Accountantsrapport 2012 van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Oss
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Ontbreken van de verklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2012 5 2 Staat van baten en lasten over 2012 6 3 Kasstroomoverzicht 2012 7 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 9 6 Specificaties bij de staat van baten en lasten over 2012 11 OVERIGE GEGEVENS De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan het bestuur van Samenwerkingsverband VO Brabant NO Postbus 384 5340 AJ Oss Oss, 31 januari 2013 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2012 van uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de conceptjaarrekening 2012 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van 646.276 en de winst- en verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van 16.823, samengesteld. 2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.
3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Samenwerkingsverband VO Brabant NO bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg. 3.2 Bestuur Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Terpstra (voorzitter), de heer J. Rijkers (secretaris), de heer T. Bekker (penningmeester), de heer J.H. Swartjes (lid), de heer H. Olsthoorn (lid) en de heer J. van Meegen (lid). 3.3 Weerstandsvermogen In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3 % als norm gesteld. De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %. Het weerstandsvermogen ultimo 2012 van SVB is derhalve: ( 208.927 / 1.157.213 ) * 100 % = 18,05 %. De vereniging voldoet derhalve nog ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen zijn gefinancierd. - 3 -
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2012 31 december 2011 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (2) Handelsdebiteuren - 10.192 Overige vorderingen en overlopende activa 4.628 8.568 4.628 18.760 Liquide middelen (3) 641.648 509.342 646.276 528.102
PASSIVA 31 december 2012 31 december 2011 Eigen vermogen (4) Vrij besteedbaar vermogen 208.927 225.749 Kortlopende schulden en overlopende passiva (5) Crediteuren 199.948 202.433 Overige schulden en overlopende passiva 237.401 99.920 437.349 302.353 646.276 528.102-5 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 2012 Begroting 2012 Subsidie (6) 1.140.390 1.086.000 1.114.544 Kosten Regionaal Zorgbudget (7) 764.171 817.570 790.377 Reboundvoorziening (8) 273.586 276.763 450.275 Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs (9) - - 28.947 Passend onderwijs (10) 127.055 132.400 119.183 2011 1.164.812 1.226.733 1.388.782 Bedrijfsresultaat (24.422) (140.733) (274.238) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (11) 7.599 14.000 8.568 Resultaat (16.823) (126.733) (265.670) - 6 -
3 KASSTROOMOVERZICHT 2012 3.1 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2012 x 1.000 x 1.000 2011 x 1.000 x 1.000 Bedrijfsresultaat (24) (274) Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen en overlopende activa 14 - Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) 135 188 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 125 (86) Rentebaten minus rentelasten 7 8 Kasstroom uit operationele activiteiten 132 (78) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijving materiële vaste activa - 2 132 (76) 3.2 Samenstelling geldmiddelen 2012 2011 Liquide middelen per 1 januari 509.342 585.209 Mutatie liquide middelen boekjaar 132.306 (75.867) Geldmiddelen per 31 december 641.648 509.342-7 -
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Subsidie Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant. - 8 -
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschafwaarde 28.836 Cumulatieve afschrijvingen (28.836) Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschafwaarde 28.836 Cumulatieve afschrijvingen (28.836) Afschrijvingspercentages Inventaris 10-33 - - % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2012 31-12-2011 Overige vorderingen en overlopende activa Bankrente en -kosten 4.628 8.568 3. Liquide middelen Rabobank 104.279 2.012 Rabobank BedrijfsTeleRekening 328.377 301.645 Triodos Bank Zaken Rendement Rekening 102.092 101.345 ASN Bank Meersparen 106.900 104.340 641.648 509.342 PASSIVA 4. Eigen vermogen - 9 -
Vrij besteedbaar vermogen 2012 Stand per 1 januari 225.749 491.419 Uit de resultaatverdeling 83.030 15.663 Nagekomen kosten 2010 Rebound - (188.921) HAVO/VWO ASS klas (99.852) (92.412) Stand per 31 december 208.927 225.749 2011 5. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2012 31-12-2011 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 199.948 202.433 Overige schulden en overlopende passiva Huur - 832 Zakelijke lasten 75 - Schoonmaakkosten - 506 Gas, water en elektra - 338 Drukwerk - 46 Porti - 26 Accountantskosten 2.000 2.500 Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs 141.160 66.724 Kosten Reboundvoorziening 94.111 - Bankrente en -kosten 55 48 Nog te betalen projectkosten JDO - 28.900 237.401 99.920-10 -
6 SPECIFICATIES BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 6. Subsidie Regionaal Zorgbudget 705.362 678.163 Reboundbudget 291.071 277.838 Subsidie Passend Onderwijs 143.957 119.183 Subsidie JDO - 28.960 Subsidie Plusvoorziening - 10.400 2012 2011 1.140.390 1.114.544 Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2012 geen werknemers in loondienst. 7. Regionaal Zorgbudget Overdracht regionale Zorg budget 323.451 352.056 Dienstencentrum SVB Ambulatorium 117.420 112.500 Dienstencentrum SVB Observatorium 23.353 13.800 HAVO/VWO ASS klas 99.852 92.412 Observatorium U/V 13.650 5.850 Salariskosten 141.591 167.520 Secretariële kosten 1.796 2.245 Exploitatie- en huisvestingskosten 21.175 23.955 Facilitering werkgroep PCL 8.640 7.739 Facilitering werkgroep zorgstructuur 7.393 8.400 Observatorium praktijkonderwijs 5.850 3.900 764.171 790.377 8. Reboundvoorziening Kosten Reboundvoorziening 268.821 445.783 Reiskosten - (155) Lonen en Salarissen 4.765 4.647 273.586 450.275 9. Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs Kosten project JDO - 28.947 10. Passend onderwijs Deskundigheidsoverdracht 127.055 119.183-11 -
2012 2011 11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten 7.599 8.568-12 -