Aan het bestuur van de Stichting tot Exploitatie van de Capelse Golfbaan, te Capelle aan den IJssel. Verslag Boekjaar 2018

Transcriptie

1 Aan het bestuur van de Stichting tot Exploitatie van de Capelse Golfbaan, te Capelle aan den IJssel. Verslag Boekjaar 2018 Capelle aan den IJssel, april 2019 Pagina 1

2 JAARREKENING BOEKJAAR 2018 INHOUDSOPGAVE De stichting Bestuur van de stichting pagina 3 Doel van de stichting pagina 3 Inschrijving in het stichtingenregister pagina 3 Jaarrekening Waarderingsgrondslagen pagina 4 Verslag van de penningmeester pagina 5 Balans per 31 december pagina 6 Exploitatierekening pagina 7 Toelichting op de balans per 31 december pagina 8 Toelichting op de exploitatierekening pagina 10 Pagina 2

3 DE STICHTING Het bestuur van de stichting per ultimo boekjaar bestaat uit: J.A.A. Ochtman - Voorzitter G.A. van Meer - Secretaris A.H. Korenhof - Penningmeester P. Oskam, Burgemeester Capelle aan den IJssel - lid Doel van de stichting De stichting heeft tot doel het bevorderen van de golfsport door middel van het in eigendom verwerven van golfaccomodatie en het exploiteren daarvan, onder meer met daartoe -tegen uitgifte van participatiebewijzen aan leden van de Golf & Country Club Capelle aan den IJsselverworven participatiegelden, alsmede al hetgeen daarmee verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Inschrijving in het handelsregister De stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Pagina 3

4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna andere waarderingsgrondslagen zijn vermeld. Het boekjaar van de stichting loopt gelijk met het kalenderjaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen. In het jaar van investering wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Met ingang van 2015 is het stelsel van afschrijven gewijzigd In het verleden waren naast elkaar verschillende afschrijvingsmethodes in gebruik. Alle afschrijvingen vinden nu lineair plaa De afschrijvingen zijn ook in overeenstemming gebracht met het erfpachtcontract met de gemeente Capelle aan den IJssel. De huidige termijn daarvan loopt af op 31 december Voorzien wordt dat het contract per die datum het contract wordt verlengd, maar indien het contract wordt beeindigd heeft de erfpachter recht op vergoeding van de waarde van de tot het onroerend goed behorende gebouwen, werken, voorzieningen en andere zaken. (art 23.1). Derhalve is bij de afschrijving rekening gehouden met de minimale restwaarde per 31 december De afschrijvingstermijnen in jaren zijn als volgt: Golfbaan Lineair tot 31 december 2035 met een restwaarde van Clubhuis Lineair tot 31 december 2035 met een restwaarde van Buggyloods Lineair tot 31 december 2035 met een restwaarde van nihil. Pagina 4

5 Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Voor de bepaling van het resultaat worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten dan wel uitgaven in dat jaar hebben geleid. Niet uit de balans blijkende verplichtingen: Geen. VERSLAG VAN DE PENNINGMEESTER Met ingang van 1 januari 2015 is de voorziening groot onderhoud en de daarbij behorende liquiditeit overgedragen aan de Stichting Capelse Golf die vanaf die datum de onderhoudsverplichting op zich heeft genomen. Hiertoe is een overeenkomst gesloten met de Stichting Capelse Golf. De vergoeding die de Stichting Capelse Golf hiervoor betaalt is overeengekomen op per jaar. Deze vergoeding is voldoende om aan alle verplichtingen vna de Stichting Exploitatie te voldoen, inclusief rente, aflossing en de zakelijke lasten die geheel ten laste van de Stichting Exploitatie komen. Deze vergoeding is ook voldoende om aan de liquiditeitsbehoefte van de Stichting Exploitatie te voldoen. Deze liquiteitsbehoefte zal in de komende jaren afnemen als gevolg van de jaarlijkse aflossing op de hypothecaire lening, als gevolg waarvan de verschuldigde rente op deze lening zal afnemen. Er is een dispuut geweest met de gemeente Capelle aan den IJssel over het gebruik van stroken grond binnen de erfpachtgren van de golfbaan door omwonenden. Mede gelet het ingewonnen juridische advies geeft de inmiddels afgeronde discussie me gemeente Capelle aan den IJssel het stichtingsbestuur geen aanleiding gegeven om hiervoor per 31 december 2018 een voorz op te nemen. Ook voor eventuele hieruit voortvloeiende vervolgacties door derden acht het stichtingsbestuur geen termen aa om per 31 december 2018 een voorziening op te nemen. Pagina 5

6 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (nà verwerking van het resultaat) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Overige reserves Voorzieningen 0 0 Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Pagina 6

7 EXPLOITATIEREKENING OVER HET JAAR Opbrengsten Kosten Afschrijvingen Financieringskosten Exploitatiekosten Opbrengsten minus kosten Rente (baten/lasten) en bankkosten Resultaat Pagina 7

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Materiële vaste activa Golfbaan Clubhuis Buggyloods Totaal Verkrijgingswaarde per 1 januari , , , ,00 Investeringen 0,00 0,00 0,00 0,00 Verkrijgingswaarde per 31 december , , , ,00 Afschrijvingen per 1 januari , , , ,57 Afschrijvingen boekjaar , , , ,19 Afschrijvingen per 31 december , , , ,76 Boekwaarde per 31 december , , , ,24 Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 0, ,56 R/C Stichting Capelse Golf 0,00 0,00 Overige vorderingen 0,00 0,00 0, ,56 Liquide middelen Rabo RC , ,22 Rabo Spaar , , , ,27 De liquide middelen staan vrij ter beschikking van de stichting. EIGEN VERMOGEN Het verloop van het kapitaal is als volgt: Stand per 1 januari , ,88 Mutaties bedrijfsparticipaties 0,00 0,00 Terugbetalingen , ,88 Pagina 8

9 Het verloop van de overige reserves is als volgt: Stand per 1 januari , ,18 Resultaat boekjaar , , , ,83 Voorzieningen Stand per 1 januari 0,00 0,00 Toevoeging 0,00 0,00 Onttrekkingen 0,00 0,00 0,00 0,00 Langlopende schulden Stand per 1 januari hypotheek Rabobank , ,00 Aflossingen gedurende het boekjaar , ,00 Stand per 31 december hypotheek Rabobank , ,00 De langlopende schuld bestaat uit een hypothecaire lening van de Rabobank met een hoofdsom van waarop per kwartaal wordt afgelost. De rente is vanaf 1 november 2018 vast voor een periode van 5 jaar op 3,35% per jaar. Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren 4.482,73 182,55 R/C Vereniging Golfclub Capelle 202,82 0 Totaal 4.685,55 182,55 Overige mededelingen Eerste hypotheek Eerste hypotheek het erfpachtrecht en de zich daarop bevindende opstallen (clubhuis en golfbaan). Erfpacht De rechten uit erfpacht van de terreinen van de golfbaan eindigen op 31 december 2035, met een optie tot verlenging met 50 jaar. De jaarlijkse erfpachtcanon bedraagt 45,40. Pagina 9

10 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER 2018 Opbrengsten Verhuur baan en clubhuis , ,00 Afschrijvingen Afschrijving vaste activa , ,19 Financieringskosten Hypothecaire lening Rabobank , ,83 Exploitatiekosten Huisvesting en baanexploitatie , ,05 Algemeen 3.615, , , ,36 Nadere specificatie van de exploitatiekosten Huisvesting en baanexploitatie Erfpacht 45,40 45,40 Verzekeringen 8.203, ,52 Zakelijke lasten , , , ,05 Algemeen Accountancy- en advieskosten 1.090, ,27 Automatiseringskosten 2.383,27 0,00 Overige kosten 141,79 29, , ,31 Rentebaten, rentelasten en bankkosten Ontvangen rente 5,64 46,78 Bankkosten -114,55-110,75-108,91-63,97 Pagina 10