JAARREKENING Stichting CGN Usselo. Enschede, juni 2017

Transcriptie

1 JAARREKENING 2016 Stichting CGN Usselo Enschede, juni 2017

2 Postadres: IBAN: NL20 RABO Postbus 369 BIC: RABONL2U 7500 AJ Enschede KvK Enschede: Bezoekadres: Fiscaal nummer: Usselerschoolweg PD Enschede Inhoudsopgave - Balans 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 5 - Toelichting op de balans 7 - Toelichting op de staat van baten en lasten 9 2

3 Balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Som der vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Som der vlottende activa Totaal activa Passiva Reserves Langlopende schulden Totaal Passiva

4 Staat van baten en lasten begroting Baten - Baten van particulieren Baten van andere (fondsenwervende) organisaties Overige baten Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen - Zendingsbijdragen Landelijke CGN-activiteiten/evenementen Fondswerving Huisvestingskosten Bijeenkomsten Jeugdwerk Kinderwerk Overige kosten Besteed aan exploitatie stichting - Afschrijvingskosten op vaste activa Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo voor financiële baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten: Toevoeging/onttrekking aan: - Overige reserves Bestemmingsreserve Totaal

5 Algemene toelichting De jaarrekening in opgesteld in euro's. Stichting CGN Usselo is een stichting en staat ingeschreven bij de KVK onder nummer Grondslag voor de waardering en resultaatbepaling Grondslagen balans Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen, onder aftrek van de op de geschatte economische gebruiksduur gebaseerde cumulatieve afschrijvingen. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve is dat gedeelte van de Reserves dat is afgezonderd omdat daaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de stichting zou zijn toegestaan. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders vermeld. Grondslagen resultaat Algemeen Bij de bepaling van de baten en lasten wordt het stelsel van baten en lasten toegepast. Dat wil zeggen dat de kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, terwijl de lasten worden opgenomen in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Verantwoording baten Baten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. 5

6 Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door op basis van de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Financiële baten en lasten De rentebaten- en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden. 6

7 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Onroer. goed Inventaris Overige Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijving boekjaar Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages: - Onroerend goed (alleen gebouwen) 2% - Inventaris (minus restwaarde) 5% - Overige 0% Financiële vaste activa Leningen u/g Dit betreft een drietal leningen met looptijden die variëren van 5 tot 50 jaar. De rentepercentages variëren van 2% tot Euribor plus 200 basispunten. Er zijn geen zekerheden gesteld voor de leningen. Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopene activa Liquide middelen Rekening courant bank Spaarrekeningen De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking aan de stichting. Reserves Stand Dotaties Vrijval Stand 1 januari boekjaar boekjaar 31 december Overige reserve Bestemmingsreserve Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden De overeengekomen rente op de leningen verschilt per lening. De schuld aan de kredietinstelling bestaat uit een aflossingsvrij en niet aflossingsvrij deel. 7

8 De looptijd varieert van 5 tot ongeveer 20 jaar. De hypothecaire lening heeft een variabele rente die varieert van 2,5% tot 3,0%. De andere leningen hebben een rente van 2%. Op de lening aan de kredietinstelling rust een hypothecaire zekerheidsstelling. Er zijn geen leningen verstrekt aan bestuursleden, dan wel garanties verstrekt. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft geen uit de balans blijkende verplichtingen 8

9 Toelichting op de staat van baten en lasten begroting Baten - Donaties en giften (particulieren) Baten van andere (fondsenwervende) organisaties Overige baten Besteed aan doelstellingen - Zendingsbijdragen Bijdrage aan landelijke CGN-activiteiten Fondswerving Huisvestingskosten Bijeenkomsten Jeugdwerk Kinderwerk Overige kosten Huisvestingskosten - Onderhoudslasten Energie en water Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Afschrijvingskosten op materiële vaste activa - Onroerend goed Inventaris In 2015 heeft er geen afschrijving plaats gevonden op het onroerend goed en de inventaris. Tevens waren de afschrijvingen niet opgenomen in de begroting van Kosten beheer en administratie - Verzekeringen en belastingen Bankkosten De stichting kent geen personeelskosten. De bestuurders ontvangen geen bezoldiging. Financiële baten en lasten - Ontvangen rente Betaalde rente De ontvangen rente voor 2016 is veel hoger dan begroot vanwege een onvoorziene meevaller voor niet bij geschreven rente van de jaren 2013 tot en met 2016 voor een verstrekte lening. 9