RVB655 ' a ' Gemeente ' ê Bergen op Zoom nderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Programmanaam en nummer. ntwerp Begroting 26 RAV Brabant Miden West Noord : SMD/6/12 Sector : Maatschappelijke Dienstverlening 31 mei 26 Afdeling : Beteidsatelier : nr. 12 Zorg Voorstel: In te stemmen met het ontwerp van de begroting 26 van de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Brabant Midden West Noord. Type voorstel: [X} Kaderstellend Controlerend D Rest Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Ja Nee Zijn doelen en/of effecten beschreven KI D Financiële consequenties KI ö Inspraak D KI Samenvatting: Het algemeen bestuur vande Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Brabant Midden West Noord is op 26 januari 26 voor de eerste maal bijeen gekomen en heeft o.a. het ontwerp van de begroting 26 vastgesteld. In tegenstelling tot de vorigjaar levende verwachting zijn de inkomsten uit de landelijke tarieven niet helemaal voldoende om de begroting sluitend te maken. Daarom is toch nog een gemeentelijke bijdrage geraamd, in casu 26,3 cent per inwoner. Voor Bergen op Zoom betekent dat 17.444,. De zienswijzen van alle 47 deelnemende gemeenten worden nu gevraagd. Wij menen dat de gemeentelijke bijdrage onvermijdelijk is en stellen uw raad daarom voor in te stemmen met het ontwerp van de begroting 26 van de RAV Brabant MWN. Bijlagen :ft>5gevoegd **>** ter «case gelegd; benoem en nummer deze bijlagen) 1. ntwerp begroting 26 RAV Brabant MiddenWestNoord 2. Voorstel aan het algemeen bestuur van de RAV Brabant MWN voor zijn vergadering van 26 januari 26.
Gemeente n Eergen op Zoom Datum raadsvergadering : 31 mei 26 Nummer nderwerp : SMD/6/12 *. ntwerp Begroting 26 RAV Brabant Midden West Noord Aan de gemeenteraad, Voorstel In te stemmen met het ontwerp van de begroting 26 van de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Brabant Midden West Noord. Inleiding In zijn constituerende vergadering op 26 januari 26 heeft het algemeen bestuur van de Regionale Ambuiancevoorzfening (RAV) Brabant MiddenWestNoord o.a. het ontwerp van de begroting 26 vastgesteld. Het is nu aan de gemeenteraden van de 47 samenwerkende gemeenten om een zienswijze op die ontwerpbegroting te geven. Aan de hand van de zienswijzen van de gemeenteraden kan het algemeen bestuur van de RAV vervolgens de begroting 26 vaststellen. Doelstelling Het gemeentelijke standpunt bepalen over de exploitatie van de nieuwe ambulancedienst in 26 en met name over de financiële consequenties voor onze gemeente van de ontwerpbegroting 26. Uitwerking voorstel De ontwerpbegroting 26 raamt ruim 28,9 miljoen aan kosten en ruim 28,8 miljoen aan inkomsten. Het verschil van 97., wordt verdiend door de deelneming in Ambulancedienst Timmermans b.v. Hiermee loopt de exploitatie glad. In een eerste reactie kan dit een mooi resultaat worden genoemd, waarmee wordt voldaan aan de vorig jaar gewekte verwachting dat de nieuwe RAV met de opbrengst van de toepasselijke tarieven selfsupporting zou zijn. In de begroting worden echter toch ook nog gemeentelijke bijdragen gevraagd om het gat te dichten van kosten die niet door de opbrengst van de tarieven worden gedekt. Dit betreft: de kosten van het Functioneel Leeftijdsontslag (FL) een gemeentelijke bijdrage voor de gemeenschappelijke meldkamer de meerkosten van een publieke organisatie in vergelijking met een private ambulancedienst. Het dagelijks bestuur (D.B.) stelde voor om voor deze kostenposten respectievelijk 22,1 cent, 11 cent en 15,3 cent per inwoner te gaan betalen. Het algemeen bestuur (A.B.) heeft de begroting voorlopig vastgesteld met uitzondering van de FL.
2 In de ontwerpbegroting is dus wel een gemeentelijke bijdrage opgenomen voor de kosten van de centrale meldkamer en de meerkosten publieke organisatie. Voor Bergen op Zoom betekent dat een bijdrage van 66,325 inwoners x 26,3 cent = 17.443,5, verwegingen in 25. p 3 juni vorig jaar heeft uw raad ingestemd met de schaalvergroting van de ambulancedienst door een nieuwe. gemeenschappelijke regeling aan te gaan met 47 Brabantse gemeenten. Wij citeren uit ons raadsvoorstel SMD / 5 1: "Uitgangspunt voor de nieuw te vormen ambulancedienst 'K dat de tarieven van het ambulancevervoer de kosten van de RAV zullen dekken en er geen financiële middelen van de gemeente meer nodig zijn. De RAV onderhandelt over de prijs van de ambulancezorg en de kosten van de bedrijfsvoering met de Zorgverzekeraars. Indien erbij de RAV onverhoopttoch tekorten ontstaan, moetend wonfen gedekt door deveibgheidsregio's.' (bjj dit laatste werd met name gedoeld op de kosten van de gezamenlijke meldkamers van ambulance, politie en brandweer, waarbij de veiligheidsregfo's hogere eisen stellen qua leidinggevende bezetting dan voor de ambulancedienst nodig is). ndanks deze overwegingen van vorig jaar, worden we nu geconfronteerd met kosten, die niet worden gedekt door de tarieven en die dus toch een gemeentelijke bijdrage noodzakebjk maken. Daarover merken wij nog het volgende op. Als we de meerkosten van de centrale meldkamer niet via de RAV zouden willen betalen, komt de rekening via de veiligheidsregio langs de andere kant weer bij ons terug. Linksom of rechtsom, de rekening zal met gemeentelijke middelen betaald moeten worden. De landelijke tarieven zijn gebaseerd op de kosten van private ambulancediensten. De meerkosten van een pubbeke organïsaöe vormen de prijs voor deze bewust gekozen organisatievorm. W stellen uw raad dan ook voor de onverwachte gemeentelijke bijdrage te accepteren en in te stemmen met de ontwerpbegroting 26 van de RAV. Consequenties van het voorstel De gemeentelijke bijdrage van 17.444, is niet in onze gemeentebegroting voorzien. Wij stellen voor de bijdrage fe financieren uit de voorziening algemene risico's, waarin in 26 ten laste van het product preventieve gezondheidszorg ook een storting is geraamd van 52.561,. Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom, De burgei
a Gemeente in Eergen op Zoom De raad van de gemeente Bergen op Zoom; gezien het voorstel van het college van 21 maart 26, nr. SMD/6/12; gelet op; BESLUIT: In te stemmen met het ontwerp van de begroting 26 van de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Brabant Midden West Noord. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van n * yr>, onnc De griffier, De voorzittef, L FP.de Vos
AB 6.8 Brabant MiddenWestNoord RAV Brabant MiddenWestNoord Vergadering Algemeen Bestuur Datum vergadering 26 januari 26 nderwerp Begroting 26 Afzender Dagelijks Bestuur Korte omschrijving/ Voor 26 wordt voor de 1 e maal de gemeenschappelijke begroting voor Toelichting de "RAV BrabantMiddenWestNoord" aangeboden. De nieuwe gemeenschappelijke regeling is mede tot stand gekomen om de betrokken RAVen waar mogelijk te saneren. 1. De deelnemende gemeenten hadden in het verleden een verschillend beleid met betrekking tot de financiering van de extra kosten van de RAV; op termijn zal dit gelijkgeschakeld dienen te worden. Het DB zal zo spoedig mogelijk met een voorstel daartoe komen. Dit betekent voor de gemeenten van de GGD Hart voor Brabant dat de structurele bijdrage wordt verlaagd en voor de gemeenten van GGD WestBrabant betekent dit vanaf nu een structurele bijdrage. 2. De structurele bijdrage heeft een 2tal componenten: a. pbouw reservering voor de FLverplichtingen voor de FLers; voor deze reservering wordt nog nader onderzocht of al dan niet sprake is van een verschil met betrekking tot de ingebrachte verplichtingen tussen de gemeenten van MiddenBrabant en WestBrabant. De jaarlijkse bijdrage zal jaarlijks na 26 fors toenemen, zie hiervoor de meerjarenraming in de begroting, blz. 36 en.' ' ' ' ' 37 : " '. In de tabel staan de voorlopig vermelde te ramen bedragen. N.B. moet opgemerkt worden dat de FLberekeningen gebaseerd zijn op de oude pensioenregeling en dat deze nog niet doorgerekend zijn op basis van het nieuwe akkoord van de bonden met de VNG. Naar verwachting zullen de kosten als gevolg van dit akkoord hoger uitvallen. b. Dekking van de extra kosten die voortvloeien uit de CAR UW (betere rechtspositie voor ambulancepersoneel in
overheidsdienst die niet gedekt wordt door de CTGnorm). Zie pag. 8 van de begroting. 3. De besturen van de GGD WestBrabant en de GGD Hart voor Brabant moeten nog besluiten op welke wijze zij de saneringsmiddelen gaan aanwenden. De FLverplichtingen voor medewerkers die met FL zijn gegaan voor 1126 moeten worden afgedekt. Voor deze medewerkers zijn in de sanering tevens de FLkosten meegenomen tot aan hun pensioengerechtigde leeftijd. Uit de voorliggende begroting moge duidelijk worden dat de begroting door een aantal interne maatregelen sluitend is behalve voor de FLkosten en de kosten voor de betere rechtspositie. 1. De staf en het management van de RAV MWN wordt aangepast aan de nieuwe organisatie; dit levert een kostenreductie op van 413.,. 2. In de personeels en advieskosten is een kostenverlaging van 19.,verwerkt. 3. De ondersteuning wordt verleend vanuit het shared servicecentrum in oprichting (SSC) dat beide GGDen hebben ingericht. Daardoor wordt op de inkoop van de ondersteuning 553.,bespaard. Bij de GGDen leidt het vertrek van de RAV tot een geringer aantal personeelsleden waar de overhead van de organisatie over verdeeld kan worden, daarom stijgen deze kosten relatief (desintegratiekosten RAV). Gedeeltelijk komt dit terug in de gemeentelijke bijdragen van de GGDen: 1. De desintegratiekosten voor GGD WestBrabant bedragen 46., 2. De bestuurskosten voor GGD Hart voor Brabant bedragen 38., en desintegratiekosten m.b.t. huisvesting in Midden Brabant ad 17., (betreft huisvestingkosten die niet gefinancieerd worden via de CTGnormen). 3. De desintegratiekosten voor GGD Hart voor Brabant bedragen 44., Het financiële effect voor de gemeenten in hun bijdrage aan de RAV MWN ziet er als volgt uit:
Verloop bijdragen gemeenten bedrag 23 per inwoner bedrag 24 per inwoner 25 per bedrajl inwoner 26 per bedrag inwoner RAV MiddenBrabant 484. 1,28 342.,9 253.,66 142.734,37 MKA Middenen WestBrabant 4.,1 116.,11 116.,11 116.268,11 RAV Brabant Noord 1.78. 1,72 15.,24 979. 1,56 361.324,58 MKA Brabant Noord 5.,8 5.,8 5.,8 25.92,4 RAV WestBrabant,,, 252.579,37 Lening aan RAV WestBrabant 953. 1,42 1.2. 1,79 456.,68, Toelichting op de tabel RAV MiddenBrabant: 26: 37 eurocent Dit is opgebouwd uit 15,3 eurocent bijdrage aan betere rechtspositie en 22,1 eurocent voor de raming bijdrage FL RAV WestBrabant: 26: 37 eurocent Dit is opgebouwd uit 15,3 eurocent bijdrage aan betere rechtspositie en 22,1 eurocent voor de raming bijdrage FL RAV BrabantNoord: 26: 58 eurocent Dit is opgebouwd uit 15,3 eurocent bijdrage aan betere rechtspositie en 42,3 eurocent voor de raming bijdrage FL Deze FLbijdrage ligt aanmerkelijk hoger dan die van Midden en West als gevolg van een relatief groter aantal medewerkers dat gebruik gaat maken van de FL in 26 én de overname van de particuliere ambulancediensten Grave en Veghel (in 23) en Boxmeer (in 21) waar destijds geen FPU was opgebouwd. De vermelde bijdragen voor de meldkamers worden toegelicht op pag. 8 van de begroting en hebben geen verband met de betere rechtspositie en de FL. Beslispunten 1. Kennis nemen van en in te stemmen met de financiële uitgangspunten voor de begroting RAV 26 als verwoord in de hierbovenvermelde toelichting 2. Vaststellen van de ontwerpbegroting RAV Brabant MWN 26 3. Gemeenten te verzoeken de zienswijze van de gemeenteraad omtrent de ontwerpbegroting RAV 26 nog in deze raadsperiode kenbaar te maken, dan wel dat binnen de wettelijke termijn van 8 weken te doen. 4. Zo spoedig mogelijk in februari 26 informatiebijeenkomsten te organiseren die in ieder geval tot doel hebben een verdere
toelichting te geven op alle financiële implicaties van deze begroting voor de nieuwe RAV als voor de beide GGDen. Beslissing Algemeen Bestuur Besloten wordt: 1. Kennis te nemen van de financiële uitgangspunten voor de begroting RAV 26 als verwoord in de hierboven vermei de toelichting 2. De ontwerpbegroting RAV Brabant MWN 26 voorlopig vast te stellen met uitzondering van de FL en daarover pas te besluiten nadat de financiële verplichtingen daaromtrent definitief bekend zijn en ook de uitkomsten van de sanering daarbij kunnen worden betrokken. 3. Gemeenten te verzoeken de zienswijze van de gemeenteraad omtrent de ontwerpbegroting RAV 26 zo spoedig mogelijk kenbaar te maken, dan wel dat binnen de wettelijke termijn van 8 weken te doen. 4. Zo spoedig mogelijk in februari 26 informatiebijeenkomsten te organiseren die in ieder geval tot doel hebben een verdere toelichting te geven op alle financiële implicaties van deze begroting voor de nieuwe RAV als voor de beide GGDen. De voorzitter, De sef retaris, Bijlage ntwerpbegroting 26 RAV MWN
NTWERP BEGRTING 26 RAV BRABANT MIDDENWESTNRD
INHUDSPGAVE 1 Inleiding 2 Doelstelling en activiteiten 2.1 Doelstelling 2.2 Activiteiten 3 Wijze van realisatie 3.1 Inzet extra middelen beschikbaarheid 3.2 Kosten Functioneel Leeftijdsontslag 3.3 Sanering en RAVvorming 3.4 Gewijzigde managementstructuur 3.5 Inkoop ondersteunende functies bij Shared Service Centre 3.6 Gevolgen personeel 3.7 Gemeentelijke bijdrage 4 Geconsolideerd exploitatieoverzicht 26 4.1 Geconsolideerd exploitatieoverzicht 26 per regio 4.2 Geconsolideerd exploitatieoverzicht 26 per afdeling 5 Meldkamer BrabantNoord 5.1 Exploitatieoverzicht 26 5.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 5.3 ntwikkeling personeelsbestand 5.4 Investeringbegroting 6 Meldkamer Mïdden/WestBrabant 6.1 Exploitatieoverzicht 26 6.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 6.3 ntwikkeling personeelsbestand 6.4 Investeringbegroting 7 RAV BrabantNoord 7.1 Exploitatieoverzicht 26 7.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 7.3 ntwikkeling personeelsbestand 7.4 Investeringbegroting 8 RAV Midden/WestBrabant 8.1 Exploitatieoverzicht 26. 8.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 8.3 ntwikkeling personeelsbestand 8.4 Investeringbegroting 9 verige Activiteiten 9.1 Exploitatieoverzicht 26 9.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 9.3 ntwikkeling personeelsbestand 9.4 Investeringbegroting 1 Kasstroomoverzicht 26 4 4 4 5 5 5 6 6 7 7 7 9 9 1 11 11 12 12 12 13 13 14 14 15 16 16 17 18 18 19 19 2 21 21 22 22 23 23 23 24 pagina 1
11 Financieringsbeleid 25 12 Weerstandsvermogen en risico's 26 12.1 Weerstandsvermogen 26 12.2 Inventarisatie van de risico's 26 12.3 Beleid omtrent reserves en voorzieningen en risico's 27 13 Verbonden partijen 28 BIJLAGEN 29 Bijlage 1 Staat van vaste activa 3 Bijlage 2 Financiering deelnemende gemeenten 32 Bijlage 3 Resultaat deelneming Ambulancedienst Timmermans BV 33 Bijlage 4 Meerjarenraming 34 Bijlage 5 Producten 39 pagina 2
INLEIDING Hierbij ontvangt u de eerste begroting van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Brabant MiddenWestNoord. Na de verkregen goedkeuring van Gedeputeerde Staten van de Provincie NoordBrabant voor deze GR per 1 november 25 hebben de deelnemende gemeenten de RAV Brabant MiddenWestNoord ingesteld. De regeling omvat het werkgebied van de twee veiligheidsregio's Midden/WestBrabant en BrabantNoord. De regeling is primair gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen (WGR) en verder op de Gemeentewet. Een van de redenen voor het oprichten van deze regeling is de wens van de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport tot realisatie van één RAV per veiligheidsregio, die integraal verantwoordelijk is voor het leveren van verantwoorde ambulancezorg, zowel in de dagelijkse situatie als bij rampen en zware ongevallen. Dit uitgangspunt komt terug in de nieuwe Wet ambulancezorg, die bij het aangaan van de regeling nog in de fase van besluitvorming is (voorstel wet nummer 29 835). Daarnaast betekent de regeling de formalisering van de reeds langer bestaande bedrijfsmatige samenwerking op het terrein van ambulancezorg tussen de GGD WestBrabant en de GGD Hart voor Brabant. Deze samenwerking beoogt o.a. schaalvoordeel en efficiencywinst te realiseren. pagina 3
DELSTELLING EN ACTIVITEITEN 2.1 Doelstelling De GR RAV Brabant MiddenWestNoord heeft tot doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Zij tracht dit doel te bereiken met alle wettelijke toegestane middelen die daaraan naar haar mening kunnen bijdragen. 2.2 Activiteiten De GR RAV Brabant MiddenWestNoord heeft tot taak: Het instellen en instandhouden van een Regionale Ambulancevoorziening ten behoeve van het werkgebied West en MiddenBrabant en BrabantNoord; Het instandhouden van een meldkamer ambulancezorg ten behoeve van het werkgebied Middenen WestBrabant en BrabantNoord; Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het Regionaal Ambulance Plan van de regio's Midden en WestBrabant en BrabantNoord; Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij ngevallen en Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden en WestBrabant en de Hulpverleningsdienst BrabantNoord. pagina 4
WIJZE VAN REALISATIE 3,1 Inzet extra middelen beschikbaarheid In 23 is het landelijk referentiekader vastgesteld voor spreiding en beschikbaarheid van ambulancezorg in Nederland. Dit kader is opgesteld door het RIVM op basis van berekeningen en na consultatie van het lokale overleg tussen zorgverzekeraars en CPA's, ambulancediensten dan wel RAVen. Het referentiekader is opgesteld voor optimalisering van de doelmatigheid en bereikbaarheid van ambulancezorg in Nederland. Politieke uitspraak is dat landelijk gezien 95% van de burgers binnen 15 minuten na melding van een levensbedreigende situatie bereikt moeten zijn dooreen ambulance. Deze bereikbaarheid moet gerealiseerdworden door een optimalisatie van spreiding van de standplaatsen en dito invulling van de paraatheid alsmede verbetering van de bedrijfsvoering. De financiering hiervan verloopt in 2 tranches. In 24 is hiervoor landelijk 18 miljoen beschikbaar gesteld en vanaf 25 komt een extra 12 miljoen ter beschikking. Voor een belangrijk deel zijn de in 24 toegekende middelen aangewend voor dekking van het exploitatietekort op de directe loonkosten, dat was ontstaan als gevolg van te veel geleverde beschikbaarheid van ambulances. Het resterende deel van deze 1 e tranche is ingezet voor verdere verbetering van de beschikbaarheid van ambulances, binnen de geldende budgettaire kaders. Begin 26 komt voor onze regio's de 2 e tranche beschikbaar voor extra paraatheid (directe loonkosten). ver het plan van aanpakten aanzien van de inzet van deze middelen is in 25 overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars. Tevens zijn afspraken gemaakt over het in 26 te behalen prestatieniveau betreffende A1aanrijtijden. De regio Midden/WestBrabant moet over 26 een overschrijdingspercentage behalen tussen de 9 en 7%. Voor de regio BrabantNoord is een percentage tussen 6% en 5% overeengekomen. De uitkering van de laatste 1% van de middelen van de 2 e tranche is afhankelijk gesteld van de mate waarin de afgesproken prestatieverbetering is gerealiseerd. 3.2 Kosten Functioneel Leeftijds ntslag De rechtspositie van de publieke ambulancediensten kende het zogenaamde functionele leeftijdsontslag (FL) voor het executieve ambulancepersoneel. Als gevolg van deze regeling ging ambulancepersoneel dat de 55jarige leeftijd bereikte met pensioen. Een substantieel deel van deze kosten kwam voor rekening van de werkgever. Tot 1 januari 25 werden de kosten van FL vergoed door het College Tarieven Gezondheidszorg. Met het oog op de realisatie van de tweede tranche van de harmonisatie arbeidsvoorwaarden binnen de ambulancesector, wordt het voor FL beschikbare budget met ingang van 1 januari 25 over een periode van drie jaar geheralloceerd over de publieke en private ambulancediensten. p grond van de in maart 25 uitgebrachte tariefbeschikking van het CTG, waarin de beleidsregel FL is verwerkt, is het (cumulatieve) FLrisico voor de totale RAV Brabant MiddenWestNoord berekend. Als gevolg van een door de publieke diensten tegen deze beleidsregel aangespannen procedure, wordt deze beleidsregel op last van de rechter met ingang van 1 januari 26 teruggedraaid. p dit moment is nog alleszins onzeker of het CTG in beroep gaat tegen de rechterlijke uitspraak en zo ja, wat de uitkomst van de bodemprocedure zal zijn. pagina 5
In december 25 is er een nieuwe CA afgesloten voor de sector Gemeenten, waarbij de FL als zodanig met ingang van 1 januari 26 is komen te vervallen. De uitwerking van de nieuwe regeling is nog niet helemaal afgerond, maar op grond van de verkregen informatie over de overeengekomen overgangsregeling kan worden geconcludeerd dat de kosten voor.de ambulancediensten onveranderd hoog blijven en zorgen voor een substantieel en structureel dekkingstekort voor de publieke ambulancediensten. Ter dekking van dit tekort wordt een gemeentelijke bijdrage gevraagd, dit wordt in hoofdstuk 3.7 toegelicht. 3.3 Sanering en RAVvorming p dit moment worden de laatste voorbereidingen getroffen om de casus voor sanering van de negatieve eigen vermogens van de RAV regio's WestBrabant en BrabantNoord te kunnen voordragen aan het College Sanering Ziekenhuisvoorzieningen. Na ontvangst van het besluit van Gedeputeerde Staten tot intrekking van de ambulancevergunningen van beide GGDen medio januari 26, kan de behandeling van de saneringsaanvraag formeel beginnen. Hoewel de besprekingen met de gemachtigde in belangrijke mate richtinggevend zijn geweest voor de kans op sanering, kan ten aanzien van de uitkomst pas zekerheid worden verkregen na bespreking van de casuïstiek tijdens de besluitvormende vergadering van het College. 3.4 Gewijzigde managementstructuur In september 25 is besloten om de managementstructuur van de RAV te wijzigen. Uitgangspunt hierbij is het verhogen van de effectiviteit, efficiency en slagvaardigheid. De volgende ontwikkelingen waren aanleiding tot deze wijziging: 1. De samenvoeging van de RAVen van de GGD Hart voor Brabant, de GGD WestBrabant en ambulancedienst Timmermans BV in een nieuwe gemeenschappelijke regeling. Vanuit directie en management van de RAV wordt het als zeer wenselijk ervaren de managementstructuur, de portefeuilleverdeling en de verschillende functies en taken te herstructureren. 2. Als gevolg van de met de zorgverzekeraars gesloten prestatiecontracten en de in de Wet ambulancezorg opgenomen wijze van vergunningverlening, wordt sturing en verantwoording van de beoogde verbetering in het primaire proces van cruciaal belang. 3. Uit de in 24 tussen RAVen uitgevoerde benchmark is gebleken dat de GGDambulancediensten in formatieve omvang niet significant afwijken van de onderzochte benchmark RAVen. Wel hebben de uit de benchmark verkregen inzichten een belangrijke rol gespeeld bij de voorgenomen herstructurering van de management en stafstructuur van de RAV. 4. De directies van de GGD Hart voor Brabant en WestBrabant hebben de uitdrukkelijke wens uitgesproken om te komen tot de inrichting van een shared service centre ten behoeve van de beide GGDen en de nieuw op te richten RAV. 5. De ontwikkelingen rondom de GGD+ maken het wenselijk dat de door de nieuw op te richten RAV gekozen management en stafstructuur kansen en mogelijkheden biedt om de samenwerking tussen de Brabantse GGDen met betrekking tot ambulancezorg te bevorderen. pagina 6
Bij de voorgenomen wijziging van de management en stafstructuur zijn door de directies van beide GGDen de volgende uitgangspunten geformuleerd: 1. Het inrichten van een effectieve en efficiënte management en stafstructuur binnen de geldende CTGkaders. 2. Inkoop van ondersteuning bij de beide GGDen via het gezamenlijk op te richten shared service centre. 3.5 Inkoop ondersteunende functies bij shared service centre Met betrekking tot de PIFAHtaken zullen de GGDen WestBrabant en Hart voor Brabant hun personeel en deskundigheid door middel van het shared service centre ter beschikking stellen aan de RAV. De RAV sluit in dit kader dienstverleningsovereenkomsten met beide GGDen, waarbij het streven is dat het totaal van deze kosten niet het budget zal overstijgen dat voor PIFAH is opgenomen in de CTGbeleidsregels 3.6 Gevolgen personeel Binnen de RAV is stevig bezuinigd op met name management en staffuncties. Er is een bezuiniging gerealiseerd van ongeveer 5., hetgeen effect heeft op het zittende personeel. Voor de medewerkers die niet overgaan naar de nieuwe GR RAV zal een passende functie worden gezocht (binnen of buiten de GGDorganisaties). verigens is er op het primair proces van de RAV, het executief personeel, niet bezuinigd. Er zijn in 25 en 26 immers door VWS extra middelen verstrekt voor uitbreiding paraatheid, hetgeen het percentage overschrijdingen terug moet brengen. De directe loonkosten van het ambulancepersoneel worden vanaf 24 vergoed op basis van de door het RIVM berekende ambulancecapaciteit per regio. Vermindering van deze capaciteit uit het oogpunt van kostenbeheersing, leidt tot een evenredige budgetvermindering door de zorgverzekeraars. 3.7 Gemeentelijke bijdrage. Er is een gemeentelijke bijdrage benodigd voor 3 verschillende doeleinden. Per onderdeel wordt de gemeentelijke bijdrage toegelicht. Gemeentelijke bijdrage ter dekking van de FL kosten Met ingang van 1 januari 25 is de beleidsregel voor Functioneel Leeftijdsontslag (FL) gewijzigd door het CTG. Als gevolg hiervan wordt het hiervoor beschikbare budget in drie jaren geheralloceerd over de publieke en private ambulancediensten. Voor de publieke ambulancediensten betekent dit een dekkingstekort op de FLkosten. Als gevolg van een door de publieke diensten tegen deze beleidsregel aangespannen juridische procedure (kort geding), wordt deze beleidsregel op last van de rechter met ingang van 1 januari 26 teruggedraaid. p dit moment is nog alleszins onzeker of het CTG in beroep gaat tegen de rechterlijke uitspraak en zo ja, wat de uitkomst van de bodemprocedure zal zijn. mdat het vonnis van de bodemprocedure met terugwerkende kracht effect zal hebben, moet dus voor 26 reeds rekening worden gehouden met dit dekkingstekort. Eind 25 is er een nieuwe CA afgesloten voor de sector Gemeenten, waarbij ook afspraken zijn gemaakt over de hervorming van de FL. De uitwerking van de nieuwe (overgangs) regeling is nog niet helemaal afgerond, maar op grond van de verstrekte informatie kan worden geconcludeerd dat deze regeling een substantieel en structureel dekkingstekort veroorzaakt bij pagina 7
alle publieke ambulancediensten. Voor de medewerkers die per 31 december 25 met FL zijn, is een voorziening gevormd. De FLkosten van deze medewerkers worden voortaan onttrokken uit deze voorziening. mdat nog niet alle regelingen van het nieuwe CA akkoord duidelijk zijn is voor 26 een inschatting gemaakt van de kosten van de hervorming van de FL. Voor de komende jaren is geen betrouwbare inschatting te maken. Indien hierover duidelijkheid komt zal dit met de gemeenten worden gecommuniceerd. De meerkosten FL zullen de komende jaren wel fors toenemen. Per afdeling bedraagt de benodigde gemeentelijke bijdrage: afdeling RAV MiddenWestBrabant RAV BrabantNoord Gemeentelijke bijdrage in totalen 233.593 265.348 Gemeentelijke bijdrage per inwoner,221,423 Gemeentelijke bijdrage in verband met eerdere besluitvorming in het kader van de Gemeenschappelijke meldkamer/c2 In de aanbiedingsnotitie in 23 van de beleidsbegroting van de Gemeenschappelijke Meldkamer van Midden en WestBrabant 23 t/m 26 werd inzichtelijk gemaakt dat ter dekking van de kosten van de meldkamer vanuit de GGD Hart voor Brabant,1 per inwoner benodigd was voor de regio Midden en WestBrabant. Na indexering in 24 is de gemeentelijke bijdrage uitgekomen op,11 per inwoner. Bij de GGD Hart voor Brabant is dit altijd in de begroting van de GGD opgenomen. Bij de GRGZ WestBrabant werd de,11 niet opgenomen in de begroting, maar werd het bedrag wel in rekening gebracht bij de gemeenten. Voor de regio Midden en WestBrabant is ter dekking van de MKA Midden en WestBrabant in 26 een gemeentelijke bijdrage noodzakelijk van,11 per inwoner ( 116.268). Voor de meerkosten van C2 voor de MKA BrabantNoord is in 26 een gemeentelijke bijdrage benodigd van,4 per inwoner ( 25.92). Tot en met 25 werd voor de meerkosten van C2 in de begroting van GGD Hart voor Brabant reeds,8 per inwoner aan gemeentelijke bijdrage opgenomen. Vanaf 26 wordt er,4 aan gemeentelijke bijdrage per inwoner afgeraamd, omdat er vanaf 26,4 per inwoner is opgenomen in de begroting van de GMC te Den Bosch. Gemeentelijke bijdrage vanwege meerkosten van een publieke organisatie De directe loonkosten voor het personeel van de RAV zijn genormeerd op basis van de geharmoniseerde CA Ambulancezorg. De rechtspositie van de publieke ambulancediensten kent een aantal faciliteiten (ouderschapsverlof, leeftijdsverlof en extra feestdagen) die deze geharmoniseerde CA niet kent. Als gevolg daarvan zijn de personele kosten van de publieke diensten in verhouding hoger dan bij de particuliere diensten. Dit verschil wordt niet gecompenseerd door het CTG en hierdoor ontstaat een negatief saldo bij de RAVen. Voor de regio Midden en WestBrabant betekent dit voor 26 een inwonerbijdrage van,153 per inwoner ( 161.718) en voor de regio BrabantNoord eveneens een bijdrage van,153 per inwoner ( 95.977). pagina 8
4 GECNSLIDEERD EXPLITATIEVERZICHT 26 4.1 Geconsolideerd exploitatieoverzicht 26 per regio (x 1 euro) MKA/RAV MKA/RAV verige Totaal regio regio act. RAV Brabant MW Noord Brabant Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven 11.317 15.628 26.945 Mutatie financieringsoverschot/tekort _. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 11,317 15.628 26,945 verige opbrengsten 17 341 511 Aanwenden voorzieningen 169 327 496 Gemeentelijke bijdrage tbv FL 265 233 498 Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 25 116 141 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie 96 162 258 Som der bedrijfsopbrengsten 11.872 16.636 341 28.849 Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten 8.327 11.748 5 2.125 Personeel derden 48 214 1 272 verige personeelskosten 395 58 2 977 Kapitaallasten 1.13 898 56 1.967 Huisvestingskosten 341 664 1.5 Doorbelasting Shared Service Centre / GGD 443 75 9 1.22 Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 1.42 1.887 19 3.398 Som der bedrijfslasten 11.969 16.741 236 28.946 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 97 15 15 97 Buitengewone baten Buitengewone lasten Resultaat deelneming Timmermans BV 97 97 Buitengewoon resultaat 97 97 RESULTAAT VR BESTEMMING 97 8 15 Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) 97 15 22 Mutatie reserve aanvaardbare kosten 97 15 22 RESULTAAT NA BESTEMMING pagina 9
4.2 Geconsolideerd exploitatieoverzicht 26 per afdeling (x 1 euro) MKA BN MKA MWB RAV BN RAV MWB verige act. Totaal RAV Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/tekort 1.98 1.97 1.219 13.721 26.945 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 1.98 1.97 1.219 13.721 26.945 verige opbrengsten Aanwenden voorzieningen Gemeentelijke bijdrage tbv FL Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie 25 14 116 169 265 96 17 313 233 162 341 511 496 498 141 258 Som der. bedrijfsopbrengsten 1.123 2.37 1.749 14.599 341 28.849 Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten Personeel derden verige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Shared Service Centre / GGD Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 79 15 43 25 25 1.698 12 56 3 39 94 7.537 33 352 1.13 341 418 1.152 1.5 94 524 868 664 711 1.793 5 1 2 56 9 19 2.125 272 977 1.967 1.5 1.22 3.398 Som der bedrijfslasten 1.123 2.37 1.846 14.74 236 28.946 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening o 97 15 15 97 Buitengewone baten Buitengewone lasten Resultaat deelneming Timmermans BV 97 97 Buitengewoon resultaat 97 97 RESULTAAT VR BESTEMMING 97 8 15 Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) Mutatie reserve aanvaardbare kosten 97 97 15 15 22 22 RESULTAAT NA BESTEMMING _ De exploitatiecijfers worden in de volgende hoofdstukken per bedrijfsonderdeel toegelicht. pagina 1
MELDKAMER BRABANTNRD 5.1 Exploitatieoverzicht 26 M KA BrabantNoord (x 1 euro) Begroting 26 Begroting 25 Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/tekort ' 1.98 1.14 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 1.98 1.14 verige opbrengsten Aanwenden voorzieningen Gemeentelijke bijdrage tbv FL Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten Personeel derden verige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Shared Service Centre / GGD Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 25 1.123 79 15 43 25 25 5 1.154 799 15 14 5 61 26 Som der bedrijfslasten 1.123 1.154 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten o Buitengewoon resultaat RESULTAAT VR BESTEMMING Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING pagina 11
5.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 MKA BrabantNoord 5.2.1 Baten Het wettelijk budaet aanvaardbare kosten 26 is ten opzichte van 25 met 6. gedaald. Bij de berekening van het wettelijk aanvaardbare budget 26 is uitgegaan van rekenstaat nr. 3 van 25, inclusief correcties van nacalculaties voorgaande jaren en een indexering. De gemeentelijke bijdrage i.v.m. eerdere besluitvorming Gemeenschappelijke meldkamer/c2 daalt met 25.. Vanaf 26 wordt er,4 per inwoner (ca 25.) minder geraamd bij de MKA BN voor het gedeeltelijk aframen van de kosten voor C2. Deze post wordt voortaan geraamd bij de GMC in Den Bosch. 5.2.2 Lasten De overige personeelskosten zijn met 29. gestegen ten opzichte van de begroting 25. Dit wordt vooral verklaard doordat de doorbelastingen van overige personele kosten met ingang van 26 onder deze rubriek worden verantwoord. Tot en met 25 werden deze doorbelastingen verantwoord onder de rubriek doorbelasting van het shared service centre van de GGD. De doorbelasting van het shared service centre van de GGD is gedaald ten opzichte van 25 met circa 36.. Dit wordt verklaard doordat de RAV minder diensten afneemt van de GGD, vanwege het schaalvoordeel van de RAVen. Verder werd in 25 onder deze rubriek doorbelastingen van overige personeelskosten verantwoord. Vanaf 26 worden deze doorbelastingen rechtstreeks op de rubriek overige personeelskosten geboekt. 5.2.3 Resultaat Het begrote resultaat 26 van de MKA BrabantNoord komt uit op een kostendekkend saldo. 5.3 ntwikkeling personeelsbestand MKA BrabantNoord Begroting 26 Begroting 25 Verschil Staf en directie Dagelijkse leiding Centralisten Totaal vast personeel 3,74,5 9,89 14,13 4,59 1, 9,89 15,48,85,5, 1,35 Personeel derden,,, Totaal MKA BrabantNoord 14,13 15,48 1,35 5.4 Investeringsbegroting MKA BrabantNoord (x 1 euro) Totaal investeringsbegroting 26 MKA BrabantNoord. Investeringsbegroting 26 pagina 12
6 MELDKAMER MIDDEN/WESTBRABANT 6.1 Exploitatieoverzicht 26 MKA Midden/WestBrabant (x 1 euro) Begroting Begroting 26 25 Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven 1.97 1.84 Mutatie financieringsoverschot/tekort Wettelijk budget aanvaardbare kosten 1.97 1.84 verige opbrengsten Aanwenden voorzieningen 14 Gemeentelijke bijdrage t b v F L Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 116 113 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie Som der bedrijfsopbrengsten 2.37 1.953 Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten 1.698 1.661 Personeel derden 12 115 verige personeelskosten. 56 34 Kapitaallasten 3 48 Huisvestingskosten Doorbelasting Shared Service Centre/GGD 39 95 Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 94 9 Som der bedrijfslasten 2.37 1.962. Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 9 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VR BESTEMMING 9 Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) Mutatie reserve aanvaardbare kosten 9 RESULTAAT NA BESTEMMING pagina 13
6.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 M K A Midden/WestBrabant 6.2.1 Baten Het wettelijk budget aanvaardbare kosten 26 is ten opzichte van 25 met 67. toegenomen. Bij de berekening van het wettelijk aanvaardbare budget 26 is uitgegaan van rekenstaat nr. 3 van 25, inclusief correcties van nacalculaties voorgaande jaren en een indexering. De post aanwenden voorzieningen stijgt ten opzichte van 25 met 14.. Het betreft onttrekkingen aan de voorziening FL. 6.2.2 Lasten De salarissen en sociale lasten zijn met 37. gestegen ten opzichte van de begroting 25 door: indexering van de loonkosten zorgt voor een stijging van 5.; hogere kosten voormalig personeel ad 33.; bezuiniging op staf en management ad 58.. De overige personeelskosten zijn met 22. gestegen ten opzichte van de begroting 25. Dit wordt vooral verklaard doordat de doorbelastingen van overige personele kosten met ingang van 26 onder deze rubriek worden verantwoord. Tot en met 25 werden deze doorbelastingen verantwoord onder de rubriek doorbelasting van het shared service centre van de GGD. De overige bedrijfskosten zijn met 85. gestegen ten opzichte van de begroting 25. Dit wordt vooral verklaard doordat in 25 een onttrekking aan de voorziening GMS/C2 voor 67. was geraamd. De doorbelasting van het shared service centre van de GGD zijn gedaald ten opzichte van 25 met circa 56.. Dit wordt verklaard doordat de RAV minder diensten afneemt van de GGD, vanwege het schaalvoordeel van de RAVen. Verder werd in 25 onder deze rubriek doorbelastingen van overige personeelskosten verantwoord. Vanaf 26 worden deze doorbelastingen rechtstreeks op de rubriek overige personeelskosten geboekt. 6.2.3 Resultaat Het begrote resultaat 26 van de MKA Midden/WestBrabant komt uit op een kostendekkend saldo. 6.3 ntwikkeling personeelsbestand MKA Midden/WestBrabant Begroting 26 Begroting 25 Verschil Staf en directie Dagelijkse leiding Centralisten Totaal vast personeel Personeel derden 8,88 1, 17,75 27,63, 7,18 2, 16, 25,18 2,4 1,7 1, 1,75 2,45 2,4 Totaal MKA Midden/WestBrabant 27,63 27,58,5 pagina 14
6.4 Investeringsbegroting MKA Midden/WestBrabant (x 1 euro) Totaal investeringsbegroting 26 MKA Midden/WestBrabant Investeringsbegroting 26 pagina 15
RAV BRABANTNRD 7.1 Exploitatieoverzicht 26 RAV BrabantNoord (x 1 euro) Begroting 26 Begroting 25 Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/tekort Wettelijk budget aanvaardbare kosten verige opbrengsten Aanwenden voorzieningen Gemeentelijke bijdrage tbv FL Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten Personeel derden verige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Shared Service Centre / GGD Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 1.219 1,219 169 265 96 1.749 7.537 33 352 1.13 341 418 1.1.52 9.16 9.16 979 1.139 6.576 35 252 i. 6 195 997 1.24 Som der bedrijfslasten 1.846 1.139 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 97 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT VR BESTEMMING Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING 97 97 pagina 16
7.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 2Q6 RAV BrabantNoord 7.2.1 Baten De stijging van de opbrengsten uit tarieven kan met name worden verklaard door een stijging van het wettelijk budget aanvaardbare kosten in 26. Het budget aanvaardbare kosten is gebaseerd op de toegestane kosten volgens het CTG, die doorberekend worden in de vervoerstarieven. De productieafspraken over 26 met de zorgverzekeraars moeten nog gemaakt worden. p basis van de realisatiecijfers 25 zullen de volgende aantallen voorgesteld worden: 215 declarabele ritten en 31 EHB ritten. Het wettelijk budget aanvaardbare kosten 26 is ten opzichte van 25 met 1.59. gestegen. Bij de berekening van het wettelijk aanvaardbare budget 26 is uitgegaan van rekenstaat nr. 3 van 25, inclusief correcties van nacalculaties voorgaande jaren en de herallocatie FL, opgehoogd met,4 miljoen extra rijksmiddelen vanuit de landelijke 2 e tranche van 12 miljoen en,2 miljoen indexering. De post aanwenden voorzieningen stijgt ten opzichte van 25 met 169.. Het betreft onttrekkingen aan de voorziening FL. De gemeentelijke bijdrage ter dekking van de FL kosten neemt toe met 265.. In 25 was deze post niet onder deze rubriek geraamd, maar onder de rubriek gemeentelijke bijdrage vanwege meerkosten van een publieke organisatie. De gemeentelijke bijdrage vanwege meerkosten van een publieke organisatie daalt met 883., doordat vanwege bezuinigingen minder gemeentelijke bijdrage benodigd is. 7.2.2 Lasten De salarissen en sociale lasten zijn met 961. gestegen ten opzichte van de begroting 25 door: toename van aantal fte's ambulancebemanning met ca 7 fte ten opzichte van de begroting 25 met name om de gewenste paraatheid op het niveau te brengen zoals overeengekomen met de ziektekostenverzekeraars ad,4 miljoen; indexering van de loonkosten en effecten van de functiewaardering binnen GGD Hart voor Brabant zorgen voor een stijging van,3 miljoen; hogere kosten voormalig personeel ad,3 miljoen; bezuiniging op staf en management ad,1 miljoen. De overige personeelskosten zijn met 1. gestegen ten opzichte van de begroting 25. Dit wordt vooral verklaard doordat de doorbelastingen van overige personele kosten met ingang van 26 onder deze rubriek worden verantwoord. Tot en met 25 werden deze doorbelastingen verantwoord onder de rubriek doorbelasting van het shared service centre van de GGD. De huisvestingskosten nemen met 146. toe ten opzichte van 25, door de geplande nieuwe ambulancepost in Haps en de stijging van de exploitatiekosten bij de nieuwe post in Den Bosch. De doorbelasting van het shared service centre van de GGD zijn gedaald ten opzichte van 25 met circa 579.. Dit wordt verklaard doordat de RAV minder diensten afneemt van de GGD, vanwege het schaalvoordeel van de RAVen. pagina 17
7.2.3 Resultaat Het begrote resultaat 26 van de RAV BrabantNoord komt uit op een negatief saldo van 97.. Ter dekking van het negatieve resultaat vindt er een onttrekking plaats uit de reserve aanvaardbare kosten (RAK) ad 97.. 7.3 ntwikkeling personeelsbestand RAV BrabantNoord Begroting 26 Begroting 25 Verschil Staf en directie Dagelijkse leiding Verpleegkundigen Chauffeurs,. ' Totaal vast personeel 3,23 3, 6,54 57,46 124,23 5,21 3,9 56,4 54,41 119,92 1,98,9 4,14 3,5 4,31 Personeel derden,63,68,5 Totaal RAV BrabantNoord 124,86 12,6 4,26 7.4 Investeringsbegroting RAV BrabantNoord (x 1 euro) Bedrijfsgebouwen Ambulances Telefonie Medische inventaris Bedrijfsinstallaties. '.. ' ' ^ Totaal investeringsbegroting 26 RAV BrabantNoord Investeringsbegroting 26 192 642 22 277 96 1.229 pagina 18
8 RAV MIDDEN/WESTBRABANT 8.1 Exploitatieoverzicht 26 RAV Midden/WestBrabant (x 1 euro) Begroting Begroting 26 25 Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/tekort Wettelijk budget aanvaardbare kosten verige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage tbv FL Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie Som der bedrijfsopbrengsten 13.721 13.721 17 313 233 162 14.599 12.932 12.932 253 13.185 Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten Personeel derden verige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Shared Service Centre / GGD Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 1.5 94 524 868 664 711 1.793 9.272 31 382 83 699 1.89 1.679 Som der bedrijfslasten 14.74 14.675 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 15 1.49 Buitengewone baten Buitengewone lasten Resultaat deelneming Timmermans BV 97 5 Buitengewoon resultaat RESULTAAT VR BESTEMMING Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) Mutatie reserve aanvaardbare kosten 97 8 97 15 5 1.44 5 1.49 RESULTAAT NA BESTEMMING pagina 19
8.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 RAV Midden/WestBrabant 8.2.1 Baten De stijging van de opbrengsten uit tarieven kan met name worden verklaard door een stijging van het wettelijk budget aanvaardbare kosten in 26. Het budget aanvaardbare kosten is gebaseerd op de toegestane kosten volgens het CTG, die doorberekend worden in de vervoerstarieven. De productieafspraken over 26 met de zorgverzekeraars moeten nog gemaakt worden. p basis van de realisatiecijfers 25 zullen de volgende aantallen voorgesteld worden: 36185 declarabele ritten en 5145 EHB ritten. Het wettelijk budget aanvaardbare kosten 26 is ten opzichte van 25 met 789. gestegen. Bij de berekening van het wettelijk aanvaardbare budget 26 is uitgegaan van rekenstaat nr. 2 van 25 van de RAV WestBrabant en de RAV MiddenBrabant, inclusief correcties nacalculaties voorgaande jaren en de herallocatie FL, opgehoogd met,5 miljoen extra rijksmiddelen vanuit de landelijke 2 e tranche van 12 miljoen en,3 miljoen indexering. De overige opbrengsten nemen ten opzichte van 25 met 17. toe. Dit wordt veroorzaakt door de bijdrage vanuit de GGD Hart voor Brabant voor het dekkingstekort op de huisvestingskosten van de regio MiddenBrabant. Medio 27 is dit dekkingstekort opgelost, omdat dit dan gefinancierd wordt door het CTG. De post aanwenden voorzieningen stijgt ten opzichte van 25 met 313.. Het betreft onttrekkingen aan de voorziening FL. De gemeentelijke bijdrage ter dekking van de FL kosten neemt toe met 233.. In 25 was deze post niet onder deze rubriek geraamd, maar onder de rubriek gemeentelijke bijdrage vanwege meerkosten van een publieke organisatie. De gemeentelijke bijdrage vanwege meerkosten van een publieke organisatie daalt met 91., omdat vanwege de gerealiseerde bezuinigingen er minder gemeentelijke bijdrage benodigd is. 8.2.2 Lasten De salarissen en sociale lasten zijn met 778. gestegen ten opzichte van de begroting 25 door:» toename van het aantal fte's ambulancebemanning met ca 1 fte ten opzichte van de begroting 25 met name om de gewenste paraatheid op het niveau te brengen zoals overeengekomen met de ziektekostenverzekeraars ad,5 miljoen; indexering van de loonkosten en effecten van de functiewaardering binnen GGD Hart voor Brabant zorgen voor een stijging van ',3 miljoen; hogere kosten voormalig personeel ad,1 miljoen;.» bezuiniging op staf en management ad,1 miljoen. De overige personeelskosten zijn met 142. gestegen ten opzichte van de begroting 25. Dit wordt vooral verklaard doordat de doorbelastingen van overige personeelskosten met ingang van 26 onder deze rubriek worden verantwoord. Tot en met 25 werden deze doorbelastingen verantwoord onder de rubriek doorbelasting van het shared service centre van deggd. De overige bedrijfskosten ziin met 114. gestegen ten opzichte van de begroting 25. Dit wordt verklaard door een verhoging van 44. van de brandstofkosten, vanwege de stijging van de brandstof prijs en een toename van de te rijden kilometers. Verder is er een stijging van de waskosten begroot ad 18. en is er vanwege de invoer van C2 een toename van de pagina 2
communicatiekosten ad 36.. De post accountantskosten wordt met ingang van 26 voor 16. onder deze rubriek begroot. In 25 werden de accountantskosten verantwoord onder de rubriek doorbelasting Shared Service Centre / GGD. De doorbelastina van het shared service centre van de GGD zijn gedaald ten opzichte van 25 met circa 1.98.. Dit wordt verklaard doordat de RAV minder diensten afneemt van de GGD, vanwege het schaalvoordeel van de RAVen. 8.2.3 Resultaat Het begrote resultaat 26 van de RAV Midden/WestBrabant komt uit op een negatief resultaat van 8.. Ter dekking van het negatieve resultaat vindt er een onttrekking plaats uit de reserve aanvaardbare kosten (RAK) ad 15. en een toevoeging aan de algemene bedrijfsreserve ad 97. (positief resultaat deelneming Timmermans BV). 8.3 ntwikkeling personeelsbestand RAV Midden/WestBrabant Begroting 26 Begroting 25 Verschil Staf en directie Dagelijkse leiding Verpleegkundigen Chauffeurs Totaal vast personeel 4,64 3,35 79,66 78,85 166,5 9,16 5,96 75,49 75,49 166,1 4,52 2,61 4,17 3,36,4 Personeel derden 2,14, 2,14 Totaal RAV Midden/WestBrabant 168,64 166,1 2,54 8.4 Investeringsbegroting RAV Midden/WestBrabant (x 1 euro) Ambulances Medische inventaris Totaal investeringsbegroting 26 RAV Midden/WestBrabant Investeringsbegroting 26 44 36 8 pagina 21
VERIGE ACTIVITEITEN 9.1 Exploitatieoverzicht 26 verige activiteiten (x 1 euro) Begroting 26 Begroting 25 Bedrijfsopbrengsten pbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/tekort Wettelijk budget aanvaardbare koeten verige opbrengsten Aanwenden voorzieningen Gemeentelijke bijdrage tbv FL Gemeentelijke bijdrage tbv GMC/GMK/C2 Gemeentelijke bijdrage tbv meerkosten publieke organisatie Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten Personeel derden verige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Shared Service Centre / GGD Toevoeging voorzieningen verige bedrijfskosten 341 341 5 1 2 56 9 19 347 347 48 9 2 63 2 26 15 Som der bedrijfslasten 236 255 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten 15 92 Buitengewoon resultaat RESULTAAT VR BESTEMMING Mutatie algemene reserve (resultaat deelnemingen) Mutatie reserve aanvaardbare kosten RESULTAAT NA BESTEMMING 15 15 92 92 pagina 22
9.2 Toelichting op het exploitatieoverzicht 26 verige activiteiten 9.2.1 Baten 9.2.2 Lasten 9.2.3 Resultaat Het begrote resultaat 26 van verig vervoer komt uit op een positief saldo van 15.,=. Dit is vergelijkbaar met het begrote resultaat van 25. Het positieve saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve ter dekking van het begrote tekort. 9.3 ntwikkeling personeelsbestand verige activiteiten Staf en directie Totaal vast personeel Personeel derden Begroting 26,5,5, Begroting 25,5,5, Verschil,,, Totaal verige Activiteiten,5,5, 9.4 Investeringsbegroting verige activiteiten (x 1 euro) Auto's ten behoeve van huisartsenvervoer Investeringsbegroting 26 216. pagina 23
1 KASSTRMVERZICHT 26 (x 1 euro) ' Begroting 2.6 Kasstroom uit operationele activiteiten '' '. ' '.... '... '. Resultaat (voor bestemming) Aanpassingen voor: Afschrijvingen 1.415 Toevoeging voorzieningen Vrijval voorzieningen 1.415 Mutatie werkkapitaal:... Mutatie vorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie financieringstekort Mutatie kortlopende schulden Mutatie overlopende passiva. Totaal kasstroom uit activiteiten 1.415 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in bedrijf (exclusief bestellingen) 2.245 Desinvesteringen _ Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 2.245 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen op verstrekte langlopende leningen Nieuw verstrekte lening _ Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten _ Mutatie liquide middelen 83 Liquide middelen per begin boekjaar 2.33 Liquide middelen per einde boekjaar 1.473 Mutatie liquide middelen 83 pagina 24