GEMEENTE 3* LEUNNGEN Onderwerp Herftnota 2015 (2e financiële rapportage 2015) Raadvergadering 15 december 2015 Nummer(agenda) Commiie 1 Fin en AZ Regitratienummer BW15.00795 Datum 2 december 2015 Regitratiecode ui ui i HM ii ii min ii Commiie 2 Auteur Marc Haaje Datum 12 november 2015 Statu Openbaar B&W-vergadering 18 november 2015 Pergeprek 18 november 2015 Portefeuillehouder J.J. Drieen Samenvatting De 2e financiële rapportage 2015 (Herftnota 2015) geeft de tand van zaken weer van met name de financiële realiatie tot en met eind eptember 2015. Beluit om 1. De Herftnota 2015 (2e financiële rapportage 2015) vat te tellen 2. De 1 e begrotingwijziging 2015 vat te tellen 3. De 8 e begrotingwijziging 2015 (adminitratieve wijziging alarien) vat te tellen 4. De 4e begrotingwijziging 2016 vat te tellen nleiding Hierbij bieden wij u de 2e financiële rapportage 2015 aan waarin de actuele cijfer over 2015 zijn verwerkt. Er wordt verantwoording afgelegd over de voortgang van de financiën en (in mindere mate) de activiteiten die tezamen moeten leiden tot het bereiken van de door de raad benoemde maatchappelijke doeltellingen. Deze rapportage i gebaeerd op de budgetoverzichten per 14 oktober 2015. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de in bijlage 1 opgenomen poten en gegeven verklaringen. Deze ramingen vormen de bai voor de analye bij de programmarekening 2015. Op bai van de huidige gegeven zal het reultaat over 2015 vermoedelijk uitkomen op een overchot van C 212.728. De nadruk van deze rapportage ligt op de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting. Beoogd effect De op dit moment reed bekende financiële afwijkingen in 2015 zo veel mogelijk formeel vatleggen in de financiële adminitratie en een actuele inchatting maken van het verwachte rekeningreultaat over 2015. Argumenten 1. Herftnota 2015 geeft inzicht in financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting n de Herftnota 2015 worden de belangrijkte financiële afwijkingen ten opzichte van de (actuele) begroting gepreenteerd, voor zover deze begin oktober bekend zijn dan wel zijn in te chatten. 2. Financiële afwijkingen leiden tot noodzakelijke bijtelling programmabegroting 2015 De Herftnota i mede gericht op het maken van een begrotingwijziging die formeel wordt vatgeteld. Dit gebeurt mede uit efficiencyoverwegingen (betere budget- en kredietbewaking) en heeft ook tot gevolg dat minder afwijkingen bij de jaarrekening hoeven te worden toegelicht. 3. Financiële afwijkingen leiden tot noodzakelijke bijtelling programmabegroting 2016 Voor een adequate budgetbewaking worden ook meteen de tructurele effecten voor 2016 via een begrotingwijziging 2016 verwerkt. Kanttekeningen Vennootchapbelating (Vpb) en wijziging Beluit begroting en Verantwoording (BBV) Op dit moment i nog niet volledig duidelijk in welke mate de gemeente gevolgen gaat ondervinden van de invoering van de vennootchapbelating. Duidelijk i dat veel van de activiteiten van de gemeente niet al
ondernemeractiviteit worden bechouwd. Mocht wel prake zijn van ondernemeractiviteiten, dan moet de gemeente oortgelijke activiteiten cluteren tot een 'onderneming'. Zo kan bijvoorbeeld prake zijn van een 'onderneming vatgoed' of een 'onderneming grondbedrijf. ndien prake i van een 'onderneming', dan moet onderzocht worden of de onderneming tructureel wintgevend i. Wanneer dit niet het geval i, dan valt de 'onderneming' niet onder de vennootchapbelatingplicht. Wanneer wel prake i van een wintgevende 'onderneming' dan zal aangifte vennootchapbelating plaat moeten vinden van deze activiteiten. Binnen een 'onderneming' kunnen verlielijdende activiteiten worden verrekend met wintgevende activiteiten. Voor het grondbedrijf geldt een peciale ituatie. Nog niet helemaal duidelijk i of de verchillende exploitatie tot één onderneming grondbedrijf kunnen worden gerekend. Mocht elke exploitatie apart al 'onderneming' worden gezien, dan kan het zijn dat de verlielijdende exploitatie buiten de vennootchapbelatingplicht vallen en dat over de wintgevende exploitatie wel vennootchapbelating moet worden aangegeven en betaald. Verlieverrekening i in dat geval niet mogelijk. Dit i financieel onguntig voor de gemeente Beuningen, maar geeft ook geen gelijk peelveld met commerciële partijen. Voor deze commerciële partijen geldt dat alle activiteiten onder de vennootchapbelating vallen, du zowel de wintgevende al de verlielijdende. Om dit ongelijke peelveld op te heffen kan de gemeente Beuningen ook de grondexploitatie onder brengen in een nog op te richten BV (Beloten Vennootchap). Afhankelijk van de komende inzichten zal het college de voorbereidende tappen hiervoor zetten. De gemeenteraad zal begin 2016 over de eventuele feitelijke oprichting en invulling van de BV verder worden geïnformeerd. De commiie BBV heeft het voornemen tot herziening van de verlaggevingregel grondexploitatie in het BBV met ingang van 1 januari 2016. De wijziging in deze regelgeving kan gevolgen hebben voor de adminitratieve verwerking van het grondbedrijf. De gemeenteraad zal begin 2016 uitgebreid geïnformeerd worden over het totaal van de gevolgen van de invoering van de herziende verlaggevingregel grondexploitatie en de adminitratieve verwerking hiervan. Nieuwe ontwikkelingen Het college heeft, binnen de bechikbare ruimte van repectievelijk het programma onderwij en het programma ruimtelijke ordening en volkhuiveting, tot een tweetal nieuwe (incidentele) uitgaven beloten. «nhuur procebegeleider 1KC (Programma Onderwij) Voor het ontwikkelen van het ntegrale Kind Centra i het noodzakelijk om een procebegeleider in te huren. Deze begeleidt het proce om te komen tot een convenant over de realiering van KC' met de betrokken partner, medio 2016. Aan dit convenant wordt een uitvoeringprogramma gekoppeld. Hiermee i e 18.000 gemoeid.» Werkbudget Laan 1945 (Programma Ruimtelijke ordening en volkhuiveting) Voor de initiatiefgroep Weurtlab wordt een budget bechikbaar geteld om hun voortellen voor de ontwikkeling van de traat verder uit te werken. Dit leefbaarheidbudget kan de initiatiefgroep inzetten om hun voortellen uit te werken, actie in gang te zetten en fonden te werven. De kader waarbinnen zij dit werkbudget kunnen inzetten worden nog nader uitgewerkt. Hiermee i C 25.000 gemoeid (2016). Decentraliatie n de commiie Samenleving van 2 november i de managementrapportage WMO - Jeugdhulp - bechermd wonen Eerte halfjaar 2015 gepreenteerd. Vanuit deze monitor blijkt dat een aantal verchuivingen optreden ten opzichte van de verwachting. Voor WMO betreft dit: «Verchuiving van PGB naar Zorg in Natura (ZN)» Verchuiving van De Combinatie naar de 'kleine' aanbieder «Verchuiving van reguliere naar pecialitiche begeleiding Rondom jeugd blijkt dat de productie in de regio Nijmegen goed in de pa loopt. Wel valt op dat Beuningen lokaal minder uitgeeft op blok C (Pleegzorg en emi-reidentiële zorg voor jeugd, jeugdbecherming en jeugdreclaering) dan dat wa verwacht. De gemeente Beuningen zal van deze middelen een deel terug ontvangen en een deel moeten benutten om de gemeenten die wel een financieel nadeel hebben te verevenen. 2
Duidelijk i dat het budget dat bechikbaar i voor 'kleine' aanbieder WMO niet toereikend zal zijn. n deze herftnota wordt C 100.000 extra bechikbaar geteld pecifiek voor deze zorg. De dekking van deze extra bijdrage vindt plaat vanuit de middelen die nog bechikbaar zijn voor de decentraliatie (opgenomen in het Schommelfond). Riico' n 2015 kunnen nog riico' optreden rondom: «ndividuele Aanvullende Uitkering 2014 (AU) n de jaarrekening 2014 i een vordering opgenomen van C 497.000 in het kader van de ndividuele Aanvullende Uitkering. Deze uitkering heeft de gemeente bij het rijk aangevraagd vanwege het feit dat de koten voor de bijtanduitkeringen meer dan 100 0 7o hoger zijn dan de rijkbijdrage. Voor de eerte 10 0 7o i de gemeente zelf financieel verantwoordelijk, daarboven kan de gemeente een verzoek doen voor de individuele aanvullende uitkering. Om voor de AU in aanmerking te komen moet de gemeente aantonen dat er prake i van een uitzonderlijke arbeidmarktituatie. n de commiie Samenleving van 2 november i door onderzoekbureau Berenchot een toelichting gegeven bij deze aanvraag. Mocht de gemeente de AU niet ontvangen, dan zal bij de jaarrekening 2015 een tekort moeten worden verwerkt voor het bedrag van de vordering van G 497.000.» Aanvullende torting voorziening penioen wethouder De gemeente Beuningen i zelf de penioenuitvoerder voor de penioenen van de wethouder. Om deze (toekomtige) koten te betalen, heeft de gemeente Beuningen een voorziening penioen wethouder gevormd. Jaarlijk ontvangt de gemeente Beuningen van een ter zake dekundig advieur de berekening voor de noodzakelijke omvang van deze voorziening. De hoogte van de voorziening i terk afhankelijk van de gehanteerde rekenrente. Gezien de huidige lage rente i het de afgelopen jaren noodzakelijk geweet om een extra toevoeging te doen aan de voorziening. Begin januari 2016 ontvangt de gemeente de nieuwe berekening. Mogelijk zal ook dan weer een bijtorting plaat moeten vinden, ten late van het rekeningreultaat 2015. Poitieve verwachtingen «Precariobelating De gemeente Beuningen heeft over de jaren 2012 tot en met 2014 voor een bedrag van C 1,8 miljoen aan aanlagen opgelegd voor precariobelating. Vanaf 2015 zou de gemeente op bai van het huidige tarief ongeveer C 0,6 miljoen tructureel aan precariobelating kunnen heffen. Het financiële voordeel van de precariobelating i door de gemeente Beuningen nog niet verwerkt, vanwege de nog niet zekere afloop van de lopende beroepprocedure. Alle drie de partijen die een aanlag opgelegd kregen hebben bezwaar aangetekend. Eén van de bezwaren i gegrond verklaard en twee niet. Het bezwaar van Gaunie i gegrond verklaard. De jaarlijke aanlag voor Gaunie wa geraamd op ongeveer C 26.000. De aanlagen voor de jaren 2012-2014 van ongeveer C 78.000 zijn verminderd. Om dit nadeel op te vangen wa door de gemeente een voorziening getroffen. Viten en Liander zijn in beroep gegaan bij de rechtbank in Arnhem. De eerte zitting (Viten) i gepland op 19 november 2015, de tweede zittingdatum (Liander) i nog niet bekend. Mocht de gemeente Beuningen in de beroepprocedure in het gelijk worden geteld, dan kan zij voor de jaren 2012-2014 een voordeel inboeken van uiteindelijk C 1,7 miljoen (C 1,2 miljoen Liander en C 0,5 miljoen Viten) en voor 2015 C 0,6 miljoen (C 0,4 miljoen Liander en C 0,2 miljoen Viten). Beide bedragen komen bij een poitieve afronding van de beroepprocedure ten gunte van het rekeningreultaat 2015. 3
Financiën n ondertaande tabel taat een recapitulatie van alle financiële afwijkingen Herftnota 2015 (ll e begrotingwijziging 2015) per programma Ç+ = voordeel, - = nadeel): Recapitulatie 2015 tructureel eenmalig totaal Algemeen betuur -3.900 0-3.900 Veiligheid -28.392-4.000-32.392 Verkeer en vervoer -4.000 67.512 63.512 Economiche zaken 12.700 25.000 37.700 Onderwij 4.600 41.500 46.100 Welzijn -10.500-10.000-20.500 Maatchappelijke onderteuning 98.876 78.276 177.152 Sociale voorzieningen ca. -39.137 7.000-32.137 Landchap, milieu en groen 0-204.000-204.000 Volkhuiveting en Ruimtelijke Ordening 36.800 30.000 66.800 Algemene dekkingmiddelen 72.150 298.973 371.123 139.197 330.261 469.458 n ondertaande tabel taat per programma aangegeven welke uitgaven de gemeente verwacht voor het begrotingjaar 2015 (incluief alle begrotingwijzigingen 2015). Programma Rekening Begroting Begroting Begroting inc 1.000,00 2014 2015 2015 2015 begroting zomernota herftnota algemeen betuur integrale veiligheid -3.752-1.426-3.666-1.550-3.738-1.541-3.739-1.573 verkeer en vervoer -2.711-2.675-2.996-2.932 economiche zaken -104-161 -166-129 onderwij -2.510-2.500-2.623-2.577 welzijn -2.701-2.235-2.304-2.325 maatchappelijke onderteuning -5.981-13.833-14.146-13.975 ociale voorzieningen -2.625-6.762-6.857-6.943 landchap, milieu en groen -739-901 -1.114-1.318 ruimtelijke ordening en volkhuiveting 5.182-1.551-1.760-1.694 algemene dekkingmiddelen (excl. mutatie reerve) 26.777 36.785 36.757 37.186 ub-totaal 9.410 951-488 -19 mutatie reerve -335-948 232 232 totaal 9.075 3-256 213 1
De belangrijkte afwijkingen ( ^- č 25.000) van de Herftnota 2015 hebben betrekking op: a. Structurele afwijkingen Programma Omchrijving Bedrag /S ntegrale Veiligheid Economiche zaken Maatchappelijke onderteuning Maatchappelijke onderteuning Maatchappelijke onderteuning Maatchappelijke onderteuning Bijdrage Veiligheidregio n 2015 i de brandweerkazerne overgedragen naar de Veiligheidregio (VRGZ). Hierbij worden de budgetten rondom de brandweerkazerne ook overgedragen aan de VRGZ. Per aldo i dit een budgettair neutrale operatie, maar wel vinden verchuivingen plaat tuen de verchillende programma'. Voor het programma Veiligheid heeft dit de volgende conequentie:» Hogere bijdrage VRGZ «Compenatie kapitaallaten 2015 vanuit VRGZ (vanaf 2016 komen vallen deze kapitaallaten vrij) Bijdrage aanleg kabel Hogere inkomten al gevolg van de toename van het aantal aanvragen meldingen en verlenen vergunningen aanleg kabel. Een deel van dit voordeel kan tructureel worden ingeboekt. Woonvoorziening WMO Het aantal woningaanpaingen blijft afnemen. Structureel kan een bedrag worden afgeraamd. Zorg in natura Vanaf 2017 krijgt de gemeente tructureel C 40.287 meer uitkering uit het gemeentefond ten behoeve van o.a. de uitvoering huihoudelijke zorg. Dit bedrag wordt zoal gebruikelijk gereerveerd ten behoeve van het budget Zorg in natura (huihoudelijk zorg). Decentraliatie Sociaal Domein Het budget WMO 'kleine' aanbieder dient tructureel met C 100.000 te worden verhoogd. Door de verchuiving van de koten PGB naar Zorg in Natura en de verchuiving van zorg via 'Combinatie' aanbieder naar zorg via 'kleine' aanbieder i deze verhoging noodzakelijk. Tot en met 2016 i binnen het budget van de decentraliatie i deze ruimte bechikbaar. Vanaf 2017 zal binnen de financiële middelen van de decentraliatie gezocht worden naar dekking voor deze uitzetting van de koten. Decentraliatie Sociaal Domein Vanuit de middelen van de decentraliatie Sociaal Domein wordt C 40.000 overgeheveld naar het programma Sociale Voorzieningen vanwege de hogere koten bijzondere bijtand. Deze hogere koten komen pecifiek ten late van de middelen die de gemeente heeft ontvangen al gevolg van de afchaffing Wtcg en CER. -A C 55.769 C 27.377 C 15.000 C 25.000 C 60.876 1 -A C 40.287 (2017) -A C 100.000 C 100.000 C 40.000 S S S 5
Programma Omchrijving Bedrag /S Sociale voorzieningen Bijzondere bijtand De gemeente verwacht op het budget voor bijzondere bijtand een tructureel tekort. Dit tekort wordt veroorzaakt doordat met name de bijdrage voor bewindvoeringkoten tijgen. Deze hogere koten komen pecifiek ten late van de middelen die de gemeente heeft ontvangen al gevolg van de -/- e 40.000 S Ruimtelijke ordening en volkhuiveting Algemene dekkingmiddelen Algemene dekkingmiddelen b. ncidentele afwijkingen afchaffing Wtcg en CER. Lege RO-Drocedure (niet BWT") Doordat veel externe plannen zijn afgerond zijn de inkomten hoger. Een deel hiervan i tructureel. Rentevoordelen Rentetoerekeningen vinden plaat op bai het voorcalculatoriche renteomlag-%. Het uiteindelijke reultaat op de werkelijk betaalde rentelaten wordt onverdeeld opgenomen al incidenteel reultaat bij de programmarekening. Dit verchil werd bij de zomernota ingechat op een voordelig reultaat van C 150.000. Het voordeel wordt nu echter gechat op C 200.000 Belangrijke oorzaak i het achterblijven van inveteringuitgaven bij de ramingen op o.a. wegen en automatiering. Algemene uitkering uit het gemeentefond Op bai van de eptembercirculaire en de ontvangen pecificatie tijgt de jaarlijke uitkering uit het gemeentefond. Dit al gevolg van:» Stijging van een aantal maattaven binnen de algemene uitkering (incidenteel C 83.775)» Lagere uitkering voor het Sociaal Domein (incidenteel -/- C 17.126 en tructureel C 4.137)» Overige gevolgen tructureel C 65.863 e ïo.ooo e 20.000 C 50.000 C 70.000 e 66.649 Programma Omchrijving Bedrag /S Verkeer en vervoer Beheer civieltechniche kuntwerken Er i in 2015 minder onderhoud f childerwerk uitgevoerd dan geraamd. Dit leidt tot een aanzienlijk incidenteel voordeel in 2015. Conform het beheerplan civieltechniche kuntwerken (raad 27 mei 2014) worden in 2015/2016 de brug C 50.000 Uiterwaarden en de brug Mijl vervangen. Hierdoor zal de voorziening in 2016 voor een relatief gering bedrag negatief worden. De noodzakelijke aanvullende torting om een negatief vervangingfond te voorkomen, kan in 2015 gedekt worden uit de vrije ruimte binnen het reguliere onderhoud-budget. Het BBV taat in principe geen negatieve voorzieningen toe. 6
Programma Omchrijving Bedrag /S Onderwij Maatchappelijke onderteuning Maatchappelijke onderteuning Sociale voorzieningen Landchap, milieu en groen Landchap, milieu en groen Storting vervangingfond bruggen en tunnel -A C 10.000 Aangepat vervoer e 50.ooo Het leerlingenvervoer valt guntig uit ten opzichte van de begroting. Dit komt grotendeel doordat de gemeente Beuningen de BTW in aftrek brengt op de koten voor leerlingenvervoer. De aftrek van BTW op leerlingenvervoer taat ter dicuie. n de afgelopen periode i een gemeente met oortgelijke handelwijze in het gelijk geteld, maar de taatecretari i tegen deze uitpraak van het gerechthof in caatie gegaan bij de Hoge Raad. Vanwege deze onzekerheid wordt het voordeel niet tructureel ingeboekt. Stelpot bezuiniging WMO Op bai van de eptembercirculaire i gebleken dat de gemeente in 2016 minder uitkering uit het gemeentefond ontvangt voor de decentraliatie WMO. Uitgangpunt i dat de decentraliatie budgettair neutraal verlopen. Deze (voorlopig) incidentele lagere uitkering wordt du al korting meegenomen op het chommelfond. Subidie GGD Op bai van de jaarrekening 2014 van de GGD ontvangt de gemeente Beuningen een bedrag retour. Adminitratieve wijziging alarien De 8 e begrotingwijziging betreft een aantal adminitratieve wijzigingen binnen de alarien. Door het hoge aantal bijtandontvanger i het noodzakelijk geweet om tijdelijk een extra klantmanager WWB aan te trekken. Hierdoor vindt een verchuiving plaat vanuit het programma algemene dekkingmiddelen. Per aldo i de 8 C begrotingwijziging budgettair neutraal. Koten biomaa De koten voor biomaa betreft o.a. de inzameling van groenafval, houtnipper en tamhout door de aannemer die belat i met het groenonderhoud. Ook de koten voor het korven van de loten (het leegcheppen van de loten onder de waterlinie) valt onder de koten biomaa. De koten voor biomaa zijn niet zozeer getegen, maar doordat deze koten ind de gezamenlijke aanbeteding biomaa tadregio Arnhem Nijmegen (meet recente aanbeteding) voor rekening komt van de gemeente Beuningen en du niet meer voor rekening van de aannemer, zijn de koten verchoven. Koten groenbetek OMOP (Overeenkomt met Open Poten) De totale opdracht voor 2015 die per oktober/november nog uitgezet i bedraagt e 31.024 C 39.410 -A C 53.500 -/- e 40.000 -AC 154.000 (2016) 7
Programma Omchrijving Bedrag /S Ruimtelijke ordening en volkhuiveting Ruimtelijke ordening en volkhuiveting Ruimtelijke ordening en volkhuiveting Algemene dekkingmiddelen Algemene dekkingmiddelen C 260.000. Dit leidt tot een tekort dit jaar van C 154.000. De looptijd van het groenbetek i 3 jaar en hiervoor i in het OMOP gedeelte C 900.000 gereerveerd. Vanuit 2014 i nog een retant van ruim C 287.000 "over", maar dit i niet afzonderlijk gereerveerd in 2014 maar in het rekening reultaat voor dat jaar gevloeid. Het BBV liet niet toe dat dit in 2014 in een voorziening werd getort. Dit heeft tot gevolg dat er per jaar grote verchillen kunnen onttaan. Bij het grote voordeel binnen het groenbetek in 2014 (zie programmarekening 2014 pagina 8 C 318.000) wa al aangetekend dat hierdoor in volgende jaren een tekort zou optreden. Dit omdat over de gehele periode van 3 jaar wel een totaal aan opdrachten van C 900.000 i vatgelegd. Laan 1945 Weurt Voor de initiatiefgroep Weurtlab wordt een budget bechikbaar geteld om hun voortellen voor de ontwikkeling van de traat verder uit te werken. Dit leefbaarheidbudget kan de initiatiefgroep inzetten om hun voortellen uit te werken, actie in gang te zetten en fonden te werven. De kader waarbinnen zij dit werkbudget kunnen inzetten worden nog nader uitgewerkt. De uitzetting van deze koten kunnen binnen het programma Ruimtelijke Ordening en volkhuiveting worden gedekt (o.a. door hogere legeopbrengten). Opbrengten divere gronden Door de verkoop van een aantal percelen grond heeft de gemeente incidenteel een voordeel. Herinrichting Wilgenoord De herinrichting van het woonwagencentrum wordt gedekt uit de verkoopopbrengt van de percelen (Raad 28.10.14 nr. BW14.00690). De reed in 2014 ontvangen opbrengten zijn doorgeboekt naar 2015. Dit bedrag i al deelbudget bij de zomernota opgevoerd. Nu wordt het retantbudget opgevoerd. Algemene uitkering, voorgaande jaren Al gevolg van het aanpaen van een aantal maattaven binnen de berekening van de algemene uitkering, ontvangt de gemeente meer uitkering. Precariorechten n 2015 zijn over de jaren 2012 t/m 2014 enkele aanlagen precariorechten verminderd c.q. afgeboekt. Dit betreft een correctie op de in 2014 opgelegde aanlagen. Voor deze vorderingen en voor de inmiddel betaalde aanlagen zijn in 2014 voorzieningen getroffen van eenzelfde omvang. Deze afboekingen kunnen nu ook ten late van deze voorziening worden gebracht. -A C 25.000 (2016) C 28.500 -A C 143.840 C 143.840 C 135.581 -AC 139.192 C 139.192 1 1 8
Programma Omchrijving Bedrag /S Algemene Adminitratieve wijziging alarien C 58.500 dekkingmiddelen De 8 e begrotingwijziging betreft een aantal adminitratieve wijzigingen binnen de alarien. Door het hoge aantal bijtandontvanger i het tijdelijk noodzakelijk geweet om een extra klantmanager WWB aan te trekken. Hierdoor vindt een verchuiving plaat naar het programma ociale voorzieningen (C 53.500) en naar het programma maatchappelijke onderteuning (C 5.000). Per aldo i de 8 ť begrotingwijziging budgettair neutraal. Algemene P&O tudie afdeling overtijgend C 30.000 dekkingmiddelen De geplande activiteiten in het Strategich Opleidingplan zullen dit jaar niet volledig worden uitgevoerd. Hierdoor reteert een deel van het budget. Algemene Kantoorbenodigdheden C 30.000 dekkingmiddelen Voor 2015 reteert een overchot van E 30.000. ngaande 2016 i deze pot reed tructureel met C 22.500 verlaagd. Algemene Bedrijfreerve Van de algemene bedrijfreerve wordt, na verwerking van deze herftnota, het volgende overzicht gegeven: 01.01.2015 Saldo ABR (jaarrekening 2014) C 1.858.024 Rekeningreultaat 2014 C 1.405.962 Rentetoerekening 2015 2 0 Zo e 65.280 2015 Begrotingreultaat huidig beleid C 1.565.423- Nieuw beleid: onontkoombaar C 113.000- Dekking voortel C 1.681.582 e wijziging: Begrotingraad (nov. 2014) e 3.159 3e wijziging: Afvalinzameling/rioolbeheer (dec. 2014) c 15.336-4e wijziging: Herftnota 2014 (dec. 2014) e 22.500-8e wijziging: Adminitratieve wijziging alarien (dec. 2015) e - 9e wijziging: Betelling uren 2015 (ept. 2015) 80.905- e 3.213.684 Zomernota 2015 (ept. 2015) e 141.148- Herftnota 2015 (dec. 2015) e 469.458 31.12.2015 Saldo ABR na Herftnota 2015 e 3.541.994 9
Meerjarenbegroting 2016-2019 Na verwerking van deze herftnota geeft de meerjarenbegroting 2016-2019 het volgende beeld Begrotingreultaat 2016 2017 2018 2019 Programmabegroting 2016 Herftnota 2015 106 184 114 176 445 354 730 416 Begrotingreultaat na herfnota 2015 290 290 799 1.146 bedragen x6 1.000,00 Bijlagen 1. Herftnota 2015 (2* financiële rapportage 2015) (atl 5003583) 2. ll e begrotingwijziging 2015 (atl5003581) 3. 8 e begrotingwijziging 2015 (atl5003431) 4. 4 e begrotingwijziging 2016 (atl5003580) 5. Nagekomen bijlage, beantwoording vragen uit commiie FAZ (U115.10573) Routingformulier: AT5003655. Burgemeeter en wethouder, Dyanne Koeken ecretari Carol van Eert burgemeeter Aldu vatgeteld in de vergadering van de raad van 15 december 2015.