Stichting ENUM Nederland, Arnhem Pagina 1 van 14
Inhoud Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2009 (voor resultaatbestemming) 4 Winst-en-verliesrekening over 2009 5 Kasstroomoverzicht over 2009 6 Algemene toelichting 7 Toelichting op de balans 9 Overige gegevens 14 Statutaire regeling winstbestemming 15 Voorstel resultaatbestemming 15 Accountantsverklaring 16 Pagina 2 van 14
Jaarrekening Balans per 31 december 2009 (voor resultaatbestemming) 31 december 2009 31 december 2008 Vlottende activa Ref. Vorderingen Debiteuren 4) 2.475 634 Belastingen en premies sociale verzekeringen 5) 0 273 Overige vorderingen 6) 505 491 2.980 1.398 Liquide middelen 6.932 3.158 Totaal activa 9.912 4.556 Passiva Eigen vermogen 7) Algemene reserve (37.782) (34.531) Resultaat boekjaar 3.248 (3.251) (34.534) (37.782) Langlopende schulden 0 0 Kortlopende schulden 8) 44.446 42.338 Totaal passiva 9.912 4.556 Pagina 3 van 14
Winst-en-verliesrekening over 2009 Ref. 2009 2008 Netto-omzet 7.269 1.628 Kosten Overige bedrijfskosten 2.301 2.589 2.301 2.589 Bedrijfsresultaat 4.968 (961) Financiële baten en lasten (1.720) (2.290) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen 3.248 (3.251) Belastingen 9) 0 0 Nettoresultaat 3.248 (3.251) Pagina 4 van 14
Kasstroomoverzicht over 2009 2009 2008 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 4.968 (961) Veranderingen in werkkapitaal Vorderingen (1.582) (1.215) Kortlopende schulden 2.108 38.668 526 37.453 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.494 36.492 Ontvangen / (betaalde) interest (1.720) (2.290) (Betaalde) / ontvangen winstbelasting 0 0 (1.720) (2.290) Kasstroom uit operationele activiteiten 3.774 34.402 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen langlopende leningen 0 (36.371) Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 (36.371) Toename / (afname) geldmiddelen 3.774 (2.169) Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari 3.158 5.327 Toename / (afname) geldmiddelen 3.774 (2.169) Geldmiddelen per 31 december 6.932 3.158 Pagina 5 van 14
Algemene toelichting 1. Algemeen 1.1 Activiteiten Stichting ENUM Nederland is op 31 augustus 2006 opgericht. De stichting heeft ten doel: a. Het tegen verantwoorde tarieven verzorgen en instandhouden van één of meer domeinnaamsystemen voor registraties in een specifieke zone, te weten de zone die geschikt is voor Enum (electronic number mapping). b. Al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 1.2 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest en betaalde winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 1.3 Dienstverleningsovereenkomst Tussen Stichting ENUM Nederland (ENUM) en Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) is een dienstverleningsovereenkomst opgesteld. Hierin is afgesproken dat SIDN belast is met de dagelijkse bedrijfsvoering. SIDN voert de administratie, levert de juridische en organisatorische ondersteuning en zorgt onder meer voor het operationaliseren van de registry functie. De vergoeding die ENUM verschuldigd is aan SIDN zal bestaan uit de door ENUM ontvangen abonnementsgelden minus een dekking voor de lopende kosten van ENUM. 1.4 Continuïteit Stichting ENUM heeft een negatief eigen vermogen van 34.534 per 31 december 2009. Het negatieve vermogen is met name veroorzaakt door aanloopkosten in 2006. In 2008 hebben de eerste ENUM registraties plaatsgevonden. Het aantal registraties is echter lager dan verwacht, waardoor het eigen vermogen van ENUM nog niet verbeterd is. De lening is tot 2011 niet opeisbaar door SIDN. 2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro s. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden; voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde. In de balans zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Pagina 6 van 14
3. Grondslagen voor bepaling van resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Alle posten in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. In de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Netto-omzet De netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. De opbrengsten worden verwerkt op basis van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten in het boekjaar. Kosten De kosten worden bepaald op basis van het principe van historische kostprijzen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. Pagina 7 van 14
Toelichting op de balans 4. Debiteuren Debiteuren worden opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Op het saldo debiteuren is geen voorziening voor oninbare bedragen in mindering gebracht. Onder de debiteuren zijn geen vorderingen opgenomen met een resterende looptijd langer dan een jaar. 5. Belastingen en premies sociale verzekeringen Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2009 2008 Omzetbelasting 0 273 Stand per 31 december 0 273 6. Overige vorderingen De overige vorderingen zijn als volgt te specificeren: 2009 2008 Nog te ontvangen bedragen 505 491 Stand per 31 december 505 491 Pagina 8 van 14
7. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden gespecificeerd: Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen Stand per 1 januari 2009 (34.531) (3.251) (37.782) Bestemming resultaat voorgaand boekjaar (3.251) 3.251 0 Resultaat huidig boekjaar 0 3.248 3.248 Stand per 31 december 2009 (37.782) 3.248 (34.534) 8. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn als volgt te specificeren: 2009 2008 Rekening-courant met SIDN 1.704 2.296 Ontvangen lening van SIDN 42.338 40.042 Overige kortlopende schulden 404 0 Stand per 31 december 44.446 42.338 Over de van Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) ontvangen lening wordt een rente berekend, welke gelijk is aan de 12-maands Euribor + 1%. De rente wordt eerst in rekening courant met Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) bijgeschreven. Jaarlijks, per 1 januari, wordt het saldo op het rekening-courant met SIDN bijgeschreven. 9. Vennootschapsbelasting Over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen over 2009 is geen vennootschapsbelasting berekend. Stichting ENUM Nederland heeft de mogelijkheid de gecumuleerde verliezen te verrekenen met winsten uit de negen volgende jaren. Gezien de onzekerheid rondom de waarschijnlijkheid dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut, is besloten geen actieve belastinglatentie op te nemen. Pagina 9 van 14
Fiscaal verlies 2006 29.202 2007 2008 5.329 3.251 2009 (3.248) Cumulatief compensabel per 31 december 2009 34.534 10. Overige informatie Werknemers In 2009 heeft Stichting ENUM Nederland geen medewerkers in dienst gehad, (2008: nihil). Bezoldiging bestuurders en commissarissen Er is in 2009 geen bezoldiging verstrekt aan bestuurders of commissarissen van Stichting ENUM Nederland, (2008: nihil). Pagina 10 van 14
Deze jaarrekening is vastgesteld door de directie en de Raad van Commissarissen van Stichting ENUM Nederland. Arnhem, d.d. 29 maart 2010 R.A. Meijer, directeur Leden Raad van Commissarissen:. E.H. Schuyer. F. Eisner. R.L. Matthijssen. C.C. van der Valk. E. Huizer. M. Westermann. J. Slager Pagina 11 van 14
Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming Artikel 3, lid 1 van de statuten luidt als volgt: Het vermogen van de stichting wordt gevormd door alle ontvangen bijdragen, subsidies, giften, legaten, erfstellingen alsmede andere baten. Voorstel resultaatbestemming De directie heeft voorgesteld om de winst over 2009 van 3.248 toe te voegen aan de algemene reserve. Pagina 12 van 14
Aan de directie en de Raad van Commissarissen van Stichting ENUM Nederland Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op pagina 3 tot en met 13 opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting ENUM Nederland te Arnhem bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-enverliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheerssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersstysteem van de entiteit. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beleid van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons onderdeel. Pagina 13 van 14
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting ENUM Nederland per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereis in artikel 2:391 lid 4 BW. Arnhem, 29 maart 2010 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door: A. Th. Van den Berg RA Pagina 14 van 14