RECREATIESCHAP HET TWISKE Adviescommissie 5 november 2012 agendapunt 9 Dagelijks bestuur 15 november 2012 Algemeen bestuur 5 december 2012 Aantal bijlagen 1 Onderwerp Meerjarenperspectief en financiële uitgangspunten 2013 en 2014 Besluit Korte toelichting Consequenties Het algemeen bestuur besluit: 1. Kennis te nemen van de uitwerking van verschillende scenario s voor verdere bezuinigingen op de participantenbijdrage; 2. De programmabegroting 2014 te indexeren; 3. De verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%) door te rekenen in de participantenbijdrage, volgens de geldende verdeelsleutel. 4. RNH de ontwikkelingen rond het BCF nauwlettend te laten monitoren. In december wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. Met het vooraf vaststellen van de uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 (zie bijlage) geeft het algemeen bestuur richting aan de op te stellen conceptbegrotingen die in 2013 door het dagelijks bestuur aan de participanten worden toegezonden. Vanuit de gemeente Amsterdam zijn er diverse bezwaren en opmerkingen, welke per brief uiterlijk 20 november 2012 kenbaar gemaakt zouden worden aan RNH. Dit schrijven was op deze datum nog niet ontvangen. Schapsdoelen: Juridisch: Communicatie: Financieel: zie bijlage Financiële toelichting Lasten/baten begroting Dekking in begroting Investering Structurele lasten Incidentele lasten Structurele baten Incidentele baten Toelichting afwijking programmabegroting Meegezonden stukken Nota van uitgangspunten programma 2013 en 2014 Voorbereid door Jasper Beekhoven Akkoord programmamanager Henk Wijkhuisen In overleg met manager Advies Wim Nieuwenhuis Pagina 1 van 6
PROCESGANG MEERJARENPERSPECTIEF EN FINANCIELE UITGANGSPUNTEN 2013 EN 2014 Behandeling in adviescommissie 5 november 2012 De AC adviseert: 1. Kennis te nemen van de uitwerking van verschillende scenario s voor verdere bezuinigingen op de participantenbijdrage; 2. De programmabegroting 2014 te indexeren; 3. De verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%) door te rekenen in de participantenbijdrage, volgens de geldende verdeelsleutel. Behandeling in dagelijks bestuur 15 november 2012 Het DB besluit het voorstel te agenderen voor het AB met de volgende opmerkingen: Amsterdam wil in 2017 e.v. nog 5 % extra bezuinigen uit vrijval afschrijving parkeervoorzieningen. Voorts nadere toelichting of inflatiecorrectie de btw verhoging al niet opvangt; Amsterdam zal hier uiterlijk 20 november een brief voor aanreiken. Voorts: maak een extra beslispunt dat de ontwikkelingen in het BCF gemonitord worden. Pagina 2 van 6
FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN 2013 EN 2014 1. Achtergrond In december wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. Met het vooraf vaststellen van de financiële uitgangspunten voor 2013 en 2014 geeft het algemeen bestuur richting aan de op te stellen conceptbegrotingen die door het dagelijks bestuur aan de participanten worden toegezonden. In de bijlage is het overzicht opgenomen van de uitgangspunten voor het programma van 2013 en 2014. Hier wordt onder andere ingegaan op de invoering van het programmamanagement bij de uitvoeringsorganisatie en de zogenaamde doelenboom, waarin het programma voor het recreatieschap kernachtig is weergegeven. Daarnaast bevat de bijlage een korte samenvatting van de begrote baten en lasten voor 2013 en de participantenbijdrage. Deze is zowel met als zonder indexering weergegeven n.a.v. een vraag vanuit het algemeen bestuur. 2. Uitwerking 2.1 Scenario s bezuinigingen op de participantenbijdrage Op 18 november 2010 heeft het algemeen bestuur besloten om in 2011 en 2012 5% korting t.o.v. 2010 op de participantenbijdrage door te voeren. Abusievelijk is in de begroting van 2012 nogmaals 5% bezuinigd (en daarmee in totaal 10% in 2012). In de vergadering van het algemeen bestuur 28 juni 2012 is de bezuiniging van 5% ten opzichte de participantenbijdrage van 2010 structureel gemaakt voor 2013 en verder. Daarnaast heeft het bestuur opdracht gegeven om scenario s uit te werken waarin de gevolgen van verdere bezuinigingen van 5%, 7% en 10% op de participantenbijdrage inzichtelijk worden gemaakt. Bij het vaststellen van financiële uitgangspunten voor 2012 (AB vergadering van 24-11-2011) is door het bestuur tevens ingezet op een programma van groot onderhoud en vervanging waarbij de achterstand op dat gebied wordt ingelopen. Samen met de reeds geïmplementeerde bezuinigingen op de exploitatie en verwerving van nieuwe inkomsten wordt hiermee op termijn een duurzame exploitatie van Het Twiske gerealiseerd. Deze doorrekening is nu ook de basis voor het inzichtelijk maken van de effecten van verdere bezuinigingen op de participantenbijdrage. Hierbij is uitgegaan van bezuinigingen ten opzichte van de participantenbijdrage van 2011. Een bezuiniging van 5% staat gelijk aan circa Een bezuiniging van 7% staat gelijk aan circa Een bezuiniging van 10% staat gelijk aan circa 78.000 per jaar 109.000 per jaar 156.000 per jaar Pagina 3 van 6
In de onderstaande grafiek is het effect van deze scenario s voor verdere bezuinigingen zichtbaar gemaakt. De groene lijn is de doorrekening van het huidige beleid, waarbij het schap dus reeds 5% ( 80.000) heeft bezuinigd op de participantenbijdrage. De overige lijnen geven het effect weer van de verschillende scenario s voor verdere bezuinigingen op de participantenbijdrage. Als het huidige beleid wordt voortgezet en er dus niet extra wordt bezuinigd, heeft het recreatieschap over enkele jaren een sluitende exploitatie waarin voldoende reserves zijn om het noodzakelijke groot onderhoud en vervangingen uit te kunnen voeren. Als er echter verder wordt bezuinigd dan wordt er op de lange termijn geen sluitende exploitatie bereikt. Met de reeds genomen bezuinigingsmaatregelen, waartoe het algemeen bestuur eind 2010 heeft besloten, zijn de betrekkelijk eenvoudig te realiseren bezuinigingen op de lasten van het schap reeds uitgevoerd. Om een bezuiniging op de lasten te realiseren die de gelijkwaardig is aan een bezuiniging van 5%, 7% of 10% van de participantenbijdrage zal er gesneden moeten worden in de kerntaken van het schap, bijvoorbeeld door het uit beheer nemen van gebieden waar het recreatieve aanbod sterk onder lijdt. Ook het generen van extra nieuwe inkomsten biedt waarschijnlijk geen uitkomst: het economisch tij is niet gunstig voor het starten van nieuwe exploitaties, en om een bezuiniging van 5% te kunnen opvangen (het laagste van de uitgewerkte scenario s) uit inkomsten zijn er 3 à 4 grootschalige nieuwe exploitaties noodzakelijk. 2.2 Verhoging btw Vanaf 1 oktober 2012 wordt de btw verhoogd van 19% naar 21%. Het recreatieschap is btwplichtig. De participanten in het schap kunnen de door het schap betaalde btw jaarlijks terugvorderen via het btw compensatie fonds. Dit betekent het volgende: Om het verlies aan koopkracht voor het recreatieschap te compenseren kan de participantenbijdrage worden verhoogd met de (geprognosticeerde) extra btw afdracht. De netto bijdrage blijft dan voor de participanten gelijk, omdat zij het bedrag waarmee de participantenbijdrage wordt verhoogd terugkrijgen via het btw compensatiefonds. Pagina 4 van 6
De berekening van de participantenbijdrage 2013 inclusief de verhoging met de extra btw kosten staat in de tabel hier onder. De mutatie iets komt hoger uit dan 2%, omdat de btwverhoging niet doorwerkt in de inkomsten. PP-bijdrage 2012 PP-bijdrage 2013 2012 bezuiniging 5% structureel ipv 10%* + index + BTW verhoging 2013 Indexatie 2,60% Bezuiniging 78.071,00 36.459 Provincie Noord-Holland 870.309 45.047 23.799 21.037 960.192 Gemeente Amsterdam 354.459 18.347 9.693 8.567 391.066 Gemeente Landsmeer 25.642 1.326 701 621 28.290 Gemeente Oostzaan 12.067 624 330 293 13.313 Gemeente Purmerend 69.383 3.592 1.897 1.676 76.548 Gemeente Zaanstad 176.475 9.135 4.826 4.266 194.702 Totaal 1.508.335 78.071 41.247 36.459 1.664.112 * In 2012 was abusievelijk teveel bezuinigd. Deze extra bezuiniging is conform besluit AB (28-6-2012) voor 2013 teruggdraaid 2.3 Nieuwe opzet begroting 2013 en 2014 In de voorjaarsvergadering is aangekondigd dat de financiële stukken van de schappen zullen worden gewijzigd, gericht op een duidelijke en heldere weergave van schapsdoelen, en de inspanningen die het recreatieschap verricht om de doelen te bereiken. In overleg met de financiële adviseurs van enkele participanten wordt momenteel gewerkt aan een nieuwe opzet van de programmabegroting en aanverwante stukken. Een belangrijk verschil tussen de nieuwe begroting en de huidige begroting heeft betrekking op de opbouw van het programma. De huidige begroting gaat nog uit van maximaal 15 producten. In de nieuwe begroting zullen deze producten worden teruggebracht tot de volgende 7 deelprogramma s: 1. Gebiedsbeheer 2. Toezicht 3. Financiën 4. Bestuursadvisering 5. Secretariaat 6. Communicatie 7. Inrichting en ontwikkeling Per deelprogramma zullen de inspanningen met daaraan verbonden kosten en baten worden uitgesplitst naar reguliere en projectmatige inspanningen. De nieuwe opzet, op basis van de zeven deelprogramma s, zal worden doorgevoerd in de begrotingswijziging 2013 en de begroting 2014. De jaarrekening 2012 zal nog in de oorspronkelijke opzet worden opgesteld om een goede vergelijking met de begroting 2012 te kunnen waarborgen. Dit gebeurt voor alle recreatieschappen in Noord-Holland. Pagina 5 van 6
2.4 Weerstandvermogen De berekening van het gewenste weerstandsvermogen van Het Twiske is in 2011 herijkt. Bij het opstellen van de begrotingswijziging 2013 en programmabegroting 2014 zal wederom een herijking plaatsvinden. Hierin zullen de risico s die voortkomen uit de onroerend goed contracten worden uitgewerkt. 3. Overwegingen Voorgesteld wordt niet nogmaals de participantenbijdrage met 5%, 7% of 10% te verlagen. De scenario s die de gevolgen hiervan inzichtelijk maken geven aan dat mogelijke bezuinigingen een sluitende exploitatie onmogelijk maken. Hierdoor zullen ingrijpende maatregelen moeten worden genomen in het aanbod van Het Twiske, en zal er op termijn een grote achterstand ontstaan in het groot onderhoud en de vervangingen. 4. Bijdrage aan schapsdoelen Met het vaststellen van de uitgangspunten voor het programma 2013 en 2014 geeft het algemeen bestuur richting aan het schapsprogramma op hoofdlijnen. De gemeenschappelijke regeling en het vigerende beleid van het recreatieschap vormen het kader voor dit programma. De uitgangspunten dragen bij aan een evenwichtige inzet gericht op het realiseren van de schapsdoelen. Het algemeen bestuur geeft hiermee belangrijke accenten aan die richting geven voor het dagelijks bestuur en de uitvoeringsorganisatie. Een duidelijke koers voor het financiële beleid is een basisvoorwaarde voor de hoofdoelen gericht op financieel duurzame instandhouding en ontwikkeling van het recreatieschap. 5. Het algemeen bestuur besluit 1. Kennis te nemen van de uitwerking van verschillende scenario s voor verdere bezuinigingen op de participantenbijdrage; 2. De programmabegroting 2014 te indexeren; 3. De verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%) door te rekenen in de participantenbijdrage, volgens de geldende verdeelsleutel; 4. RNH de ontwikkelingen rond het BCF nauwlettend te laten monitoren. 6. Vervolg Opstellen begrotingswijziging 2013 en begroting 2014 op basis van de vastgestelde uitgangspunten. Pagina 6 van 6