Rapportage 3 e kwartaal 2009

Transcriptie

1 Rapportage 3 e kwartaal oktober 2009 Bestemd voor: RvC Aandeelhouders Bestuur GR Sw 'Fryslân' Colleges B&W Gemeenteraden Centrale ondernemingsraad

2 Inhoudsopgave 1 Sociaal Realisatie taakstelling Beweging van binnen naar buiten Ontwikkeling wachtlijst Ziekteverzuim 5 2 Bedrijfsvoering Winst- en verliesrekening t/m 3 e kwartaal Resultaten Ontwikkeling bedrijfsactiviteiten Drachten Leeuwarden Heerenveen WGS Overig Ontwikkelingen 4 e kwartaal Sociaal Bedrijfsvoering Balans Kasstroomoverzicht per 30 september Rapportage 3 e kw /14

3 1 SOCIAAL 1.1 Realisatie taakstelling In het 3 e kwartaal is de onderrealisatie van de taakstelling fors teruggelopen. Door de instroom van mensen van de wachtlijst is het aantal Se s gegroeid om zo de taakstelling voor dit jaar te kunnen halen. De gemiddelde bezetting vanuit de GR-gemeenten geplaatst bij Caparis of met een BW contract is aan het eind van het 3 e kwartaal ,2 SE. In het laatste kwartaal is er nog ruimte om te plaatsen voor gemiddeld 9,2 SE, van invloed op dit getal is het lagere aantal SE dat buiten de GR regio is gerealiseerd. Onderstaande tabel geeft de gemiddelde realisatie per gemeente weer aan het einde van het 3 e kwartaal Taakstelling - t/m taakstelling realisatie opdracht realisatie realisatie onder-/over Q3 GR gem. buiten GR gem. GR gem over. gem. realisatie (in Se's) GR regio aan Caparis bij Caparis bij Caparis bij Caparis Achtkarspelen 237,6 23,6 214,0 214,3-0,3 Heerenveen 398,5 11,7 386,8 385,4 1,4 Leeuwarden 550,2 17,4 532,8 528,1 4,7 Ooststellingwerf 197,1 11,2 185,9 185,6 0,3 Opsterland 166,5 0,0 166,5 165,3 1,2 Smallingerland 459,1 10,4 448,8 447,9 0,9 Tytjerksteradiel 179,3 4,2 175,1 174,9 0,2 Weststellingwerf 254,7 7,2 247,5 246,7 0,8 Overige gemeenten 96,3 Totaal 2.442,9 85, , ,2 96,3 9,2 Zorgvuldigheid bij het plaatsingsproces dwingt tot een geleidelijke instroom. De mogelijkheid van plaatsing wordt daarbij sterk bepaald door de kwaliteit van de instromers. Het huidige instroomplan geeft de stellige verwachting dat Caparis per eind 2009 de gemiddelde taakstellingsopdracht zal realiseren. 1.2 Beweging van binnen naar buiten In de onderstaande tabel wordt de verhouding van de plaatsingen weergegeven. Pl. obv werkladder eindst begroot 2009 Cum. Q (in Se's) Se % SE % Se % Groepsdeta./deta./BW 489,4 20% 593,2 24% 541,7 22% Beschut buiten 674,1 28% 691,9 28% 587,4 24% Beschut binnen 1.286,8 53% 1.165,0 48% 1.314,5 54% 2.450, , , Rapportage 3 e kw /14

4 Voor de wijze van instroom is Caparis gehouden aan het vastgestelde gemeentelijke beleid inzake het wachtlijstbeheer. Het beleid kan daarbij afwijken van de gebruikelijke FiFosystematiek. Deze systematiek bepaalt dat de persoon die het langst op de wachtlijst staat als eerste uitstroomt van de wachtlijst naar een dienstverband, onafhankelijk van zijn mogelijkheden. Momenteel blijkt dat de meeste personen die instromen bij Caparis zijn aangewezen op een werkplek Beschut Binnen. De interne doorstroming vanuit Beschut Binnen wordt nu gecompenseerd met de instroom vanuit de wachtlijst. Ten opzichte van het 2 e kw is het aantal mensen bij Beschut Binnen toegenomen, doordat hier de meeste instroom geplaatst moest worden. Het aantal groepsdetacheringsplekken is afgenomen. Dit heeft niet zozeer met de populatie te maken, maar meer met de economische teruggang die het aantal detacheringplekken beïnvloed. 1.3 Ontwikkeling wachtlijst In het 3 e kwartaal is de wachtlijst verder afgenomen ten opzichte van de stand per einde van het 1 e halfjaar In het 3 e kwartaal zijn 38 personen toegevoegd aan de wachtlijst. Daar staat tegenover dat er in het 3 e kwartaal 43 personen vanaf de wachtlijst zijn geplaatst bij Caparis en 39 personen zijn afgevloeid van de wachtlijst. In de aantallen toegevoegd en afgevloeid is sprake van een 5-tal verhuizingen tussen GR gemeenten. Het geheel resulteert per saldo in een verdere daling van de wachtlijst met 44 personen ten opzichte van het einde van het 2 e kwartaal. Onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van de wachtlijst weer over de eerste drie kwartalen van 2009: Stand Uitstroom Uitstroom Instroom Netto Stand Wachtlijst - t/m Q3 1-jan-09 naar van op beweging 30-sep-09 (in aantal personen) Caparis wachtlijst wachtlijst wachtlijst Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytjerksteradiel Weststellingwerf Totaal Rapportage 3 e kw /14

5 1.4 Ziekteverzuim Het ziekteverzuim vertoont, zowel in het 2 e als in het 3 e kwartaal een dalende trend. De daling bij het kader is het gevolg van de beëindiging van een aantal langdurige ziektegevallen. Ziekteverzuim Sw Kader (in%) Cum 1e kw Cum 2e kw Cum 3e kw Cum 1e kw Cum 2e kwcum 3e kw Drachten 13,2 12,5 12,1 4,2 3,2 2,9 Leeuwarden 13,1 12,4 12,1 6,7 5,4 6,2 Heerenveen 13,0 11,7 11,0 3,0 2,5 1,9 WGS 16,1 13,9 13,4 8,5 10,3 9,9 Concern 4,1 3,1 3,1 Caparis 14,1 12,8 12,3 5,6 5,4 5,3 Specifiek is ook het onderscheid tussen lang- en kortdurend verzuim in beeld gebracht. Bij de doelgroepmedewerkers is een groot deel van het langdurig verzuim redelijk constant. De aandacht van werkleiding en management moet gefocust blijven op een goede beheersing van met name het beïnvloedbare (kortlopende) verzuim. Ziekteverzuim Sw, cum. 3e kw Kader, cum. 3e kw. (in%) kort lang kort lang Drachten 3,5 8,6 2,3 0,6 Leeuwarden 5,9 6,2 1,5 4,7 Heerenveen 4,4 6,6 1,5 0,4 WGS 4,4 9,0 2,6 7,3 Concern 2,3 0,8 Caparis 4,6 7,7 2,1 3, Rapportage 3 e kw /14

6 2 BEDRIJFSVOERING 2.1 Winst- en verliesrekening t/m 3 e kwartaal (x 1.000) budget feit OPBRENGSTEN Omzet Directe orderkosten NTW Trajecten Totaal opbrengsten KOSTEN Personele lasten Sw Personele lasten kader Kosten BW Dienstverlening derden Huisvesting Vervoer en productiemiddelen Energie Afschrijvingen Rente Overige kosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat SUBSIDIES Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage OVERIG Overige baten en lasten Exploitatieresultaat Transitiekosten Resultaten Het exploitatieresultaat tot en met september 2009 is 132K beter dan het gebudgetteerde resultaat. Over het 1 e halfjaar lag het resultaat nog 113K onder de begroting. Met uitzondering van de bedrijfsonderdelen Rijwielen en business post stagneren in het 2 e en 3 e kwartaal de verschillende sectoren waarin Caparis actief is. Dit komt zowel tot uitdrukking in de omzetontwikkeling van de productiegerelateerde als de dienstverlenende bedrijfsonderdelen Rapportage 3 e kw /14

7 Zoals eerder aangegeven heeft ook het achterblijven van trajecten grote invloed op het resultaat. Tot en met september 2009 blijven deze opbrengsten 270K achter op de begroting bij de bedrijfsonderdelen Drachten, Leeuwarden en WGS. Voor een deel is dit het gevolg van instroom naar de Sw van trajectmedewerkers die vallen onder een Meteos-contract. Aan de andere kant moet worden geconstateerd dat het aantal trajecten, o.m. van het Experiment Wachtlijst, vanuit de gemeenten lager uitvalt dan voorzien. Samengevat mogen tot en met september 2009 de conclusies worden getrokken dat: De NTW lager uitvalt door stagnatie in de omzetten bij alle Caparis productiebedrijven, vooral bij Caparis Drachten en in mindere mate bij Leeuwarden en Heerenveen. De directe orderkosten vallen voor totaal Caparis, in tegenstelling tot de 1 e halfjaarcijfers hoger uit dan begroot door hogere materiaalkosten vanwege opdrachten met hogere directe inkopen, m.n. in de food-verpakkingen. Door een te lage instroom van Swmedewerkers bij WGS is er sprake van hogere directe productiekosten vanwege meer inhuur van personeel en meer uitbesteed werk. De NTW bij WGS is hierdoor lager dan begroot, ondanks dat de begrote omzet wel wordt gerealiseerd. Er momenteel minder trajecten lopen dan gebudgetteerd, waardoor de trajectvergoedingen lager uitvallen dan begroot. De loonkosten lager uitvallen doordat de loonkosten van de Sw-medewerkers over 2009 iets lager zijn dan berekend in de begroting. Voor het kaderpersoneel is het aantal feitelijke dienstverbanden lager dan begroot. De loonkosten kader per fte komen een fractie hoger uit dan gebudgetteerd. Dit heeft met name te maken met wijzigingen in de sociale premies. De overige personeelskosten SW zijn lager, m.n. door meer fiscale tegemoetkoming (afdrachtsvermindering) voor opleidingen. De kosten voor energie lager zijn door nieuw afgesloten energiecontracten met lagere prijzen in 2009 voor elektriciteitsleveringen. Bij de overige kosten is in het 3 e kwartaal 2009 aan het project Caparis in Beweging 170K is besteed, deze kosten hadden deels betrekking op het eerste halfjaar. Het project zal een belangrijke bijdrage (gaan) leveren op het gebied van mensontwikkeling. Er is nog geen rekening gehouden met de verwachte opbrengsten en subsidies. De subsidie-inkomsten corresponderen met de lagere realisatie van het aantal arbeidsplaatsen (SE/Aja) Rapportage 3 e kw /14

8 2.3 Ontwikkeling bedrijfsactiviteiten Drachten Ook in het 3 e kwartaal zet de trend van de eerste kwartalen door voor de vestiging Drachten ten aanzien van een lagere omzet bij zowel Fotolijsten als Montage. De netto toegevoegde waarde van de beide afdelingen blijft voor 2009 ongeveer 8% achter t.o.v. de begroting. Bij de afdeling Montage is sprake van verschillende opdrachten (w.o. electro, tabak). Leegloop wordt in voorkomende situaties opgevuld met weinig renderend werk. Het aantal detacheringen is in het 3 e kwartaal t.o.v. het 2 e stabiel gebleven. Dit geldt ook voor de groepsdetacheringen. De omzet van het geheel van de individuele detacheringen zal ca. 9% achterblijven bij de begroting. De groepsdetacheringen waren substantieel hoger begroot voor 2009, maar ondervinden over het hele jaar al veel nadeel van de economische recessie. De netto opbrengsten blijven dientengevolge steken op de helft van hetgeen is begroot. Bij Business Post is er ook in het 3 e kwartaal sprake van groei in de omzet t.o.v. de 1 e twee kwartalen van Een verdere doorgroei zal pas vanaf het komende jaar kunnen worden gerealiseerd als gevolg van het vrijkomen van de postmarkt Leeuwarden Bij MultiPack wordt als gevolg van de teruglopende economie en het uitblijven van actieorders van opdrachtgevers, over 2009 een lagere netto toegevoegde waarde verwacht van 8%. Zowel het aantal individuele als groepsdetacheringplaatsen blijft stabiel t.o.v. het vorige kwartaal, echter de beoogde (sterke) groei in 2009 blijft achterwege. Ook de Business Post in Leeuwarden ontwikkelt zich boven de begrote waarden, de groei van de vorige kwartalen zet zich daarmee door. De prognose voor de rest van het jaar is goed Heerenveen De afdeling FoodPack blijft in lijn met de gerealiseerde netto opbrengsten over het 1 e halfjaar. De omzet blijft evenwel behoorlijk achter door het missen van opdrachten voor het verpakken van strooigoed, het uitblijven van acties en minder krimp en flowpack werk. De lagere omzet bij FoodPack wordt voor een groot gedeelte gecompenseerd door extra omzet bij Rijwielen. De netto toegevoegde waarde van het Grafische Centrum is t/m het 3 e kwartaal nog niet weer op het niveau van de begroting. In het 3 e kwartaal is het verschil tussen begroot en realisatie iets ingelopen t.o.v. de cijfers over het 1 e halfjaar van Rapportage 3 e kw /14

9 De groepsdetacheringen en de individuele detacheringen in Heerenveen blijven op het niveau van het 1 e halfjaar Met name de beoogde groei van de groepsdetacheringen wordt niet gerealiseerd WGS Hoewel de omzet hoger is dan begroot, heeft het uitbesteden van werkzaamheden en het inhuren van productiemedewerkers een negatief effect op de netto toegevoegde waarde (NTW). De cumulatieve omzet van de Kwekerij blijft in de cijfers t/m het 3 e kwartaal achter bij de begroting. Zoals al eerder benoemd, zijn daarnaast de directe orderkosten in de begroting 2009 te laag gecalculeerd. Dit betekent een kostenoverschrijding van 70K op jaarbasis Overig Het aantal Begeleid Werk contracten blijft achter bij het begrote aantal, mede als gevolg van beëindiging van arbeidscontracten door de opdrachtgevers als gevolg van de economische ontwikkelingen. Het rendement op de BW activiteiten komt als gevolg van een lager aantal plaatsingen onder druk te staan. Bij de staf is de inhuur hoger dan begroot. Een deel van de inhuur vindt plaatst in het kader van de uitvoering van het transitieplan. Daarom worden deze geboekt ten laste van het transitiebudget Rapportage 3 e kw /14

10 2.4 Ontwikkelingen 4 e kwartaal Sociaal De instroom van mensen vanaf de wachtlijst bij Caparis was het grootst in het 1 e halfjaar van Daarmee is de achterstand ingelopen om op de taakstelling voor 2009 uit te komen. De instroom in het 3 e kwartaal en 4 e kwartaal is daardoor minder groot. Bij het instroombeleid wordt rekening gehouden met de gewenste eindstand op 31 december. De omvang van de wachtlijst is door het uitstroomoverschot, over geheel 2009, met ongeveer een kwart gedaald. Het verloop van de wachtlijst in 2010 is sterk afhankelijk van de mogelijkheid om te kunnen plaatsen in dat jaar. Op grond van de prognoses wordt een daling van de taakstelling verwacht voor Hiervan uitgaande zullen, rekening houdend met de verwachte eindstand 2009, de plaatsingsmogelijkheden in 2010 beperkt zijn. Zoals al aangegeven bij de 2 e kwartaal rapportage is de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten niet verder gegroeid. Opdrachtgevers beperken het aantal detacheringplekken binnen hun organisatie als gevolg van de slechte economische omstandigheden. Tot nu toe is het Caparis gelukt nieuwe detacheringsplekken te bemachtigen. Hoewel de groepsdetacheringen nog enigszins zijn teruggelopen, hebben extra inspanningen een verdere afname van het totaal van de detacheringen kunnen voorkomen Bedrijfsvoering Zoals over het 1 e halfjaar al is aangegeven, worden er vooral minder opdrachten geplaatst in de verpakkingen en de montage. Daarnaast wordt Caparis ook geconfronteerd met lagere orderprijzen. De consequentie hiervan is dat, naar verwachting, de omzet en de netto toegevoegde waarde van Caparis totaal over 2009 resp. 7,5% en 6.8% achter zal blijven bij de begroting. Een daling van de begrote omzet van 7,5% t.o.v. het topjaar 2008 beschouwen wij als een zeer nette score, gelet op de huidige crisis. Bij Beschut Binnen komt de afdeling Rijwielen, als enige gunstiger uit dan begroot (23%). De omzet bij Groenservices komt naar verwachting uit op de begroting, de NTW zal echter als gevolg van inhuur en uitbesteding, ruim 4% achterblijven. Het werkelijke cijfer zal vooral afhangen van het feitelijke seizoenspatroon in het laatste kwartaal. Business Post komt als Beschut Buiten activiteit hoger uit dan begroot (28%). Bij de Detacheringen wordt de daling van de omzet hoofdzakelijk veroorzaakt door een derde minder aan groepsdetacheringen dan begroot. Door het achterblijven van het aantal BWopdrachten wordt ook op dat onderdeel een lager resultaat verwacht. Het aantal trajectopdrachten is t/m het 3 e kwartaal met een derde achter gebleven op het budget. De verwachting voor het laatste kwartaal van 2009 ligt in lijn van de resultaten t/m het derde kwartaal. Verwacht wordt dat het totaal aan trajectvergoedingen over 2009 zo n 40% achterblijft bij het begrote bedrag. Als oorzaak is al eerder aangegeven dat een substantieel deel van de trajecten wordt bezet door mensen met een Sw-indicatie. Een groot deel van deze populatie is ingestroomd in het 1 e halfjaar 2009, met als gevolg een verschuiving van trajecten Rapportage 3 e kw /14

11 naar Sw-dienstverbanden. Het aantal nieuwe trajectopdrachten vanuit de gemeenten blijft achter op de gebudgetteerde aantallen. Intern probeert Caparis de lager uitvallende opbrengsten te compenseren door het beperken van de kosten. In een aantal gevallen is dat ook gelukt. Zo wordt het invullen van vacatures voor kaderfuncties tot het hoogst nodige beperkt, en wordt in noodzakelijke gevallen voorzien door extra inhuur van kader. De in het voorjaar nieuw afgesloten energiecontracten leveren inmiddels t/m het 3 e kwartaal een voordeel op van 13% t.o.v. het budget. Verder is er sprake van een rentevoordeel t/m september 2009 van 16% t.o.v. het budget o.a. door (gedeeltelijke) financiering met een lage (variabele) rente. Per saldo zullen de totale kosten door de genomen maatregelen, naar verwachting voor geheel 2009, 1,2% lager gaan uitvallen dan begroot. Tenslotte wordt een deel van de lager uitvallende opbrengsten gecompenseerd door de loonkostencompensatie vanuit het Rijk. Het gaat dan om een aanpassing van ongeveer 1,4% t.o.v. de begroting. Wel is het goed om dit begrotingsjaar te vergelijken met dat van Ook toen was er sprake van loonkostencompensatie en wel van een gelijk niveau. T.o.v presteert Caparis echter a.g.v. zowel kostenbesparende maatregelen en nieuwe omzet plm euro beter. T.o.v. de begroting 2009 blijven de resultaten zonder loonkostencompensatie wel achter. De loonkostencompensatie heeft nagenoeg gelijke tred gehouden met de werkelijke loonkostenstijging. Het geprognosticeerde exploitatieresultaat 2009 bedraagt 700K positief, voor toerekening van de transitiekosten Rapportage 3 e kw /14

12 2.5 Balans (x 1.000) Activa Vaste Activa Immateriële vaste activa - - Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide Middelen Totaal vlottende activa Totaal Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal voorzieningen en schulden Totaal De doorgevoerde verbeteringen in de bedrijfsvoering dragen niet alleen bij aan de resultatenrekening, maar deze zijn ook terug te vinden in de balans. Zo zijn de vorderingen en de kortlopende schulden aanzienlijk teruggelopen. Toelichting op de balans De verhoging van de voorraden wordt veroorzaakt door: Een toename van de onderhandenwerkpositie bij de bedrijfsonderdelen Leeuwarden ( 77K), Heerenveen ( 42K) en WGS ( 266K); Per saldo is de verandering in de waarde van de voorraad grondstoffen en gereed product gering, voor heel Caparis is er sprake van een afname van 35K. Wel is er een verschuiving tussen de waarde van de grondstoffen en het gereed product (totaal Caparis: afname grondstoffen 155k, toename gereed product 120k, het grootste aandeel hierin heeft Caparis Drachten) Rapportage 3 e kw /14

13 De verlaging van de post Vorderingen wordt veroorzaakt door: het teruglopen van de debiteurenvorderingen met 330K bij met name WGS (zoals eerder gerapporteerd was deze vordering eind 2008 hoog i.v.m. vooruit gefactureerde posten in december 2008); de vordering aan nog te ontvangen rijkssubsidie is 1,5 mln. lager door nog ontvangen bedragen over 2008 en ontvangen bedragen met betrekking tot 2009; het te ontvangen bedrag van 5 mln. voor aanzuivering van het negatief eigen vermogen van Caparis NV is in het 1 e halfjaar 2009 volledig ontvangen; het saldo van Nog te ontvangen bedragen is 950K lager, op 1 januari 2009 zat hierin nog een vordering van ruim 1,1 mln. voor de verkoop van pand Grafisch in Heerenveen. De post Voorzieningen is gedaald door: onttrekkingen t.b.v. groot onderhoud ( 300K) m.b.t. het onderhoud bij rijwielen/grafisch Heerenveen; onttrekkingen t.b.v. inactief kaderpersoneel ( 370K) o.b.v. in het verleden overeengekomen regelingen. De verlaging van de Kortlopende schulden wordt verklaard door: de aflossingen op de langlopende leningen t/m het 3 e kwartaal 2009 van 2,42 mln.; een verlaging van de kasgeldleningen met 3,0 mln.; een verlaging van de crediteurenschuld van 150K; een verlaging van de af te dragen belastingen en premies met 1,51 mln.; een verlaging van de overige schulden van 840K (overboeking naar GR van de ontvangen subsidies voor het Experiment Wachtlijst) en een stijging van de overlopende passiva van 400K, vooral bestaande uit het saldo van de spreidingsrekeningen Rapportage 3 e kw /14

14 2.6 Kasstroomoverzicht per 30 september 2009 (x 1.000) Bedrijfsresultaat 732 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal:. Handelsvorderingen 325. Voorraden Handelscrediteuren Mutatie in voorzieningen Overige veranderingen Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde rente 725- Ontvangen rente 1 Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in immateriële activa - Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa 273 Investeringen in financiële activa 4 Desinvesteringen van financiële activa - Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afgesloten langlopende leningen - Aflossing van langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom/mutatie in geldmiddelen Liquide middelen begin boekjaar Liquide middelen ultimo kwartaal Mutatie in geldmiddelen Drachten, 29 oktober 2009 Wilko de Vreeze, algemeen directeur Herman van Gelder, financieel directeur a.i Rapportage 3 e kw /14