Tennisvereniging Griffensteijn Postbus 52 3700 AB ZEIST Accountantsrapport over 2009 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Algemeen 3 Financieel verslag Jaarrekening Balans 4 Staat van baten en lasten 6 Algemene toelichting 7 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 11
Het bestuur van Tennisvereniging Griffensteijn Postbus 52 3700 AB ZEIST Kenmerk Behandeld door Datum 580222208/mp R.S. Dijk 23 maart 2010 Onderwerp Accountantsrapport over 2009 Geacht bestuur, Hierbij treft u aan het accountantsrapport bestaande uit het accountantsverslag, de jaarrekening en de overige gegevens. Het accountantsverslag geeft u nadere informatie over het resultaat, de financiële positie en de fiscale positie. In het accountantsverslag is verder opgenomen een bedrijfstypering waarin de aard en omvang van de onderneming wordt weergegeven. Verder treft u kengetallen aan ten behoeve van de analyse. Voor het accountantsverslag zijn wij uitgegaan van de in de jaarrekening opgenomen gegevens alsmede de daar toegepaste waarderingsgrondslagen.
Accountantsverslag Algemeen Ontbreken van de verklaring Aangezien de samenstelling van de jaarrekening nog niet geheel is voltooid, vermelden wij, op grond van geldende gedrags- en beroepsregels voor accountants, dat bij deze concept jaarrekening nog geen samenstellingsverklaring kan worden verstrekt en dat er geen accountantscontrole is toegepast. Weergave bedragen Alle bedragen in dit rapport zijn in euro's, tenzij anders vermeld. -3-
Jaarrekening
(na verwerking resultaat-bestemming) Balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 202.526 212.258 Installaties 975 1.397 Inventaris 11.714 5.854 Vlottende activa Voorraden 215.215 219.509 Voorraad materialen 3.267 3.616 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 9.124 5.449 Liquide middelen 144.030 99.225 371.636 327.799-4-
per 31 december PASSIVA Eigen vermogen 232.580 184.729 Voorzieningen Overige 47.559 44.559 Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 78.125 84.375 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 6.250 6.250 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.983 - Belastingen en premies sociale verzekeringen 831 3.636 Overige schulden en overlopende passiva 4.308 4.250 13.372 14.136 371.636 327.799-5-
Staat van baten en lasten Opbrengsten 207.248 220.812 Lonen en salarissen 31.776 41.015 Afschrijvingen op materiële vaste activa 30.917 28.816 Overige lasten 90.593 108.818 Totaal lasten 153.286 178.649 53.962 42.163 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.519 2.327 Rentelasten en soortgelijke kosten -5.630-5.842 Financiële baten en lasten -3.111-3.515 Saldo baten en lasten 50.851 38.648-6-
Algemene toelichting Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde en uitgaande van de geschatte economische levensduur. Voorraden Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd / de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Opbrengsten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en/of verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingspercentages bedragen voor: Bedrijfsgebouwen en terreinen 3-20 Installaties 20 Inventaris 20 Vooraad handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. -7-
Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties Inventaris Totaal Stand beginbalans Aanschafwaarde 686.192 56.487 73.856 816.535 Cumulatieve afschrijvingen -473.934-55.090-68.002-597.026 Boekwaarde beginbalans 212.258 1.397 5.854 219.509 Mutaties in boekjaar Investeringen 17.820-8.803 26.623 Afschrijvingen -27.552-422 -2.943-30.917 Saldo van mutaties -9.732-422 5.860-4.294 Stand eindbalans Aanschafwaarde 704.012 56.487 82.659 843.158 Cumulatieve afschrijvingen -501.486-55.512-70.945-627.943 Boekwaarde eindbalans 202.526 975 11.714 215.215 Vlottende activa Vorderingen De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen hebben allen een resterende looptijd van minder dan 1 jaar. Overige vorderingen en overlopende activa Voorschotten 605 605 Overige vorderingen 3.697 - Overlopende activa 149 - Verzekeringen 2.154 2.601 Transporteren 6.605 3.206-8-
Transport 6.605 3.206 Rente bank 2.519 2.243 9.124 5.449 Liquide middelen Rekening-courant bank 144.030 99.225 Rekening-courant bank ABN AMRO Bank N.V. 64.48.36.601 8.569 15.373 ABN AMRO Bank N.V. 45.68.34.362 125.000 70.000 Bridge commissie 6.218 6.130 Rabobank 3852.88.239 4.131 2.302 Rabobank 3852.88.255 112 5.420 Totaal rekening-courant bank 144.030 99.225 PASSIVA Eigen vermogen Verenigingsvermogen 181.729 146.080 Resultaat boekjaar 50.851 38.649 232.580 184.729 Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening onderhoud clubhuis 9.660 9.660 Voorziening jubileum 6.770 3.770 Voorziening onderhoud lichtmasten 11.779 11.779 Voorziening onderhoud park 14.076 14.076 Voorziening onderhoud inventaris 3.227 3.227 Voorziening bridge commissie 2.047 2.047 47.559 44.559 Langlopende schulden -9-
Schulden aan kredietinstellingen Leningen ABN AMRO Bank N.V. 78.125 84.375 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen 6.250 6.250 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 1.983 - Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 831 3.636 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 4.250 4.250 Rente 58-4.308 4.250-10-
Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten Trainings- en competitiebijdragen 5.295 24.047 Subsidie jeugd 4.148 4.057 Sponsoring 15.567 15.359 Contributies 158.847 157.081 Bar omzet 55.462 54.794 Bar inkoop -32.071-34.526 Totaal saldo 207.248 220.812 Lonen en salarissen Groundsman 31.776 41.015 Afschrijvingen op materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 27.552 26.442 Installaties 422 574 Inventaris 2.943 1.800 30.917 28.816 Overige lasten Overige personeelskosten 2.320 6.105 Clubhuiscommissie 18.028 29.290 Baancommissie 13.600 18.243 Wedstrijdcommissie 13.772 14.421 Recreatiecommissie 41 264 Jeugdcommissie 1.962-2.157 Algemene kosten 40.870 42.652 90.593 108.818 Specificatie van de overige lasten Overige personeelskosten Tennislessen derden - 4.969 Overige personeelskosten 2.320 1.136 2.320 6.105-11-
Clubhuiscommissie Gas, water en elektra 17.499 16.560 Onderhoud bar / clubhuis 7.458 9.890 Schoonmaakkosten 2.523 1.792 Commissiekosten - 120 Clubhuis telefoon 427 928 27.907 29.290 Correctie energielasten oude jaren -9.879-18.028 29.290 Baancommissie Onderhoudskosten 12.556 17.954 Diverse kosten 1.044 289 13.600 18.243 Wedstrijdcommissie Ballen wedstrijd 5.735 4.547 Winterbanen - 5.037 Competitiekosten 1.116 1.262 Tournooi park en open 7.138 3.550 Commissiekosten 747 25 Coaching 1.380 - Selectie 5.380-21.496 14.421 Opbrengsten tournooi -7.724-13.772 14.421 Recreatiecommissie Diverse activiteiten 41 144 Commissiekosten - 120 41 264 Jeugdcommissie Jeugdactiviteiten 1.962-2.157-12-
Algemene kosten KNLTB lidmaatschap 14.939 14.538 Materiaal sponsorcommissie 945 2.217 Administratiekosten 7.101 9.051 Druk- en portikosten 5.888 5.341 Verzekeringen 4.856 5.026 Representatiekosten 2.939 1.858 Bridge activiteiten -89-1.354 Gemeentelijke vaste lasten 2.282 2.715 Overige algemene kosten 2.009 3.260 40.870 42.652 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant bankiers 2.519 2.327 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie 502 440 Rente leningen o/g 5.128 5.402 5.630 5.842-13-