemeen gangbare term voor mutaties in liquide middelen en omvat dus meer dan alleen contante geldstromen. 1
Maatregelen 1. In het kader van het afgesloten kredietarrangement met de BNG Bank kan maximaal 1,5 miljoen als krediet in rekeningcourant worden opgenomen (rente 1maands euribor + 0,35%). 2. Op basis van de huidige inzichten komt de geldlening welke in september 2015 moet worden afgelost voor herfinanciering in aanmerking. Gezien de huidige lage rentestand en de eerste signalen van rentestijging zijn wij voornemens vroegtijdig een lening op te nemen van ongeveer 2 miljoen. 3. Op het moment van aflossing van de huidige geldlening zullen we bezien welke aanvullende financiering tegen welke termijn dan gewenst is. Overige tekorten zullen worden overbrugd met kort geld. Beleggingsportefeuille Er zijn geen obligaties meer in bezit. 2
Liquiditeitenprognose 20152018 per 15 mei 2015 (x 1.000) 2015 2016 2017 2018 2e kw. 3e kw. 4e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. uitgaven Exploitatie 2.636 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 3.955 BTW exploitatie 155 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 BTWinvesteringen 135 508 368 194 183 327 318 190 108 143 134 16 16 115 107 Totaal exploitatie en BTW 2.927 4.695 4.555 4.381 4.371 4.514 4.505 4.377 4.295 4.330 4.321 4.203 4.204 4.303 4.294 Investeringen ICT Informatieplan 13 40 40 15 49 49 49 49 11 11 10 10 Riolering GRP 117 117 117 117 96 96 96 96 37 37 37 37 Schoonwatertracé fase 4 268 GVVP 80 80 86 Nieuwbouw scholen Viermaster 868 868 894 Nieuwbouw Glashorstschool 161 664 664 523 Lift buitenplaats 48 Aanpassing villa en buitenplaats 26 Stedebouwkundige invulling gasfabriekterrein 100 Voorbereidingskrediet aula 7 Vervanging openbare verlichting 295 295 47 47 47 Investeringsbijdrage zwembad 111 Auto BOA 18 Auto First Responder Iveco bedrijfsauto (7VDP13) 31 Iveco bedrijfsauto (6VHG86) 31 Meubilair 35 35 35 35 4
Infrastructurele werken (kadernota 2016) 345 Grondexploitatie: Heijhorst waarborgsom 4 sen. won. 206 Heijhorst 501 501 282 282 271 271 Akkerwindelaan woningbouw 169 169 528 528 508 507 465 465 Akkerwindelaan school 318 315 Afslag 10% wegens vertraging investeringen 49 155 120 103 20 83 78 67 23 19 15 5 5 9 5 Totaal investeringen 643 2.417 1.753 923 872 1.555 1.513 903 514 681 638 74 78 550 507 Totaal uitgaven (exploitatie en investeringen) 3.570 7.112 6.308 5.305 5.243 6.069 6.018 5.280 4.809 5.011 4.959 4.277 4.282 4.852 4.801 ontvangsten Algemene uitkering 1.598 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 2.397 Belastingen 1.150 650 300 700 1.700 650 329 700 1.700 650 329 700 1.700 650 329 BTWcompensatiefonds/BTW aangifte 1.169 1.832 1.953 1.506 Overige inkomsten 518 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 Grondexploitatie: Heijhorst 284 285 582 583 582 583 Akkerwindelaan woningbouw 796 2.238 Totaal ontvangsten 3.266 5.277 3.759 3.874 6.706 4.406 4.086 3.874 6.827 5.202 4.086 3.874 6.380 6.062 3.503 Saldo ontvangstenuitgaven 304 1.835 2.549 1.431 1.463 1.663 1.932 1.406 2.018 191 873 403 2.098 1.210 1.298 Opmerkingen bij het bovenstaande overzicht: Hierboven zijn de ontvangsten en uitgaven weergeven die de komende jaren verwacht worden. Het gaat hier alleen om uitgaven die via de bank verlopen. Afschrijvingen en dergelijke zijn buiten beschouwing gelaten. Gezien het feit dat wij de ervaring hebben dat investeringsplannen vatbaar zijn voor vertraging is een afslag van 10% verwerkt. 5
Kasstromen 20152018 stand 15 mei 2015 2015 2016 2017 2018 Kwartaal 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 A. Saldo liquide middelen start kw (stand 15/5/2015) 3.066 2.762 927 1.622 3.053 1.590 3.253 5.185 6.591 4.574 4.383 5.256 5.659 3.561 2.351 Kasstromen: 304 1.835 2.549 1.431 1.463 1.663 1.932 1.406 2.018 191 873 403 2.098 1.210 1.298 C. Aflossing geldlening 1.500 D. Geldlening BNG 1.500 E. Kasgeld F. Vrijval obligatie (incl. calls) totaal 304 1.835 2.549 1.431 1.463 1.663 1.932 1.406 2.018 191 873 403 2.098 1.210 1.298 G. Saldo liquide einde kw 2.762 927 1.622 3.053 1.590 3.253 5.185 6.591 4.574 4.383 5.256 5.659 3.561 2.351 3.649 Toelichting: In bovenstaand overzicht zijn alle kasstromen in beeld gebracht vanuit de beschikbare liquide middelen per kwartaal. Gestart wordt met de liquide middelen die of op de bank staan (A). Vervolgens wordt hierin het saldo van het overzicht liquiditeitsbehoefte 2015 2018 (B) gepresenteerd. Hierna worden de betaalde aflossingen (C), de opgenomen geldleningen (D) en de vrijval van uitzettingen/obligaties (E) in de saldi verwerkt. Ten slotte ontstaat het uiteindelijke overschot of tekort aan liquide middelen (F). 6