Rapport uitgebracht aan: de directie van Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek te Enschede inzake de jaarrekening 2014 Datum:24 juni 2015 De Graaf Accountancy E-mail: info@degraafra.nl Internet: www.degraafra.nl Bezoekadres: Marssteden 112 Correspondentieadres: Postbus 798 7500 AT Enschede BTW-nummer NL1030.96.929.B02 Tel.: 053 431 91 19 Fax: 053 431 93 15 Postbank: 95.16.453
Inhoudsopgave Blz. Accountantsrapport 3 Beoordelingsverklaring 3 Algemene opmerkingen: 4 Stichting 4 Kerncijfers jaarrekening 2014 4 Kengetallen 4 Financieel jaarverslag 7 Jaarrekening 7 Balans per 31 december 2014 8 Winst- en verliesrekening over 2014 10 Toelichting op de jaarrekening: 11 Waarderingsgrondslagen 11 Resultaatbepalingsgrondslagen 11 Toelichting op de balans 12 Toelichting op winst- en verliesrekening 15 Overige gegevens Resultaatbestemming 19
Aan de directie van Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Willem Wilminkplein 1 7511 PG Enschede, 24 juni 2015 Geachte directie, Hiermede brengen wij verslag uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening 2014 van uw stichting. ACCOUNTANTSRAPPORT BEOORDELINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit dit rapport op bladzijde 7 tot en met bladzijde 19 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek te Enschede beoordeeld. Het bestuur van Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 2400 "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de opdrachtgever en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de onderneming per 31 december 2014 en van het resultaat over de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 3
ALGEMEEN Stichting De stichting is bij notariële akte d.d. 25 mei 1970 opgericht. De activiteiten van de stichting bestaan uit het organiseren van popconcerten en daarmee vergelijkbare muzikale activiteiten in de breedste zin van het woord in Enschede. De stichting stond tot 1 september 2008 onder leiding van een bestuur. In 2008 heeft een statutenwijziging plaatsgehad, op grond waarvan de stichting vanaf 1 september 2008 onder leiding staat van een algemeen directeur, de heer R.K. van der Wal, en eveneens vanaf 1 september een Raad van Toezicht (RvT) in functie is getreden. De RvT heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van de algemeen directeur en op de algemene gang van zaken in de stichting. De RvT staat de directeur met raad terzijde. De RvT kan ook op eigen initiatief advies uitbrengen aan de algemeen directeur indien hij dit uit hoofde van zijn toezichthoudende en adviserende taak gewenst acht. De RvT heeft de volgende leden: Voorzitter, de heer H. Kroeze Lid, de heer H. Kok Lid, de heer C. Dalenoord Lid, de heer J. Melief De stichting is bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Veluwe en Twente ingeschreven in het handelsregister onder nummer 41027033. Kerncijfers jaarrekening 2014 Deze jaarrekening geeft over het boekjaar 2014 aan: - een balanstotaal van 586.395; - een eigen vermogen van -46.162; - een totale som der opbrengsten van 2.645.384; - een resultaat van -64.965; - een gemiddeld aantal personeelsleden van: 12 personen; 4
Kengetallen De financiële structuur is als volgt in kengetallen weer te geven: 2014 2013 Liquiditeit Current ratio 0,89 1,18 De current ratio geeft een aanwijzing voor de liquiditeit op korte termijn. (Current ratio = vlottende activa / lopende verplichtingen) Werkkapitaal -67.559 45.718 De maatstaf van liquiditeit kan ook worden bepaald door het werkkapitaal. (Werkkapitaal = vlotttende activa - vlottende passiva) Solvabiliteit Weerstandsvermogen -7,87% 5,04% Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin het eigen vermogen in het totale vermogen is begrepen en geeft een indicatie voor het kunnen voldoen van de verplichtingen op de lange termijn. (Weerstandsvermogen = eigen vermogen / totaal vermogen) Debt ratio 107,87% 94,96% De debt ratio geeft de mate aan van het aandeel van de vreemd vermogenverschaffers in het totaal vermogen. (Debt ratio = vreemdvermogen / totaal vermogen) 5
Rentabiliteit Bruto winst percentage horeca omzet 59,08% 62,77% (Bruto winst percentage = horeca omzet - inkoopwaarde horeca omzet / horeca omzet) Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid, Hoogachtend, De Graaf Accountancy 6
FINANCIEEL VERSLAG Jaarrekening 7
Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Balans per 31 december 2014 ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventarissen 21.397 72.750 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 20.121 21.034 Vorderingen Debiteuren 26.126 16.994 Te ontvangen subsidies 34.295 0 Belastingen en premies sociale verzekeringen 48.995 40.790 Overige vorderingen en overlopende activa 102.951 112.696 212.367 170.480 Liquide middelen 332.510 108.799 TOTAAL ACTIVA 586.395 373.063 Enschede, 24 juni 2015 8
Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Balans per 31 december 2014 PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve -46.162 18.803-46.162 18.803 LANGLOPENDE SCHULDEN Lening gemeente Enschede 0 99.665 0 99.665 KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten 535.730 158.174 Belastingen en premies sociale verzekeringen 28.884 42.559 Overige schulden en overlopende passiva 67.943 53.862 632.557 254.595 TOTAAL PASSIVA 586.395 373.063 Enschede, 24 juni 2015 9
Stichting ATAK, Podium voor Moderne Muziek Winst- en verliesrekening 2014 2014 Begroting 2014 2013 Bedrijfsopbrengsten Opbrengst uit activiteiten 800.047 951.000 878.275 Subsidies en bijdragen 1.845.337 1.817.800 1.806.750 Som der bedrijfsopbrengsten 2.645.384 2.768.800 2.685.025 Bedrijfslasten Kosten/inkoopwaarde activiteiten 532.714 553.800 556.673 Personeelskosten organisatie 657.614 659.900 620.622 Vrijwilligerskosten 27.787 30.500 27.588 Huisvestingskosten 1.270.209 1.320.200 1.258.139 Kosten techniek 19.502 14.900 8.846 Algemene kosten 122.694 118.500 109.372 Rentelasten 1.728 14.000 5.751 Afschrijvingen 78.100 86.900 103.410 Som der bedrijfslasten 2.710.348 2.798.700 2.690.399 Resultaat uit exploitatie -64.965-29.900-5.374 Enschede, 24 juni 2015 10
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Toelichting op de jaarrekening Waarderingsgrondslagen Voorzover niet anders is vermeld, zijn de posten in de jaarrekening opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder eventuele aftrek van de van derden verkregen bijdragen en verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden lineair berekend. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: - inventarissen : 20% Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders is vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Resultaatbepalingsgrondslagen Als resultaat is bepaald, het verschil tussen de som der opbrengsten en de bedrijfs- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Opbrengsten De opbrengsten betreffen verkregen opbrengsten uit levering van goederen en diensten aan derden uit hoofde van de georganiseerde activiteiten, alsmede opbrengsten uit hoofde van verkregen activiteiten- en organisatiesubsidies. Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa ten laste van het resultaat zijn berekend door middel van vaste afschrijvingspercentages van de verkrijgingsprijs op basis van de verwachte economische levensduur. 11
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Toelichting op de balans per 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Inventarissen Boekwaarde 1 januari 2014 72.750 Investeringen 26.747 99.497 Afschrijvingen 78.100 Boekwaarde 31 december 2014 21.397 Verkrijgingsprijs 31 december 2014 710.882 Cumulatieve afschrijvingen 689.485 Boekwaarde 31 december 2014 21.397 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 31-12-2014 31-12-2013 Voorraden drank 19.466 20.706 Voorraden emballage 655 328 Debiteuren 20.121 21.034 Nominale waarde van de vorderingen 26.126 20.098 Voorziening dubieuze debiteuren 0-3.104 Te ontvangen subsidies 26.126 16.994 Subsidie Provincie Overijssel 13.056 0 Subsidie Popsecret 15.840 0 Subsidie overig 5.399 0 34.295 0 12
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2014 31-12-2013 Omzetbelasting 48.995 40.790 Overige vorderingen en overlopende activa Gelden Stichting ABC 20.000 30.000 Nog te factureren opbrengsten 49.816 31.529 Bonus drankenleverancier 5.082 12.935 Vooruitbetaalde kosten 22.954 28.339 Overige vorderingen 5.098 9.892 Liquide middelen 102.950 112.696 ABN-bank 298.261 77.781 Gelden onderweg / kruisposten 0 960 Kassen 34.249 30.058 PASSIVA EIGEN VERMOGEN De specificatie is als volgt: 332.510 108.799 Algemene reserve -46.162 18.803-46.162 18.803 Algemene reserve 2014 2013 Stand begin boekjaar 18.803 24.177 Resultaat verdeling boekjaar -64.965-5.374 Stand einde boekjaar -46.162 18.803 13
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-2014 31-12-2012 Lening gemeente Enschede 0 99.665 Deze lening, die in 2008 is ontvangen voor de financiering van de investeringen in de inventarissen in de nieuwbouw van het Muziekkwartier, heeft een looptijd van 6 jaar. De eerste aflossing vond plaats op 31 december 2009. Er is een rentepercentage van 5,025% overeengekomen. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Nominale waarde van de crediteuren 535.730 158.174 Onder de crediteuren staat een factuur opgenomen inzake de aflossingstermijn per per 31 december 2014 alsmede de rente over het jaar 2014 van de lening van de gemeente Enschede van in totaal 104.675 Tevens staat het Wilminktheater inzake de huurfactuur van het bedrijfspand over het 4e kwartaal 2014 voor een bedrag van 336.185 onder de crediteuren opgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 35.741 31.253 Pensioenpremies -6.857 11.306 Overige schulden en overlopende passiva 28.884 42.559 Buma naheffing 0 4.580 Reservering vakantie toeslag 42.401 28.919 Overige schulden 25.542 20.363 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De huurverplichting voor het komende jaar bedraagt voor het bedrijfspand aan het Willem Wilminkplein (Nationaal Muziekkwartier) te Enschede ca. 1.000.000. Deze huur (en bijkomende gebouwlasten) worden door de gemeente Enschede gedekt via aanvullende subsidies. 67.943 53.861 14
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 2014 Begroting 2014 2013 Opbrengst uit activiteiten Horeca opbrengst 341.888 444.300 421.810 Entreegelden 223.563 330.000 219.894 Verhuuropbrengsten 43.385 38.100 27.115 Opbrengst oefenruimtes 94.775 104.000 110.976 Overige opbrengsten 96.435 34.600 98.479 800.047 951.000 878.275 De bezoekersaantallen bedroegen over 2014: 46.000 (2013: 49.000, 2012: 59.737, 2011: 65.845, 2010: 62.457 en over 2009: 56.452). Subsidies Gemeente Enschede 1.759.325 1.759.300 1.669.392 Incidentele subsidie programmering 0 0 70.000 Subsidie Nederlands Popmuziek Plan 4.173 0 3.617 Specifieke subsidies ( incl sponsoring) 81.839 58.500 63.741 1.845.337 1.817.800 1.806.750 Som der bedrijfsopbrengsten 2.645.384 2.768.800 2.685.025 Bruto-marge horeca-omzet Horeca opbrengst 341.888 444.300 421.810 Inkoopwaarde horeca-omzet 139.888 145.200 157.020 Bruto-marge 202.001 299.100 264.790 Bruto-winst percentage 59,08% 67,32% 62,77% De horeca-omzet over het jaar 2014 is ten opzichte van 2013 met 19% gedaald. Verder is het brutowinstpercentage gedaald van 62,77% naar 59,08%. Kosten/inkoopwaarde activiteiten Inkoopwaarde horeca-omzet 139.888 145.200 157.020 Vrijwilligerskosten 34.862 25.900 34.313 Kosten artiesten 279.932 304.500 264.416 Kosten oefenruimtes 8.070 10.000 12.665 Overige activiteitenkosten 69.963 68.200 88.259 532.714 553.800 556.673 15
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek 2014 Begroting 2014 2013 Vrijwilligerskosten Munten vrijwilligers 22.848 18.664 Maaltijden vrijwilligers (incl artiesten) 12.014 15.227 Overige vrijwilligerskosten 0 422 34.862 25.900 34.313 Kosten artiesten Gages artiesten 267.167 237.225 Buma / Stemra 5.303 13.382 Hotel- en overige kosten artiesten 7.462 13.809 279.932 304.500 264.416 Kosten oefenruimtes Overige kosten 8.070 12.665 8.070 10.000 12.665 Overige activiteitenkosten Inrichtingskosten 3.226 1.719 Techniekkosten 11.352 21.408 Publiciteitskosten 55.385 65.131 69.963 68.200 88.259 Personeelskosten organisatie Salarissen 517.826 466.936 Portiers 41.664 48.791 Sociale lasten 109.855 120.319 Subsidies loonkosten -38.694-42.773 Overige personeelskosten 26.963 27.349 657.614 659.900 620.622 Het gemiddeld aantal personeelsleden bedroeg over 2014 12 personen (2013: 12). 16
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek 2014 Begroting 2014 2013 Vrijwilligerskosten Munten t.b.v. de interne organisatie 10.315 9.062 Feesten en maaltijden vrijwilligers/personeel 11.243 9.156 T-shirts/werkkleding 929 0 Overige kosten (incl. vrijwilligersvergoeding) 5.300 9.370 27.787 30.500 27.588 Huisvestingskosten Huur 1.009.914 997.406 Energiekosten 63.758 63.225 Belastingen 21.786 31.785 Verzekeringen 10.105 8.395 Onderhoudskosten 87.627 89.967 Afvalcontainer/vuilverwerking 194 182 Kleine aanschaffingen 3.737 3.780 Schoonmaakkosten 69.087 59.099 Overig 4.000 4.299 1.270.209 1.320.200 1.258.139 Kosten techniek Onderhoudskosten 18.356 8.048 Overige kosten techniek 1.146 798 19.502 14.900 8.846 Algemene kosten Accountants,- administratie- en advocaatkosten 27.911 23.570 Druk/kopieerkosten 848 3.165 Telefoon, porti en internet 30.397 26.359 Reis- en verblijfkosten 4.098 1.516 Contributies 21.760 22.345 Kantoorbenodigdheden 7.035 3.236 Afboeking/oninbare debiteuren 4.347 12.007 Opschoning diverse administratieve posten 4.267 0 Representatie kosten 844 275 Diverse organisatiekosten 21.187 16.899 122.694 118.500 109.372 17
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek 2014 Begroting 2014 2013 Rente lasten Rente en bankkosten -3.281-4.265 Rente lening gemeente Enschede 5.009 10.017 1.728 14.000 5.751 Afschrijvingen Afschrijving inventarissen 78.100 86.900 103.410 Som der bedrijfslasten 2.710.348 2.798.700 2.690.400 Totaal exploitatieresultaat -64.965-29.900-5.374 18
Stichting Atak, Podium voor Moderne Muziek Overige gegevens Resultaat bestemming 2014 De directie stelt voor om het resultaat over het boekjaar 2014 ad negatief 64.965 in mindering te brengen op de algemene reserve onder het eigen vermogen. Bovenstaande resultaatverdeling is in de jaarrekening reeds verwerkt. Enschede, 24 juni 2015 De directie, Raad van Toezicht, de voorzitter De heer R.K. van der Wal De heer H. Kroeze 19