STICHTING WERK AAN DE KORTE UITWEG JAARREKENING Inhoudsopgave 1. Algemene toelichting 2. Balans per 31 december

Transcriptie

1 STICHTING WERK AAN DE KORTE UITWEG JAARREKENING 2015 Inhoudsopgave 1 Algemene toelichting 2 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de aktiva per 31 december Toelichting op de passiva per 31 december Toelichting op staat van baten en lasten BTW overzicht jaarrrekening SWKU

2 ALGEMENE TOELICHTING De Stichting Werk aan de Korte Uitweg De Stichting werk aan de Korte Uitweg is opgericht op 22 oktober De Stichting heeft tot doel het beheren en behouden van het fort Werk aan de Korte Uitweg te Tull en 't Waal. In dat kader werd o.a een kleinschalig kampeerterrein geexploiteerd en was op zondag een theehuis geopend. Tot oktober 2014 werd het beheer en de exploitatie van het fort verricht door bestuursleden en vrijwilligers van de Stichting. De Stichting Werk aan de Korte Uitweg is gevestigd te Tul en 't Waal en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Utrecht onder dossiernummer De stichting heeft met ingang van de status van culturele ANBI instelling. Dat betekent dat schenkingen/giften aan de Stichting fiscaal aftrekbaar zijn. Samenwerking met Reinaerde In 2010 heeft de Stichting een onderzoek laten uitvoeren naar de mogelijkheid om met behulp van andere partijen het fort verder te ontwikkelen en te komen tot een ruimere openstelling. Dit heeft uiteindelijk geresulteerd in een samenwerking met de Stichting Reinaerde, een organisatie voor mensen met een verstandelijke beperking. Na een lange periode van planontwikkeling heeft er in 2014 een grote verbouwing plaatsgevonden. Sinds oktober 2014 huurt Reinaerde het overgrote deel van het fort. Reinaerde is sinds die datum grotendeels verantwoordelijk voor de exploitatie van het fort. Samenstelling Bestuur Per was het bestuur als volgt samengesteld: J.H. Voogt, voorzitter J.L.C.M. Bonfrer, peningmeester/secretaris W.A.M. Kruijssen, bestuurslid S. de Vries, bestuurslid Erfpacht Het fort is eigendom van Staatsbosbeheer. De stichting heeft het fort in erfpacht. In oktober 2014 is een nieuwe erfpachtovereenkomst met Staatsbosbeheer gesloten met een looptijd van 30 jaar. De erfpacht loopt tot 1 juli De erfpachtcanon bedraagt 329 per jaar. De erfpachter is verplicht om de bouwplannen die aan Staatsbosbeheer zijn voorgelegd geheel voor eigen rekening te realiseren. Bij het einde van de erfpacht bestaat geen recht op een vergoeding. Inmiddels zijn bijna alle elementen van het bouwplan gerealiseerd. Hans Bonfrer Januari 2016 jaarrrekening SWKU

3 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA BALANS PER BALANS PER materiële vaste activa , ,55 2. liquide middelen , ,96 3. vorderingen en overlopende activa vordering subsidie 0, ,64 vordering Reinaerde 0, ,10 overlopende activa 454,96 561, , ,34 PASSIVA 4. eigen vermogen , ,66 5. reserve sanitair 704,71 0,00 6. langlopende schulden , ,00 7. kortlopende schulden 0,00 72,00 8. vooruitontvangen bedragen , , , ,34 jaarrrekening SWKU

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER BATEN BEDRIJFSVOERING theehuis, kampeerterrein 285, ,09 af: inkopen 0, ,71 huur Reinaerde , ,00 Totaal baten , ,38 2. LASTEN BEDRIJFSVOERING afschrijvingen , ,55 energie, water, heffingen 368, ,44 verzekeringen 2.613, ,70 erfpacht 2.198, ,75 huur parkeerterrein 2.117, ,50 onderhoud 1.081, ,58 kampeerterrein 0, ,01 kosten activiteiten 0,00 471,18 administratiekosten 0,00 0,00 contributies en abonnementen 46,00 348,48 vuilafvoer 0,00 667,73 diverse 265, ,88 Totaal lasten , ,80 3. BIJZONDERE BATEN EN LASTEN giften, subsidies, bijdrage sanitair ,00 0,00 kosten sanitair ,29 0,00 toevoeging reserve sanitair -704,71 0,00 Totaal bijzondere baten en lasten 0,00 0,00 4. FINANCIELE BATEN EN LASTEN rente ,17 318,67 bankkosten -301,46-255,91 Totaal financiële baten en lasten ,63 62,76 RESULTAAT , ,34 jaarrrekening SWKU

5 TOELICHTING OP AKTIVA PER 31 DECEMBER 2015 Waarderingsgrondslagen De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de grondslagen voor de bepaling van het resultaat zijn niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Activa, voorzieningen, schulden en vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Toelichting: 1. materiële vaste activa Verbouwing 2014 oorspronkelijke investering ,10 Boekwaarde per ,55 Afschrijving ,21 Boekwaarde per ,34 In aanmerking zijn genomen de voor rekening van de SWKU gebleven kosten van de verbouwing. Drie opmerkingen in dit verband: 1. Voor de verbouwing is een subsidie toegekend van (zie beschikking Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, 23 maart 2015, kenmerk POP ). Dit bedrag is in mindering gebracht op de kosten van de verbouwing. 3. De verbouwing had tot doel het fort geschikt te maken voor verhuur aan Reinaerde. Aangezien Reinaerde niet voor meer dan 90% BTW belaste activiteiten verricht, is BTW-belaste verhuur niet mogelijk. Dit betekende dat de BTW op de kosten van de verbouwing niet kon worden verrekend. 4. De kosten van de verbouwing 2014 worden afgeschreven in 10 jaar. Toelichting: 2. liquide middelen Rabo ,57 452,62 Rabo spaarrekening , ,64 ING 0, ,98 ING bonus 0, ,36 Kas 0,00 70,36 Totaal , ,96 De bankrekening bij de ING is opgeheven. Ook wordt er geen kasgeld meer aangehouden. Toelichting 3: vorderingen en overlopende activa Het bedrag van 454,96 betreft vooruit betaalde premie voor de bestuurdersaansprakelijkheids verzekering. jaarrrekening SWKU

6 TOELICHTING OP PASSIVA PER 31 DECEMBER Toelichting: 4. eigen vermogen Eigen vermogen SWKU nieuwe stijl stand per 1 januari 4.650,34 0,00 Bij: resultaat boekjaar , ,34 stand per 31 december (A) , ,34 Resultaat exploitatie voorgaande jaren stand per 1 januari , ,00 mutaties 0,00 0,00 stand per 31 december (B) , ,00 Totaal eigen vermogen (A+B) , ,66 Toelichting: 5.reserve sanitair 704,71 0,00 Zie toelichting bij staat van baten en lasten Toelichting: 6. langlopende schulden Roeland Jansen 5.000, ,00 Leontine Jansen en Wim Schuimer , ,00 Roeland Jansen , ,00 Else van Liempt , ,00 Hans Bonfrer , , , ,00 Bovengenoemde overeenkomsten van geldlening zijn afgesloten per juni Het geld is met name aangewend voor de bekostiging van de verbouwing Alle afgesloten leningen hebben een looptijd van 15 jaar. Gedurende de eerste vijf jaar zal niet op de lening worden afgelost. In deze periode wordt jaarlijks achteraf een rentevergoeding aan de leningverstrekker betaald van 5,5%. Na 5 jaar zal de rente worden aangepast aan de op dat moment gebruikelijke rente voor een vergelijkbare bancaire lening. Na 5 jaar zal de lening in 10 jaarlijkse annuïteiten worden afgelost. Toelichting 8: vooruitontvangen bedragen , ,00 Reinaerde huurt het grootste deel van het fort. Er is met Reinaerde een huurcontract gesloten met een looptijd van 3 jaar (1 oktober 2014 tot 1 oktober 2017). De huur bedraagt per jaar. Over de huur is geen BTW verschuldigd. Door Reinaerde is de huursom voor de gehele periode ( ) vooruitbetaald. Dit was één van de onderdelen om de verbouwing te kunnen financieren. Van dit bedrag heeft betrekking op de periode na jaarrrekening SWKU

7 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN Toelichting: 1. baten bedrijfsvoering In 2015 zijn nog enkele bedragen binnengekomen die betrekking hadden op het kampeerseizoen Toelichting: 2. lasten bedrijsvoering Afschrijvingen Zie toelichting materiële vaste activa Energie,water, heffingen Energie en water zijn voor rekening huurder. Verzekeringen Betreft opstalverzekering, bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering en bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Huur parkeerterrein Voor het parkeerterrein is een huurcontract gesloten voor een periode van 10 jaar, met een optie voor een verlenging met tweemaal 5 jaar. Erfpacht De kosten van de vestiging van de nieuwe erfpacht ( 1.540) alsmede 2 jaartermijnen zijn in 2015 betaald. Toelichting: 3. bijzondere baten en lasten Van de Rabo bank is een subsidie ontvangen van ten behoeve van de realisatie van het campingsanitair. Van Reinaerde is voor dit doel een bijdrage ontvangen van Van dit bedrag is in ,29 besteed. Voor het resterende bedrag is een reserve gevormd. Voornemen is om het campingsanitair bij de start van het kampeerseizoen 2016 in orde te hebben. Toelichting: 4. financiële baten en lasten Op spaarrekeningen is 465,83 aan rente ontvangen. Op de langlopende leningen is in rente betaald. jaarrrekening SWKU

8 BTW OVERZICHT 2015 Er is sprake van BTW-onbelaste verhuur. De BTW op bouwkosten en onderhoudskosten is derhalve niet verrekenbaar. boekhouding aanslag Aangifte 1e kwartaal -370,14-371,00 2e kwartaal -120,36-121,00 3e kwartaal 0,00 4e kwartaal 0,00 Totaal -490,50-492,00 Verschil tussen boekhouding en aanslag is verwerkt in de uitgavenpost "diverse" Stand per Nog te betalen over 4e kwartaal 0,00 jaarrrekening SWKU