Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) BEGROTING KERK 2016
INLEIDING De begroting van de Kerk voor het jaar 2016 is door de Algemene Kerkenraad voorlopig vastgesteld. Hierbij publiceren wij de begroting, voorzien van een toelichting, aan de gemeente. U wordt in de gelegenheid gesteld uw mening hier over te geven. De gedetailleerde begroting kan door belangstellenden verkregen worden. Een telefoontje (0318-612336) of een e-mail (kerkbureau.ede@planet.nl) en de begroting met bijlagen wordt u gemaild of toegezonden. EVENWICHT De begroting kan sluitend worden aangeboden. Het meerjarenperspectief dat tot en met 2021 is doorgerekend kent geringe oplopende tekorten. In deze publicatie zullen wij onze begrotingscijfers toelichten. (alle bedragen in Euro s) BATEN resultaat 2014 begroting 2015 begroting 2016 Vrijwillige Bijdragen 463.760 445.000 430.000 Bijdrage Solidariteitskas 8.112 9.500 7.000 Collecten voor de kerk 8.656 7.500 7.500 Inkomsten onroerend goed 218.223 209.053 207.752 Renteopbrengsten en overige inkomsten 50.131 50.500 50.000 Kerkblad 25.322 27.000 24.000 Wijkkassen 11.449 16.000 16.000 Beschikking voorziening extra pastoraat 46.195 27.002 24.000 totaal inkomsten 831.848 791.555 766.252 LASTEN Pastoraat 350.290 310.000 273.000 Onroerend goed 322.599 310.255 312.504 Wijkactiviteiten 24.191 28.600 28.200 Bovenwijkse voorzieningen 14.793 15.200 15.800 Centrale voorzieningen PKN 35.853 31.500 32.500 Ondersteuning 58.662 60.000 60.248 Kerkblad 23.350 26.000 24.000 Reserveringen 8.657 10.000 20.000 totale lasten 838.395 791.555 766.252 SALDI -6.547 0 0
TOELICHTING BEGROTING Vaste Vrijwillige Bijdragen De opbrengsten uit de VVB zijn geraamd op basis van de huidige toezeggingen op 430.000, -. Deze, voor de kerkelijke begroting belangrijkste inkomstenbron, vertoont al jaren een dalende lijn. Deze houdt nauw verband met een sterke vergrijzing van onze gemeente. De afgelopen 15 jaar moesten we een ruim 170.000, - inleveren. Het is evident dat de verkoop van een tweetal kerkgebouwen absoluut noodzakelijk was. 700.000 Ontwikkeling VVB gedurende de laatste 15 jaar 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Collecten voor de kerk We hebben een collecterooster dat voor alle kerken -voorlopig nog met uitzondering van Emmaüs - wordt gehanteerd. Uitgangspunt is dat voor de kerk 12 keer wordt gecollecteerd, voor het wijkwerk inclusief jeugdwerk 14 keer en dat de rest is bestemd voor de Diaconie. Het College van Diakenen bepaalt zelf de bestemming: KIA, ZWO of Diaconie. Inkomsten Onroerend Goed Verhuuropbrengsten Beatrixkerk, Emmaüs en De Open Hof incl. buffetexploitatie. Renteopbrengsten Op basis van onze middelen kunnen we een renteopbrengst verwachten van 50.000, - Conform het beleid wordt daarvan 40.000, - ten gunste van de exploitatie gebracht. De meeropbrengst storten we in een rente egalisatiefonds. We hebben ons geld als volgt in spaardeposito s weggezet: ABN/AMRO 500.000,- 6 jaar 3,2 % ( 31 jan 2017) ING 500.000,- 10 jaar 4,2 % ( 17 feb 2021) SKG 250.000 6 jaar 3 % ( 2 okt 2021) De resterende middelen staan op betaalrekeningen en/of zijn tijdelijk weggezet op spaarrekeningen. We nemen aan dat we daarvoor 1% rente kunnen ontvangen. We hebben bewust gekozen om onze geldmiddelen risicoloos weg te zetten op spaarrekeningen c.q. deposito s. Dat levert weliswaar minder rendement op dan bij beleggen maar we weten zeker dat ons geld niet verdampt.
Kerkblad De met Drukkerij Frouws gemaakte afspraken leiden er toe dat de abonnement tarieven voorlopig niet hoeven te worden verhoogd. Er wordt onderzoek gedaan naar een andere vormgeving en inhoud van het kerkblad. Dat zal in principe niet mogen leiden tot hogere kosten. Wijkkassen Voor een deel lopen de wijkkassen via de begroting van de kerk. De wijk is binnen bepaalde spelregels vrij het budget van de wijkkas te besteden Pastoraat/Beschikking voorziening extra pastoraat Als gevolg van vacatures blijven we dit jaar binnen de norm van 2.8 predikantsplaatsen per 1.000 leden. We hoeven dus geen aanspraak te maken op de voorziening extra pastoraat. Wel heeft de AK besloten gedurende de jaren 2016-2020 0,3 fte extra formatie predikantsplaatsen ten laste van de algemene reserve van de kerk te realiseren. Dat kost per jaar ongeveer 25.000,-. Deze bedragen worden in de begroting neutraal geraamd Onroerend goed Beatrixkerk, kerk Harskamp, De Open Hof en Emmaüs zijn de kerken die bij ons (gedeeltelijk) in eigendom zijn. De onderhoudskosten zijn geraamd op basis van een Meerjaren Onderhouds Planning. Daarenboven is 13.000, - euro geraamd voor huur van de Noorderkerk incl. diverse kosten. Begroting kerkelijke gebouwen 2016 (alle bedragen in Euro s) Beatrixkerk De Open Hof Harskamp Emmaüs Pastorieën Noorderkerk Totalen Uitgaven Belastingen en rechten 2.000 2.500 250 800 500 6.050 Verzekeringen 4.000 3.700 750 1.800 500 10.750 Onderhoudsfondsen gebouwen 20.000 18.000 5.500 5.360 2.500 51.360 orgels 2.500 1.500 500 4.500 Energieverbruik 20.000 14.000 5.000 7.000 46.000 Overige kosten 500 2.100 1.000 4.800 3.500 1.000 12.900 Inkoop buffetexploitatie 2.500 26.000 2.500 31.000 Inventaris 8.844 600 9.444 huurlasten 12.000 12.000 Personeelskosten 22.500 68.000 7.000 31.000 128.500 totaal kosten 74.000 144.644 20.000 53.860 7.000 13.000 312.504 Inkomsten Verhuur 20.000 25.000 35.000 7.000 87.000 Buffetexploitatie 4.000 80.000 3.000 87.000 Koffievoorziening Open Hof: 0 - Gereformeerde Kerk 6.700 6.700 - Hervormde Tabor Gemeente 6.700 6.700 Overige inkomsten 100 10.500 10.600 Bijdragen Taborgemeente : 0 - onderhoud 6.000 2.680 8.680 - exploitatie 1.072 1.072 totaal baten 24.000 125.572 0 51.180 7.000 0 207.752 Nadelige saldi -50.000-19.072-20.000-2.680 0-13.000-104.752
De netto kosten van onze kerkgebouwen in beeld 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 Beatrix kerk Open Hof Harskamp Emmaus Noorderkerk Wijkactiviteiten Betreft de wijkkassen en extra uitgaven voor de wijken bestemd. Bovenwijkse voorzieningen. Betreft uitgaven voor Bespreek het Samen, de organisten, opbouwwerk etc. Centrale voorzieningen PKN Voor Utrecht betalen we 4,4% van onze inkomsten (daarbij de exploitatie uitkomsten van onroerend goed en kerkblad niet meegenomen). Daarenboven betalen we 5,- per belijdend lid voor de Solidariteitskas. Ondersteuning Kosten Kerkelijk Bureau en overige overhead kosten. We voeren tevens werkzaamheden uit voor de Hervormde Taborgemeente: ledenadministratie, actie Kerkbalans, fondsenadministratie etc. Daarvoor ontvangen we een vergoeding van 7.000,-. We hebben 1 medewerkster in vaste dienst voor 16 uur en we maken gebruik van de diensten van een medewerkster van de Kantoor der Kerkelijke Administraties (KKA) voor 10 uur per week. Andere kijk op de begroting De hiervoor gepresenteerde begroting is bruto samengesteld. Dat betekent dat de werkelijke inkomsten en uitgaven zijn weergegeven. De Algemene Kerkenraad mandateert het College van Kerkrentmeesters op die bruto geraamde inkomsten en uitgaven. Het gaat er natuurlijk om wat bepaalde activiteiten van de kerk per saldo kosten. Als we dat op de categorieën onroerend goed, renteopbrengsten en exploitatie kerkblad doen dan ziet het begrotingsbeeld er als volgt uit: Lasten Baten Pastoraat 273.000 Vrijwillige bijdragen 430.000 Onroerend goed 104.752 Rente 40.000 Centrale voorzieningen PKN 32.500 Overige inkomsten 54.500 Wijken 44.000 Ondersteuning 70.248 524.500 524.500
Uitgaven van de kerk in 2016 Pastoraat Onroerend goed Centrale voorzieningen PKN Wijken Ondersteuning Inkomsten van de kerk in 2016 Vrijwillige bijdragen Rente Overige inkomsten Conclusies: De kosten van het pastoraat beslaan meer dan de helft van het totale budget De netto kosten van het beheer en onderhoud van de kerkelijke gebouwen betreft 17.5% van het totale budget De afdrachten aan Utrecht, de centrale kerk PKN, bedragen ongeveer 5% van de totale kosten De kosten van ondersteuning - Kerkelijk Bureau, automatisering, abonnementen, verzekeringen etc. - beslaan ongeveer 10% van het kerkelijk budget De belangrijkste pijler van onze inkomsten zijn de Vrijwillige Bijdragen. Deze maken ruwweg 80% uit van onze inkomsten Vanuit ons vermogen, voor een belangrijk deel verkregen uit de verkoop van kerkgebouwen, betalen we een halve predikantsplaats
Meerjarenperspectief Het meerjarenperspectief vertoont in de latere jaren geringe oplopende tekorten. Op basis van bestaand beleid verwachten wij de volgende financiële ontwikkelingen. BATEN 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Vrijwillige Bijdragen 430.000 414.477 398.533 389.386 380.142 370.794 Overige inkomsten 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 Inkomsten onroerend goed 207.752 213.636 218.977 224.451 230.062 235.814 Rentebaten uit vermogen 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 Exploitatie kerkblad 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 Beschikking voorziening extra pastoraat 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 - totaal baten 766.252 756.613 746.010 742.337 738.704 711.108 LASTEN 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Wijkpastoraat 249.000 244.980 250.060 255.241 260.526 265.916 Extra pastoraat gedurende 5 jaar 0,3 fte 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 Onroerend goed 312.504 312.500 312.500 312.500 312.500 312.500 Quotisatieregeling PKN 32.500 31.697 30.714 30.043 29.368 28.688 Ondersteuning 60.248 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 Wijkactiviteiten 28.200 28.200 28.200 28.200 28.200 28.200 Bovenwijkse voorzieningen 15.800 15.800 15.800 15.800 15.800 15.800 Exploitatie kerkblad 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 Reserveringen (rente surplus) 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 Onvoorziene uitgaven 10.000 0 0 0 0 0 totaal lasten 766.252 751.177 755.274 759.784 764.394 745.104 saldi 0 5.436-9.264-17.447-25.690-33.996 (x 1,-) Enkele korte toelichtingen op deze prognose Vaste Vrijwillige Bijdragen Wij nemen aan dat er geleidelijk aan een stop komt in de neerwaartse spiraal van het aantal leden van onze kerk. Wij hebben de hoop dat de teruggang vanaf 2018 minder sterk wordt. Wel houden we nog steeds rekening met terugval aan inkomsten als gevolg van vergrijzing. Onze prognose ziet er als volgt uit. jaar VVB in euro s aantal leden VVB per lid in euro s aantal pastorale eenheden (gezin) VVB per p e (gezin) in euro s 2016 430.000 2.800 154 1.600 269 2017 414.477 2.700 154 1.550 267 2018 398.533 2.600 153 1.500 266 2019 389.386 2.550 153 1.475 264 2020 380.142 2.500 152 1.450 262 2021 370.794 2.450 151 1.425 260
Onroerend goed Wij ramen exploitatielasten/baten van de volgende gebouwen: Beatrixkerk volle eigendom Open Hof 66,6% eigendom Harskamp volle eigendom Emmaüs 50% eigendom Noorderkerk huur Rente eigen vermogen We handhaven ons beleid om 40.000,- rente van ons vermogen aan de exploitatie toe te voegen. Dat betekent de facto dat ongeveer 1.250.000,- van ons vermogen is geblokkeerd. We kunnen dus stellen dat we met dat geld structureel een halve predikantsplaats financieren. Resultaat prognose Als ons financieel beleid kan worden gehandhaafd hebben we de komende jaren een (nagenoeg) sluitende meerjarenbegroting. Als er extra inzet dient te worden geleverd kan dat alleen maar uit ons eigen vermogen worden gefinancierd. Colofon Uitgave van dit inlegvel Algemene Kerkenraad en College van Kerkrentmeesters Gereformeerde Kerk Ede Druk Drukkerij Frouws Ede B.V.