1 Jaguar Daimler Club Holland FINANCIEEL VERSLAG 1 november 2016 tot en met 31 oktober 2017 16 januari 2018
Jaguar Daimler Club Holland 2 1. Balans per 31 okober 2016 ACTIVA 31-10-2017 31-10-2016 Vaste activa Materiële vaste activa Beursstand - 2.149 Inventaris 63 414 Website - 2.101 63 4.664 Voorraad en vorderingen op korte termijn Voorraad clubwinkel 24.098 10.448 Debiteuren - 110 Overlopende activa 10.813 32.595 Liquide middelen 211.181 287.748 246.092 330.901 246.155 335.565 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 219.875 216.257 Resultaat boekjaar -21.091 3.618 Bestemmingsreserve 40-jarig jubileum - 35.000 198.784 254.875 Schulden op korte termijn en overlopende passiva Crediteuren 6.119 8.041 Overlopende passiva 41.252 72.649 246.155 335.565
Jaguar Daimler Club Holland 3 2. Resultatenrekening 1 november 2016 tot en met 31 oktober 2017 BATEN 2016/2017 Begroting 2015/2016 Contributie opbrengsten 110.155 108.750 107.464 Opbrengst inschrijfgelden 1.095 2.000 2.925 Opbrengst advertentieverkopen 25.965 26.500 29.740 Opbrengst verkoop clubwinkel 35.644 12.000 12.277 Opbrengst sponsorbijdragen 5.000 5.000 5.460 Overige opbrengsten 1.466 1.125 179.325 154.250 158.991 LASTEN Gazette en website 89.190 75.000 73.525 Saldo buitenlandrit -364 2.500 3.202 Kosten evenementen per saldo 31.201 38.250 28.591 Algemeen en verzekeringen 1.506 1.500 2.000 Bestuur 13.359 14.000 14.079 Administratie 7.587 7.500 8.156 Algemene kosten 4.812 3.800 - Kostprijs clubwinkel en verzending 28.565 10.200 11.459 Afschrijvingen 4.601 4.600 9.163 Jubileum bewaarcassettes leden 10.750 10.000 - Jubileum feest 44.239 37.500 - Ten laste van jubileumreserve -40.000-40.000-195.446 164.850 150.175 Financiële baten en lasten Ontvangen bankrente 30 600-198 Dotatie jubileumreserve -5.000-5.000-5.000 Resultaat -21.091-15.000 3.618 Resultaatbestemming: Onttrekking/Toevoeging algemene reserve -21.091-15.000 3.618
Jaguar Daimler Club Holland 4 3. Algemene toelichting Het boekjaar 2016/2017 is afgesloten met een verlies van 21.091. Begroot was een verlies van 15.000. In de begroting was al rekening gehouden met extra kosten door het lustrumjaar. Zo was er al een bedrag begroot voor jubileumcassettes die aan alle leden zijn toegezonden bij het eerste nummer van de Gazette en was een bedrag gereserveerd van 5.000 voor het jubileumfeest. Uiteindelijk is het verlies dus 6.000 hoger uitgevallen dan begroot. De belangrijkste oorzaken van de overschrijding zijn de extra kosten voor de Gazette en het jubileum. De Gazette is in het jubileumjaar gekomen met een dubbeldik nummer en er is besloten het aantal pagina's structureel uit te breiden. Hiervoor zijn ook extra redacteuren in geschakeld. Dit leidt tot een forse toename van de kosten in het afgelopen boekjaar. Structureel zullen de kosten ook toenemen, maar het dubbeldikke nummer is uiteraard eenmalig. Het (geweldige) jubileumfeest is voor de club ook duurder uitgevallen. Enerzijds doordat de bijdrage van sponsoren tegenviel en anderzijds door de overweldigende opkomst. Met dit laatste kunnen we als bestuur alleen maar blij zijn, met een zuinig mondje van de penningmeester! Een meevaller zat er in de verkopen van de clubwinkel. Hier heeft het jubileumjaar een positieve impuls gegeven. Tijdens het jubileumfeest heeft de clubwinkel alle records verbroken. Met dank aan alle vrijwilligers. Het aantal leden is in dit lustrumjaar wederom gegroeid. Veel aandacht voor de club en de jubileumactie hebben hieraan bijgedragen. Nieuwe leden die zich wilden aanmelden voor het feest konden lid worden zonder inschrijfkosten en kregen het lidmaatschap voor het lopende clubjaar gratis. Deze actie liep vanaf eind juni. In de laatste algemene vergadering is met de leden gedeeld dat we een hoog eigen vermogen hebben. Toen is ook besproken dat, als er ingeteerd wordt op dit vermogen, dit ten gunste moest komen van alle leden. Dit in het kader van het begrote verlies 2016/17. Als bestuur zijn wij van mening dat de in het afgelopen boekjaar gemaakte bijzondere kosten, te weten jubileumfeest en cassettes en de extra dikke Gazettes, hier volledig aan voldoen. Door het verlies van het afgelopen boekjaar daalt het eigen vermogen tot ruim 198.000. Hiermee is de club nog steeds zeer solvabel. De liquiditeitspositie is goed. Vrijwel alle contributies en andere bijdragen zijn ontvangen in het verslagjaar. Hier wordt veel energie in gestoken. In het kader van het deposito-garantie-stelsel staat 100.000 op een spaarrekening bij de ING bank. De overige rekeningen lopen bij de Rabo bank.
t
Jaguar Daimler Club Holland 5 4. Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Beursstand Inventaris Website Totaal Boekwaarde 31 oktober 2016 2.149 414 2.101 4.664 Mutaties Investeringen 0 0 0 0 Afschrijvingen -2.149-351 -2.101-4.601 Boekwaarde 31 oktober 2017 0 63 0 63 Cumulatief Aanschaffingswaarde 15.939 7.919 9.453 33.311 Cumulatieve afschrijvingen -15.939-7.856-9.453-33.248 Boekwaarde 31 oktober 2017 0 63 0 63 Afschrijvingspercentage 33,3% 33,3% 33,3% 31-10-2017 31-10-2016 Voorraad en vorderingen op korte termijn Voorraad 24.098 10.448 De voorraad is geteld en is sterk toegenomen. Dit betreft met name kleding; jassen en polo's. Het streven is de voorraad in het komende boekjaar te verlagen. Hoewel de kleding goed loopt zal minder worden bijgekocht. Dit om het risico van incourantheid te verlagen. Debiteuren 0 110 Evenals in voorgaand jaar is er veel aandacht besteed aan de incasso van debiteuren. Van de adverteerders en sponsoren hebben we alle bedragen kunnen incasseren. Van de leden zijn uiteindelijk 11 contributies niet inbaar gebleken. Na herhaalde aanmaningen en correspondentie wordt geroyeerd. Op een ledenbestand van circa 2.000 is dit een keurig getal. Met dank aan onze actieve ledenadministrateur.
Jaguar Daimler Club Holland 6 4. Toelichting op de balans (vervolg) 31-10-2017 31-10-2016 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten evenementen 3.847 22.339 Vooruitbetaalde bedragen 6.546 7.621 Nog te ontvangen bedragen 420 2.335 Nog te ontvangen bankrente - 300 10.813 32.595 De vooruitbetaalde kosten evenementen betreffen met name de buitenlandreis. Onder de vooruitbetaalde bedragen zijn de aanbetalingen opgenomen voor de nieuwe ledenpassen en de eerste Gazette voor het nieuwe jaar. Liquide middelen Kas clubwinkel 847 433 Rabobank, spaarrekeningen 80.330 145.000 Rabobank, betaalrekeningen 28.814 41.326 ING, spaarrekening 100.002 100.002 ING, betaalrekening 1.188 987 211.181 287.748 De afname van de bankstand wordt veroorzaakt door de uitgaven voor de jubileumkosten, hiervoor was wel gereserveerd maar het geld is dit boekjaar ook uitgegeven. Daarnaast was er vorig boekjaar veel vooruitbetaald door de deelnemers aan de buitenlandjubileumreis. Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 31 oktober 2016 216.257 Resultaatbestemming vorig boekjaar 3.618 Saldo per 31 oktober 2017 219.875 Bestemmingsreserve 40-jarig jubileum Saldo per 31 oktober 2016 35.000 Dotatie ten laste huidig boekjaar 5.000 Inzet huidig boekjaar -40.000 Saldo per 31 oktober 2017 - Deze reserve is ingezet ten behoeve van het 40-jarig jubileum in 2016/2017.
4. Toelichting op de balans (vervolg) 7 31-10-2017 31-10-2016 Crediteuren Nog te betalen facturen 6.119 8.041 Overlopende passiva Ontvangen deelnemerssommen evenementen 18.120 50.100 Nog te betalen restitutie evenementen 9.600 9.310 Nog te betalen declaraties 2.582 4.414 Nog te betalen bedragen overigen 5.000 7.300 Vooruitontvangen contributie 3.925 825 Vooruitontvangen advertentieopbrengsten 2.025 - Diversen - 700 41.252 72.649 De ontvangen deelnemerssommen evenementen betreft met name de aanbetalingen voor de buitenlandreis. De te betalen restitutie betreft de terugbetaling aan de deelnemers van de buitenlandreis. De vooruitontvangen contributie is hoog alsgevolg van de jubileumactie. Nieuwe leden konden lid worden, waarbij de contributie voor het lopende jaar gratis was. Zij moesten dan al wel de contributie voor het komende jaar betalen.
Jaguar Daimler Club Holland 8 5. Toelichting op de resultatenrekening 2016/2017 Begroting 2015/2016 Contributie opbrengsten Contributie 110.600 110.250 108.755 Opbrengst inschrijfgelden nieuwe leden 1.095 2.000 2.925 Betalingskortingen en kosten acties - -500-792 Afboeking wegens oninbaarheid -445-1.000-499 111.250 110.750 110.389 In het boekjaar 2016/2017 is het aantal leden over de 2.000 heen gegaan. Indien we rekening houden met de opzeggingen gedurende het jaar hebben we op 1 november 2017 een netto leden aantal van 1.911. Ten opzichte van 1 november 2016 is dit een stijging van 80 leden (4,4%). De opbrengst inschrijfgelden nieuwe leden blijft achter ten opzichte van de begroting, maar dit is volledig het gevolg van de jubileumactie. Nieuwe leden hoefden vanaf eind juni geen inschrijfgeld te betalen. Hiervan hebben 97 nieuwe leden gebruik gemaakt. Omdat er wel kosten gemaakt zijn voor de nieuwe leden, clubpas en Gazette, is besloten van de vooruitontvangen bedragen 15 toe te rekenen aan het huidig boekjaar. Dit is opgenomen onder de contributie-opbrengsten. Clubwinkel De opbrengsten van de clubwinkel zijn fors hoger dan vorig jaar en ook hoger dan de begroting. Met name kleding verkoopt goed. Het jubileumjaar en feest hebben hierbij zeker een positieve bijdrage geleverd. Gazette Hieronder zijn begrepen de drukkosten, de kosten van verzending van de Gazette als mede de kosten van de redactie en de website. Deze kosten zijn aanzienlijk hoger dan vorig jaar en ook hoger dan begroot. Enerzijds is besloten een dubbeldik jubileumnummer uit te brengen en anderzijds is de redactie uitgebreid omdat we structureel het blad nog mooier en dikker willen maken. Helaas kon het jubileumnummer niet gefinancierd worden met extra advertentieopbrengsten en er was ook geen ruimte meer in het budget van het jubileumfeest. Kosten evenementen Hieronder zijn begrepen de landelijke evenementen en de bijdragen van de club aan de evenementen van de regio's.
Jaguar Daimler Club Holland 9 5. Toelichting op de resultatenrekening vervolg 2016/2017 Begroting 2015/2016 Bestuur Reiskostenvergoedingen 3.162 3.321 Huur accommodatie voor meetings 4.349 4.328 Contributies en lidmaatschappen 3.003 3.301 Representatiekosten 973 197 Overige organisatiekosten 1.872 2.932 13.359 14.000 14.079 De totale bestuurskosten zijn binnen de begroting gebleven. Administratie Lidmaatschapskaarten 2.293 2.151 Bankkosten 1.624 1.847 Portokosten 1.480 1.837 Kantoorkosten en administratieve ondersteuning 2.190 2.321 7.587 7.500 8.156 De totale administratiekosten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting. Algemene kosten Kosten drukwerk 3.471 - Software en licenties 581 - Verzendkosten 760-4.812 3.800 - In dit verslag zijn de algemene kosten uit de administratiekosten gehaald. De begroting is hier eveneens op aangepast. Afschrijvingen Beursstand 2.149 5.312 Inventaris 351 700 Website 2.101 3.151 4.601 4.600 9.163 Inmiddels zijn de activa nagenoeg afgeschreven. In het afgelopen boekjaar zijn er alleen kleinere investeringen gedaan die direct ten laste van het boekjaar zijn gebracht. Ontvangen bankrente Hoewel we de rente opbrengsten al zeer laag hadden ingeschat, blijkt dat het afgelopen boekjaar er feitelijk geen rente meer ontvangen is op de spaarrekeningen. We komen dus lager uit dan begroot.