Rapportage 1 e kwartaal 2015 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Caparis NV Aandeelhouders Caparis NV Bestuur GR Sw Fryslân Colleges B&W Ondernemingsraad Caparis NV 30 april 2015 1 e kwartaal 2015 Pagina 1/21
Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen 3 1.1 Ontwikkelingen 1 e kwartaal 3 2 Sociaal 6 2.1 In-, door- en uitstroom 6 2.2 Trajecten 7 2.3 Ziekteverzuim 9 3 Kwartaalcijfers 11 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV 11 3.2 Bezettingsoverzicht 15 3.3 Balans 16 3.4 Kasstroomoverzicht 19 4 Omzetten gemeenten 21 1 e kwartaal 2015 Pagina 2/21
1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN 1.1 Ontwikkelingen 1 e kwartaal Caparis heeft de positieve lijn, waarmee het jaar 2014 is afgesloten, weten vast te houden in het 1 e kwartaal van 2015. Caparis heeft over het 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van totaal 661.000 positief. Dit is een verbetering met 332.000 ten opzichte van de begroting (begroting 329.000 positief). De verbetering van het bedrijfsresultaat is hoofdzakelijk gerealiseerd door lagere bedrijfskosten. De gerealiseerde netto toegevoegde waarde 1 (hierna: NTW), exclusief opbrengsten Begeleid Werken, bleef in het 1 e kwartaal 166.000 achter op begroting. We constateren dat met name bij de individuele detacheringen de NTW achter is gebleven ( 90.000 lager dan begroot). Dit wordt veroorzaakt door een tweetal factoren. Enerzijds is er sprake van minder plaatsingen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden; de begroting 2015 is te ambitieus op dit punt. We kunnen niet alle vacatures met geschikte Sw-kandidaten invullen. We zoeken in dit geval wel naar alternatieven, bijvoorbeeld door het invullen van de vacature met een WWB er (in loondienst bij de werkgever of via een uitzendbureau). Anderzijds was het aantal declarabele uren per persoon in het 1 e kwartaal lager dan verwacht. De griepgolf die in het 1 e kwartaal in Nederland heerste, heeft ook haar weerslag gehad op het ziekteverzuim van de gedetacheerden en daarmee het aantal declarabele uren. Ondanks dat de NTW in het 1 e kwartaal is achtergebleven ten opzichte van de begroting, zijn onze verwachtingen voor de komende periode positief. In januari is door een klant een nieuwe machine bij MultiPack neergezet. We hebben in het 1 e kwartaal verschillende opstartproblemen gehad, maar de verwachting is dat deze machine in het 2 e kwartaal volop kan produceren. Daarnaast heeft de acquisitie voor MultiPack tot enkele mooie kansen geleid. Met enkele bestaande klanten van Caparis worden gesprekken gevoerd waarbij samen wordt onderzocht om de volumes bij Caparis te doen laten toenemen. Ook zijn er twee grote nieuwe opdrachtgevers bij gekomen. De verwachting is dat in het 2 e kwartaal de eerste orders voor deze opdrachtgevers zullen worden uitgevoerd. FoodPack heeft in het 1 e kwartaal ook twee mooie nieuwe opdrachten gerealiseerd: 1 bij een bestaande klant en 1 bij een nieuwe klant. Voor beide klanten mag FoodPack voedselproducten verpakken voor levering aan de luchtvaartindustrie. Dit zijn twee mooie grote doorlopende opdrachten waarmee eind 1 e kwartaal is gestart. De bedrijfskosten van Caparis zijn in het 1 e kwartaal 463.000 lager ten opzichte van de begroting (begroting 4.666.000/realisatie 4.203.000). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. De loonkosten kader zijn 285.000 lager (begroting 2.548.000/realisatie 2.263.000), door een lagere personele bezetting. Cumulatief over het 1 e kwartaal is de kaderbezetting circa 9 fte lager dan begroot. Momenteel zijn er enkele openstaande vacatures voor (assistent) werkleiders. Deze vacatures zullen de komende tijd worden ingevuld. De lagere loonkosten worden daarnaast veroorzaakt doordat eind 2014 met enkele medewerkers afspraken zijn gemaakt over hun vertrek bij Caparis. De hiermee gepaard gaande (loon)kosten zijn volledig ten laste van 2014 verantwoord. In de begroting 2015 is nog wel (deels) met de loonkosten van deze medewerkers rekening gehouden. 1 Netto toegevoegde waarde: omzet minus directe productiekosten en kosten van uitbesteed werk 1 e kwartaal 2015 Pagina 3/21
Het door Caparis gerealiseerde bedrijfsresultaat van 661.000 positief wordt mede beïnvloed door enkele (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 667.000 positief. In hoofdstuk 3 is een toelichting op de eenmalige baten en lasten opgenomen. Caparis hanteert sinds enkele jaren het beleid om het aantal huurlocaties te reduceren om zo het gebruik van de eigen panden te optimaliseren en leegstand in eigen panden te voorkomen. We hebben eind 2014 van een huurlocatie in Leeuwarden circa 1.000 gehuurde vierkante meters definitief beëindigd. In ruim een jaar tijd is het aantal gehuurde vierkante meters op deze locatie terug gebracht van 4.400 naar 2.400 vierkante meter. Wij hebben daarnaast eind 2014 het huurcontract van een kleine uitrijlocatie van Groenservice in Noordwolde opgezegd (280 vierkante meter). Het contract is opgezegd per vervaldatum (1 december 2015) maar de locatie is inmiddels buiten gebruik gesteld. Caparis heeft een opdracht van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (hierna: GR) voor wat betreft het te realiseren aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW). De opdracht van de GR is een aandeel Deta/BW van tussen de 36% en 37% per 31 december 2015. Het aandeel Deta/BW bedraagt ultimo het 1 e kwartaal 36,8%. Omgerekend naar fte s (en Se 2 ) betekent dit dat per 31 maart 2015 circa 796 fte s (843 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is in lijn met de eindstand 2014 (804 fte). Een ander belangrijke sociale doelstelling betreft het ziekteverzuim. Het 1 e kwartaal is het kortdurend ziekteverzuim van zowel Sw- als kaderpersoneel binnen begroting. Het kort verzuim Sw-personeel bedraagt 6,8% (begroting 7,1%) en het kort verzuim kaderpersoneel bedraagt 2,6% (begroting 2,9%). Het lagere kort verzuim is gerealiseerd ondanks dat er sprake was van een hardnekkige griepgolf in Nederland. Ook binnen Caparis hebben we de effecten van de griepgolf gemerkt; veel collega s zijn in het 1 e kwartaal getroffen door de griep. De mate waarin verschilt per bedrijfsonderdeel. Het langdurig verzuim Sw-personeel is boven begroting. Over het 1 e kwartaal bedraagt het lang verzuim Sw-personeel 8,4% (begroting 7,2%). Het langdurig ziekteverzuim kaderpersoneel is binnen de begroting. Het lang verzuim is gezien de achterliggende oorzaken nauwelijks beïnvloedbaar. Caparis had over het 1 e kwartaal gemiddeld 88 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is lager dan het begrote aantal trajectdeelnemers van 126 fte s door een lager aantal aanmeldingen in januari en februari. Het bedrijfsonderdeel Arbeids Expertise Bureau (hierna: AEB) heeft in het 1 e kwartaal van 100% van het aantal afgesloten trajecten (103 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Per 31 maart 2015 zijn er nog 164 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. 2 Se = subsidie-eenheden, ook wel arbeidsjaren genoemd 1 e kwartaal 2015 Pagina 4/21
In de 4 e kwartaalrapportage hebben wij toegelicht dat er bij een instelling in Leeuwarden 15 personen (WWB ers) door middel van een proefplaatsing aan het werk waren. In januari zijn deze proefplaatsingen omgezet in en dienstverband voor bepaalde tijd. Caparis is eind 2014 een pilot gestart met twee grote werkgevers en de gemeente Heerenveen om mensen die onder de Participatiewet vallen te plaatsen bij deze werkgevers. In het 1 e kwartaal zijn de eerste plaatsingen gerealiseerd. Een aantal mensen die onder de Participatiewet vallen lopen momenteel nog een traject bij Caparis voordat ze geplaatst kunnen worden. We verwachten dan ook dat het aantal plaatsingen de komende maanden verder zal toenemen. Caparis biedt niet alleen diensten aan voor mensen die onder de Wsw en Participatiewet vallen, maar vanaf 1 januari 2015 kunnen ook mensen die zijn aangewezen op arbeidsmatige dagbesteding bij Caparis terecht. In het 1 e kwartaal van 2015 is veel gedaan om de arbeidsmatige dagbesteding van Caparis onder de aandacht te brengen: geven van een presentatie aan de wijkteams van de gemeente Leeuwarden, deelname aan diverse bijeenkomsten van Amaryllis in Leeuwarden en de deelname aan de beurs Markt van mogelijkheden in Drachten. De ervaringen en contacten met betrokkenen zijn zeer positief. Steeds meer mensen zoeken contact met Caparis met vragen over de mogelijkheden binnen Caparis voor wat betreft de arbeidsmatige dagbesteding. In het 1 e kwartaal zijn inmiddels ook de eerste cliënten gestart. In samenwerking met het UWV en collega Sw-bedrijven Empatec en NEF, start Caparis ook een pilot met als doel om in 2015 40 Wajongers te plaatsen op een externe werkplek (minimaal 20 uur per week). Alle betrokken partijen hebben de ambitie om de inzet en re-integratie van Wajongers in Friesland gezamenlijk vorm te geven. Het UWV, Empatec, NEF en Caparis willen de aanwezige kennis, kunde en ervaring op dit gebied met elkaar delen. Door het UWV is budget beschikbaar gesteld om de pilot uit te voeren. We zetten ons gezamenlijk maximaal in om een goede pilot uit te kunnen voeren. Naast de hierboven toegelichte financiële en sociale ontwikkelingen zijn er ook nog enkele andere ontwikkelingen geweest. Op 1 januari 2014 is de pilot gestart waarbij samen met Beijk Catering de kantine van Caparis in Drachten is omgevormd tot een werkleerbedrijf voor Swmedewerkers en trajectdeelnemers. Eind 2014 is de pilot geëvalueerd en is besloten om de samenwerking definitief voort te zetten. Hiermee heeft Caparis een mooi aanvullend werkleerbedrijf om mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt te trainen voor een baan in de horeca en catering. Tot slot is de afdeling Montage rond de jaarwisseling onderworpen aan de jaarlijkse ISO-audit. Montage heeft deze audit wederom succesvol doorlopen. Resumerend zijn wij als directieteam van Caparis tevreden over de gerealiseerde resultaten. Ondanks de onzekere periode, als gevolg van de komst van de Participatiewet, hebben alle Sw- en kadermedewerkers een uitstekende prestatie geleverd in het 1 e kwartaal. Wij zien de toekomst dan ook met vertrouwen tegemoet. 1 e kwartaal 2015 Pagina 5/21
2 SOCIAAL Met ingang van 1 januari 2015 is de Participatiewet een feit en vindt er geen instroom in de Wsw meer plaats. Eén van de gevolgen is dat met ingang van 2015 ook geen sprake meer is van een taakstelling en wachtlijst voor de Wsw. In de kwartaalrapportage van Caparis wordt dan ook niet meer over deze items gerapporteerd. 2.1 In-, door- en uitstroom In onderstaand overzicht is de werkladder per 31 maart 2015 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand 2014. Met de GR is als doelstelling afgesproken dat het aandeel Deta/BW per 31 december 2015 tussen de 36% en 37% bedraagt. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2014 Opdracht ultimo 2015 Stand 2015 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 852,0 36,4% 850,5 36,5% 843,0 36,8% Beschut buiten 318,9 13,6% 337,9 14,5% 302,1 13,2% Beschut binnen 1.168,7 50,0% 1.141,7 49,0% 1.147,9 50,1% Totaal 2.339,6 100,0% 2.330,1 100,0% 2.292,9 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo het 1 e kwartaal 36,8% bedraagt. Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat per 31 maart 2015 afgerond 796 fte s (843 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is in lijn met de eindstand 2014 (804 fte). De Sw-medewerkers waarvan het tijdelijk dienstverband in 2015 eindigt en waarvan wordt vastgesteld dat ze niet duurzaam zijn aangewezen op een beschutte voorziening, zullen geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde krijgen bij de GR. De desbetreffende (woon)gemeente is vervolgens verantwoordelijk voor het plaatsen van deze Sw-medewerker op de arbeidsmarkt. Het is de verwachting dat met name Sw-medewerkers die zijn gedetacheerd, geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd krijgen. Daarom zal het aandeel Deta/BW gedurende 2015 waarschijnlijk gaan dalen. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten ten opzichte van de opdracht weergegeven. 1 e kwartaal 2015 Pagina 6/21
Ontwikkeling per maand t.o.v. opdracht (Opdr. 2015) 6,0% BW Opdracht 139,8 Cum. feit 146,3 10,0 5,0 0,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2015) 12,0% Detachering Opdracht 279,6 Cum. feit 286,1 10,0 5,0 0,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2015) 18,5% Groepsdeta. Opdracht 431,1 Cum. feit 409,4 0,0-20,0-40,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2015) 14,5% Beschut Buiten Opdracht 337,9 Cum. feit 309,9 0,0-20,0-40,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2015) 49,0% Beschut Binnen Opdracht 1.141,7 Cum. feit 1.148,6 10,0 5,0 0,0 j f m a m j j a s o n d 2.2 Trajecten Caparis had cumulatief over het 1 e kwartaal gemiddeld 88 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is lager dan begroot (126 fte s); de instroom van nieuwe trajectdeelnemers bleef in januari en februari achter maar trok vervolgens vanaf medio maart weer substantieel aan. Caparis heeft in 2014 met de gemeenten nieuwe afspraken gemaakt om deze doelgroep (trajectdeelnemers) nog beter te kunnen bedienen en de kans op succes voor zowel bijstandsgerechtigden, gemeenten en Caparis te vergroten. Om dit te realiseren, biedt Caparis verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen (zie volgende pagina): 1 e kwartaal 2015 Pagina 7/21
het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Van de tot en met maart afgesloten trajecten is van iedereen het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. Tot en met maart zijn totaal 121 trajecten afgesloten inclusief 6 trajecten die al na de intake zijn afgesloten, omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. Van 12 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, maar dit is volledig veroorzaakt door een oorzaak buiten de directe beinvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig). De hierboven genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten. In onderstaand overzicht is per gemeente het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2015 tot en met 31 maart 2015 weergegeven; inclusief het percentage trajecten waarvan de doelstelling is gehaald. Bruto afgesloten trajecten Af: niet gestart na intake Af: doel niet behaald buiten beinvloeding Caparis Klant Gemeente Heerenveen 18 2 5 11 11 100% Gemeente Leeuwarden 16 5 11 11 100% Gemeente Ooststellingwerf 4 4 4 100% Gemeente Smallingerland 81 4 2 75 75 100% Gemeente Weststellingwerf 1 1 1 100% Overige klanten 1 1 1 100% Totaal 121 6 12 103 103 100% Netto afgesloten trajecten Doel gehaald Percentage doel gehaald Van de tot en met maart afgesloten trajecten, hebben 8 trajecten het realiseren van een uitplaatsing als trajectdoelstelling. Hiervan zijn 2 trajecten voortijdig beëindigd door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie toelichting hierboven). De overige 6 deelnemers hebben het volledige traject doorlopen. Totaal heeft dit geleid in 5 uitplaatsingen en 1 deelnemer heeft meer contracturen kunnen realiseren bij zijn huidige werkgever. Samen- 1 e kwartaal 2015 Pagina 8/21
gevat waren er 6 trajectdeelnemers uitplaatsbaar. Hiervan zijn 5 deelnemers daadwerkelijk uitgeplaatst, resulterend in een slagingspercentage van 83%. Daarnaast zijn uit andere trajecten, waar reguliere uitplaatsing niet het doel was, 5 deelnemers geplaatst op een reguliere baan en wil 1 deelnemer een eigen bedrijf gaan starten. Ultimo het 1 e kwartaal zijn er 164 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In onderstaand overzicht is het aantal lopende trajecten per 31 maart per klant weergegeven. Opdrachtgever Aantal lopende trajecten Gemeente Achtkarspelen 1 Gemeente Heerenveen 29 Gemeente Leeuwarden 30 Gemeente Ooststellingwerf 1 Gemeente Opsterland 1 Gemeente Smallingerland 100 Gemeente Weststellingwerf 2 Totaal 164 2.3 Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim over het 1 e kwartaal 2015 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim. Feit 1 e kw. 2014 Doel 1 e kw. 2015 Feit 1 e kw. 2015 Doel heel 2015 Sw kort 6,9% 7,1% 6,8% 6,2% lang 8,0% 7,2% 8,4% 7,3% totaal 14,9% 14,3% 15,2% 13,5% Kader kort 3,0% 2,9% 2,6% 2,8% lang 4,8% 1,6% 0,7% 1,5% totaal 7,8% 4,5% 3,3% 4,3% Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 6,8% en is 0,3% lager dan begroot en in lijn met dezelfde periode in 2014. Het 1 e kwartaal 2015 heerste er in Nederland een griepgolf. Dit heeft ook duidelijk zijn weerslag gehad op het ziekteverzuim Sw. We hebben bij nagenoeg alle afdeling een stijging van ziekteverzuim als gevolg van de griep geconstateerd. Het ziekteverzuim is bij Caparis door de griepgolf op grond van een voorzichtige schatting circa 0,5% hoger ten opzichte van een situatie dat er geen sprake is van een griepgolf. Desondanks is het kort verzuim toch lager dan doelstelling en 2014 gebleven al zijn er wel verschillen per afdeling. Het hogere verzuim heeft bij enkele afdelingen binnen Caparis er toe geleid dat er sprake was van een lagere netto toegevoegde waarde (bijvoorbeeld door minder declarabele uren detacherin- 1 e kwartaal 2015 Pagina 9/21
gen en door het uitbesteden van werk). Ook het kort verzuim kader is lager dan begroot en komt op 2,6%. Ten opzichte van dezelfde periode in 2014 is het kort verzuim 0,4% lager. Uit voorgaand overzicht blijkt tevens dat het ziekteverzuim Sw bij Caparis hoofdzakelijk lang verzuim betreft. Een gevolg hiervan is dat de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen aanzienlijk worden beperkt. In eerdere kwartaalrapportages hebben wij toegelicht dat Caparis, ten opzichte van het landelijk gemiddelde, procentueel gezien een keer zoveel Swmedewerkers met een ernstige arbeidshandicap hebben. Wij veronderstellen dat dit ook van invloed is op het verzuimpercentage, maar de mate waarin kunnen wij niet exact vaststellen. Daarnaast kunnen wij ook moeilijk inschatten in welke mate de onzekerheid over de toekomst van de sociale werkvoorziening het algemeen en Caparis in het bijzonder, van invloed is op het verzuimpercentage. In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2015 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 30% 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 1 e kwartaal 2015 Pagina 10/21
3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x 1.000) begroting feit % feit % begroting CAPARIS NV OPBRENGSTEN cum. 1e kwartaal 2015 cum. 1e kw. 2014 jaar 2015 Omzet 5.002 4.957-1% 5.021-1% 21.907 Trajecten 186 165-11% 165 0% 773 Interne omzet 117 118 0% 141-16% 469 Overige bedrijfsopbr. 67 78 17% 72 7% 309 Directe orderkosten 768 861 12% 763 13% 3.167 Kosten uitbesteed 64 83 29% 96-13% 410 NTW 4.539 4.373-4% 4.541-4% 19.881 Opbrengsten BW 380 423 11% 405 4% 1.521 Totaal Opbrengsten 4.919 4.795-3% 4.946-3% 21.402 KOSTEN Loonkosten kader 2.548 2.263-11% 2.342-3% 10.156 Overige pers. kosten kader 80 70-13% 45 56% 358 Dienstverlening derden 31 90 189% 158-43% 154 Overige pers. kosten Sw 222 165-26% 145 14% 837 Huisvesting 656 654 0% 693-6% 2.587 Vervoer/prod.middelen 557 484-13% 529-9% 2.226 Rente 60 53-12% 75-29% 243 Reclamekosten/sponsoring 44 45 1% 41 10% 177 ICT en huur telecom 110 101-8% 110-8% 438 Accountants en advieskosten 33 16-51% 40-60% 130 Reis-/verblijfkosten 65 60-8% 53 13% 258 Bijzondere projecten 34 33-3% 32 1% 135 Overige kosten 228 171-25% 144 18% 915 Totaal Kosten 4.666 4.203-10% 4.406-5% 18.614 Totaal Incidentele B/L -75-69 -8% -94-27% -300 Bedrijfsresultaat NV 329 661 101% 634 4% 3.088 1 e kwartaal 2015 Pagina 11/21
Toelichting op de resultatenrekening Caparis heeft in het 1 e kwartaal het bedrijfsresultaat met 332.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2014 is het bedrijfsresultaat verbeterd met 27.000. Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de gerealiseerde cijfers over het 1 e kwartaal 2015 versus de begroting 2015 kort toegelicht. Item resultatenrekening Netto toegevoegde waarde Toelichting De NTW bedraagt over het 1 e kwartaal 4.373.000 en is daarmee 166.000 lager dan begroot. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: De instroom van trajectdeelnemers is in 2015 langzaam op gang gekomen. Vanaf maart constateren we weer een stijging in het aantal aanmeldingen, maar dit heeft de lage instroom in januari en februari niet volledig kunnen compenseren. Per saldo blijft hierdoor de NTW 25.000 achter. De omzet van Business Post is in lijn met de begroting, maar door het hogere ziekteverzuim (griepgolf) is meer post uitbesteed aan PostNL, waardoor de NTW over het 1 e kwartaal 35.000 lager is ten opzichte van de begroting. De NTW van Groenservice is 40.000 hoger dan begroot. Eind 2014 is nog veel winter- en regiewerk gegund aan Caparis. Het werk is in het 1 e kwartaal van 2015 uitgevoerd. Het aantal plaatsingen en declarabele uren per persoon van de individuele detacheringen bleef in het 1 e kwartaal achter ten opzichte van de verwachting, onder andere door ziekte en te weinig geschikte kandidaten om alle vacatures in te vullen. Hierdoor blijft de NTW circa 90.000 achter ten opzichte van de begroting. Het bedrijfsonderdeel Industrie heeft in het 1 e kwartaal in lijn met de begroting gepresteerd. De orderportefeuille was over het algemeen goed gevuld. Het Grafisch Centrum, FoodPack en de Groeps-/flexdetacheringen hebben beter gepresteerd dan begroot. De afdeling Montage bleef achter; er was te weinig werk voor de tabaks- en electrolijnen. Voor de komende periode wordt geen substantiële verbetering op deze lijnen verwacht. Opbrengst Begeleid Werken De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen Rijkssubsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de Rijkssubsidie BW naar werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn 43.000 hoger ten opzichte van de begroting door een combinatie van een hoger aantal plaatsingen (6 fte meer in het 1 e kwartaal) en een gunstigere marge op de plaatsingen. 1 e kwartaal 2015 Pagina 12/21
Loonkosten kader Dienstverlening derden Ov. personeelskosten Sw Huisvesting Vervoers- en productiemiddelen Rente Bijzondere projecten De loonkosten kader zijn 285.000 lager dan begroot (begroting 2.548.000/realisatie 2.263.000) door een lagere bezetting in kader (begroting 166,3 fte s/realisatie 157,6 fte s). Enkele vacatures zijn later ingevuld dan in eerste instantie verwacht. Ook zijn eind 2014 met enkele medewerkers afspraken gemaakt over hun vertrek bij Caparis. De hiermee gepaard gaande (loon)kosten zijn volledig ten laste van 2014 gekomen. In de begroting 2015 zijn deze loonkosten nog wel opgenomen. Zie paragraaf 3.2 voor een overzicht van de personele bezetting. De kosten dienstverlening derden zijn 59.000 hoger dan begroot, maar 68.000 lager ten opzichte van 1 e kwartaal 2014. Qua aantal fte s is in het 1 e kwartaal 6,1 fte s ingehuurd. Dit is 3,5 fte s meer dan begroot (begroting 2,6 fte s). De hogere inhuur is van tijdelijke aard. Bij een aantal afdelingen vindt inhuur plaats in verband met ziekte of omdat we, gezien de onzekerheid over de nieuwe opdracht van Caparis, er voor kiezen een vacature nog niet definitief in te vullen. De overige personeelskosten Sw zijn 57.000 lager dan begroot. Deze besparing is voornamelijk gerealiseerd door lagere kosten voor interventiezorg. We kijken kritischer naar de inzet (effectiviteit en kosten) van bepaalde instrumenten. De opleidingskosten blijven nog achter ten opzichte van de begroting, met name doordat enkele cursussen binnen bijvoorbeeld Groenservice later starten dan in de begroting was verwacht. De huisvestingskosten (huur, onderhoud, gas, water, electra, enzovoorts) zijn over de gehele linie in lijn met de begroting. In het 1 e kwartaal is ten opzichte van de begroting 73.000 bespaard op de kosten voor vervoers- en productiemiddelen. De grootste besparingen zijn gerealiseerd door lagere kosten voor lease, onderhoud machines en brandstof (lagere olieprijs). De rentelasten zijn 7.000 lager dan begroot. De besparing wordt gerealiseerd doordat Caparis in het 1 e kwartaal geen kortlopend kasgeld meer heeft geleend. De financieringsbehoefte van Caparis daalt als gevolg van de meerjarige verbetering van de bedrijfsresultaten. Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord. 1 e kwartaal 2015 Pagina 13/21
Overige kosten De overige bedrijfskosten bedragen 167.000 en zijn 61.000 lager dan begroot (begroting 228.000). De overige bedrijfskosten bestaan onder andere uit kosten van verzekeringen (niet zijnde huisvesting en materieel), telefonie, kantoorbenodigdheden, abonnementen/contributies en certificeringskosten. De lagere overige bedrijfskosten worden hoofdzakelijk gerealiseerd door een besparing op de telefoon- en portikosten (samen 10.000), kantinekosten ( 30.000), certificeringskosten ( 5.000) en boekwinst op desinvesteringen ( 3.000). Incidentele baten/lasten De incidentele baten & lasten betreft de bonus Begeleid Werken 2013 ( 75.000 bate) en een schattingsverschil voor wat betreft de eindstand 2014 van het ledenkapitaal van de veilingen ( 6.000 last). De verwachte bonus BW 2013 (begroot voor een bedrag van 300.000 bate) wordt maandelijks voor 1/12 e deel ( 25.000 per maand) verantwoord. We ontvangen naar verwachting in december 2015 de definitieve beschikking. Omdat de daadwerkelijke omvang nog onzeker is, gaan we in het bedrijfsresultaat vooralsnog uit van het begrote bedrag. Nadere toelichting op gerealiseerd resultaat 1 e kwartaal 2015 Caparis heeft over het 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 661.000 positief. Dit resultaat is echter inclusief enkele (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis over 1 e kwartaal een bedrijfsresultaat van 667.000 positief gerealiseerd. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat van 338.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de belangrijkste eenmalige baten en lasten die van invloed zijn geweest op het gerealiseerde bedrijfsresultaat. Omschrijving Bedrag Bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten 667.000 Eenmalige baten Niet van toepassing n.v.t. Eenmalige lasten Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal 2014 6.000 Bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten 661.000 De kwekerij van Caparis verkoopt hedera s via enkele veilinghuizen. Op basis van de gerealiseerde omzet, vindt een storting in het ledenkapitaal plaats. Na een vastgestelde periode wordt het ledenkapitaal (inclusief rente) uitgekeerd. Ten tijde van de jaarafsluiting 2014 had Caparis nog geen jaaropgaven van de veilingen ontvangen. De stand van het ledenkapitaal is ultimo 2014 op basis van een schatting verantwoord. Deze schatting blijkt (achteraf) 6.000 te hoog. 1 e kwartaal 2015 Pagina 14/21
3.2 Bezettingsoverzicht De personele bezetting is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting cum. 1e kwartaal 2015 cum. 1e kw. 2014 jaar 2015 begroting feit % feit % begroting Bezetting in Se Sw in Se in dienst 2.191,1 2.154,1-2% 2.180,3-1% 2.189,1 BW in Se 141,0 146,3 4% 142,1 3% 141,0 Totaal Sw in Se 2.332,1 2.300,3-1% 2.322,4-1% 2.330,1 Bezetting in fte Sw in fte in dienst 2.062,1 2.030,1-2% 2.055,8-1% 2.060,2 Trajecten in FTE 126,0 88,0-30% 130,7-33% 126,0 BW in fte 124,4 130,4 5% 125,6 4% 124,4 Dagbesteding in FTE 0,0 0,8 0,0 0,0 Totaal Sw in fte 2.312,5 2.249,3-3% 2.312,0-3% 2.310,6 Kader fte 166,3 157,6-5% 158,8-1% 165,8 Inhuur kader fte 2,6 5,9 129% 8,6-31% 2,6 Kader in fte in dienst 168,9 163,5-3% 167,4-2% 168,4 Het aantal Sw-medewerkers, exclusief BW, is 32 fte (circa 37 Se) onder begroting. Met ingang van 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer in de Wsw plaats. Het bestuur van de GR heeft vorig jaar besloten om met ingang van 1 oktober 2014 geen nieuwe plaatsingen meer te realiseren. Dit heeft tot gevolg gehad dat de taakstelling 2014 niet volledig is benut. De begroting 2015 van Caparis is voor dit besluit opgesteld en is uitgegaan van een volledige benutting van de taakstelling 2014. Omdat er over 2014 per saldo sprake was van een onderrealisatie, is de bezetting lager dan begroot. Gedurende 2014 zal de bezetting van Sw-medewerkers nog verder dalen, onder andere door natuurlijk verloop en het niet omzetten van alle tijdelijke Swdienstverbanden in een dienstverband voor onbepaalde tijd. Het aantal kadermedewerkers is bijna 9 fte s lager dan de begroot (begroting 166,3 fte s/realisatie 157,6 fte s). We verwachten wel een kleine stijging van het aantal kadermedewerkers gedurende 2015; in het 1 e kwartaal staan er nog enkele vacatures voor (assistent) werkleiders open. Door het invullen van deze vacatures kunnen we de bedrijfsvoering van Caparis continueren (bijvoorbeeld vervanging bij pensionering). Zie paragraaf 3.1 voor de toelichting op de inhuur derden. 1 e kwartaal 2015 Pagina 15/21
3.3 Balans Balans Caparis NV 2015 1e kwartaalrapportage (x 1.000) ACTIVA 31-3-2015 31-12-2014 Vaste Activa Materiële vaste activa 13.754 14.007 Financiële vaste activa 76 86 Totaal vaste activa 13.830 14.093 Vlottende activa Voorraden 911 478 Vorderingen 4.077 4.365 Liquide Middelen 1.959 1.715 Totaal vlottende activa 6.947 6.558 Totaal activa 20.777 20.651 PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 45 45 Agioreserve 11.143 11.143 Overige reserves - 4.859-5.520 Totaal eigen vermogen 6.329 5.668 Voorzieningen 1.868 1.998 Langlopende schulden 8.469 8.469 Kortlopende schulden 4.111 4.516 Totaal voorzieningen en schulden 14.448 14.983 Totaal passiva 20.777 20.651 1 e kwartaal 2015 Pagina 16/21
Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa Voorraden Toelichting De daling van de materiële vaste activa wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de reguliere afschrijving op deze activa. In het 1 e kwartaal is voor 45.000 aan investeringen (met name vervanging Citrix licenties). In het 1 e kwartaal is voor 4.000 aan desinvesteringen (schaftketen) gepleegd. De voorraden zijn gestegen met 433.000 tot 911.000. De stijging wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een stijging van het onderhandenwerk van Groenservice. Na facturering van het uitgevoerde werk, zal het onderhandenwerk weer dalen. Vorderingen De vorderingen zijn gedaald van 4.365.000 naar 4.077.000 (daling van 287.000). De handelsdebiteuren zijn gedaald met 565.000. Het 1 e kwartaal is voor Caparis een rustiger kwartaal qua hoeveelheid werk. Dit zien we ook terug in de debiteurenpositie. Voor vorderingen op handelsdebiteuren waar getwijfeld wordt aan de inbaarheid van de vordering is een voorziening getroffen. De overlopende activa zijn gestegen met 271.000. Op deze rekening worden de vooruitbetaalde kosten geboekt die betrekking hebben op meerdere maanden (bijvoorbeeld verzekeringen en onderhoudscontracten) waarna deze kosten gedurende looptijd van het contract ten laste van de exploitatie van Caparis worden gebracht. Bij aanvang van het jaar stijgen de overlopende activa waarna deze gedurende het jaar weer dalen. Liquide middelen De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht. Eigen vermogen De mutatie in het eigen vermogen ten opzichte van eind 2014 (stijging van 661.000) betreft het bedrijfsresultaat over het 1 e kwartaal 2015. De solvabiliteit is in het 1 e kwartaal gestegen naar een percentage van 30% (ultimo 2014: 27%). Voorzieningen De voorzieningen zijn ten opzichte van 31 december 2014 met 130.000 gedaald. Er is sprake van een daling door de onttrekking voor de kosten van inactieven en gepensioneerde oudmedewerkers van Caparis ( 72.000), een onttrekking van de voorziening verlieslatende huurcontracten ( 3.000), een onttrekking aan de reorganisatievoorziening O&I ( 53.000) en een onttrekking aan de voorziening langdurig zieken ( 28.000). 1 e kwartaal 2015 Pagina 17/21
De voorziening groot onderhoud laat per saldo een stijging zien (dotatie van 26.000). Langlopende schulden Kortlopende schulden Ten opzichte van de stand per 31 december 2014, zijn de langlopende schulden ongewijzigd. In het 1 e kwartaal zijn geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken. Vanwege de goede bedrijfsresultaten 2014 en in het 1 e kwartaal 2015, is het aantrekken van een nieuwe langlopende lening niet nodig geweest. De aflossingsverplichting met betrekking tot 2015 is verantwoord onder de kortlopende schulden. De kortlopende schulden zijn gedaald tot 4.111.000 (daling van 404.000). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een daling van de aflossingsverplichtingen op langlopende leningen (aflossing van 725.000) en daling van de verschuldigde belastingen, sociale- en pensioenpremies ( 187.000). Hier staat tegenover een stijging van de handelscrediteuren met 475.000. 1 e kwartaal 2015 Pagina 18/21
3.4 Kasstroomoverzicht Kasstroom overzicht (x 1.000) Onderverdeling in: Kasstroom uit operationele activiteiten Res.rekening Balans Totaal Netto toegevoegde waarde 4.373 27 4.400 Totaal dir. kosten en doorbel. (excl. afl.& rente) -3.693-407 - 4.100 Rente - 53-70 -123 Totaal resultaat begeleid werken 423 442 865 Totaal incidenteel 69 0 69 Totaal personeelskosten Sw - 165 53-112 954 45 999 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijvingen materiële activa (geen kasstroom) - 293 Investeringen materiële activa 1) 248-45 Desinvesteringen materiële activa 4 4 Desinvesteringen financiële activa 10 10 1) saldo afschrijvingen en mutatie balans = investering -293 262-31 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afgesloten langlopende leningen 0 0 Aflossing van langlopende schulden - 725-725 -725-725 Netto kasstroom/mutatie in geldmiddelen 244 Liquide middelen begin boekjaar 1.715 Liquide middelen einde kwartaal 1.959 Mutatie in geldmiddelen 244 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. Als liquide middelen worden aangemerkt de aanwezige kasmiddelen en de per saldo direct opeisbare banktegoeden. Kasstroom uit operationele activiteiten In de kasstroom uit operationele activiteiten zijn ook de overige personeelskosten Sw opgenomen. Dit betreft de kosten voor opleidingen, arbozorg, interventiezorg, kerstpakketten, enzovoorts. Conform de met de GR gemaakte afspraken, maken deze kosten geen onderdeel uit van het subsidieresultaat maar komen deze kosten ten laste van het bedrijfsresultaat van Caparis. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Zie paragraaf 3.3 voor de toelichting op de investeringen en desinvesteringen. Kasstroom uit financieringsactiviteiten De kasstroom uit financieringsactiviteiten betreft de aflossing van langlopende leningen voor een bedrag van 725.000. Het saldo aan kasgeldleningen bedraagt per 31 maart 2015 nihil 1 e kwartaal 2015 Pagina 19/21
(ultimo 2014: nihil). Er zijn in het 1 e kwartaal geen nieuwe langlopende en kortlopende (kasgeld)leningen aangetrokken. Caparis mag op grond van de financieringsovereenkomsten maximaal 130% van de materiële vaste activa financieren. Per 31 maart 2015 is dit kengetal 69% (31 december 2014: 73%). De positieve bedrijfsresultaten en operationele kasstroom hebben geresulteerd in deze daling. In onderstaand figuur is de ontwikkeling van de financieringsbehoefte versus de financieringsfaciliteit gedurende de laatste 5 kwartalen weergegeven. De daling van de financieringsbehoefte is duidelijk zichtbaar. Opgenomen financieringsfaciliteit Percentage 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% Q1 2014 Q2 2014 Q3 2014 Q4 2014 Q1 2015 Peildatum Opgenomen financieringsfaciliteit Financieringsfaciliteit GR Balansmutatie liquide middelen In onderstaand overzicht wordt de aansluiting van de kasstromen op de balans toegelicht. Aansluiting kasstroom op balans (x 1.000) Operationele activiteiten Resultaat Mutaties m.b.t. Kasstromen Liquide m. Voorraden - 432 Vorderingen 287 Voorzieningen - 130 Kortlopende schulden exclusief (kasgeld)lening 320 45 Investeringsactiviteiten Materiële vaste activa (saldo afschrijvingen en investeringen) 252 Financiële vaste activa 10 262 Financieringsactiviteiten Kortlopende schulden aflossing / leningen - 725-725 Exploitatieresultaat 661 Mutatie in geldmiddelen 244 1 e kwartaal 2015 Pagina 20/21
4 OMZETTEN GEMEENTEN Opdrachten gemeenten Totaal AK H'veen L'warden Oost. Op.land Smal. Tyt. W'st. Cumulatief t/m maart Gerealiseerd 2014 7.458.749 931.693 652.621 1.999.713 371.700 528.793 1.316.498 894.250 763.481 Begroting 2015 7.031.000 664.000 720.000 1.923.000 366.000 498.000 1.318.000 823.000 719.000 Cumulatieve omzetontw. Huisdrukwerk 39.132 552 330 3.742 4.299 11.663 9.380 8.883 283 Postbezorging 227.722 13.192 35.687 96.646 8.092 14.267 28.673 24.360 6.805 Detachering 30.619 9.183 8.078 3.284 1.993 7.982 99 Schoonmaak 181.155 12.624 91.453 25.156 28.087 23.835 Groenvoorziening 335.914 26.146 91.742 24.446 56.893 89.524 47.163 Overig (w.o. OHW) 485.712 141.198 20.400 43.412 31.647 1.625 78.087 52.711 116.632 Totaal diensten/producten 1.300.254 181.088 169.966 267.777 72.478 114.528 213.646 157.051 123.720 Trajecten 156.593 800 24.106 23.509 9.681 500 92.702-50 5.345 Meteos vergoedingen Overig (w.o. OHW) 5.000 5.000 Totaal arbeidsontwikkeling 161.593 800 24.106 23.509 9.681 500 97.702-50 5.345 Totaal generaal 1.461.847 181.888 194.072 291.286 82.159 115.028 311.348 157.001 129.065 Gerealiseerd t.o.v. begroting 21% 27% 27% 15% 22% 23% 24% 19% 18% Gerealiseerd t.o.v. 2014 20% 20% 30% 15% 22% 22% 24% 18% 17% Voortgang in het jaar 25% 1 e kwartaal 2015 Pagina 21/21