Stichting De Luisterpost Bralectah LPB media Zwolle Financieel jaarverslag 2017 d.d. 1
Inhoudsopgave Jaarrekening Balans per 31 december 2017 3 Staat van baten en lasten 2017 4 Analyse van het resultaat 5 Algemene toelichting 6 Algemeen 6 Waarderingsgrondslagen 6 Toelichting bij de balans per 31-12-2017 7 Toelichting bij de staat van baten en lasten 2017 10 Overige gegevens 13 Resultaatbestemming 13 Ondertekening 13 2
Balans per 31 december 2017 (na resultaatbestemming) A C T I V A 31-12-2017 31-12-2016 Toelichting VASTE ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA Gebouwen 12.085 13.840 Inventaris 3.648 4.560 Kantoorapparatuur 0 0 Video-/audio-apparatuur 0 0 15.733 18.400 0.1 FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelneming TechniMedia BV 8.997 7.755 0.2 Leningen 0 8.997 15.000 22.755 0.3 VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen 39.525 32.228 Waarborgsommen/vooruitbetalingen 1.422 222 40.947 32.450 0.4 LIQUIDE MIDDELEN Spaarrekeningen 225.738 336.532 Bankrekeningen 29.313 17.628 Kas 65 366 255.116 354.526 0.5 320.793 428.131 P A S S I V A 31-12-2017 31-12-2016 BESTEMMINGSRESERVES Continuïteitsreserve 180.172 245.283 Reserve project 'Opkijken' 69.242 103.134 Reserve LPB-organisatie 0 3.586 249.414 352.003 0.6 VOORZIENINGEN Voorziening herinvestering apparatuur 20.113 22.514 0.7 KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden op korte termijn 51.266 53.614 0.8 320.793 428.131 3
Staat van baten en lasten 2017 Werkelijk Begroting Werkelijk 2017 2017 2016 Toelichting 1. D I A C O N A A L Donaties/giften 227.041 256.500 219.091 1.1 Promotie-/informatiekosten -60.212-69.900-37.086 1.2 166.829 186.600 182.005 Baten eigen producties 269 3.200 645 1.3 Kosten aanmaak nieuw product -53.368-47.600-43.375 1.4 Kosten verspreiding producten -41.954-54.400-38.630 1.5 Dekking algemene kosten -151.772-151.873-146.234 SALDO DIACONALE PRODUCTEN -79.996-64.073-45.589 2. F A C I L I T A I R Omzet facilitaire diensten 105.861 103.700 107.073 2.1 Directe kosten facilitair werk -46.731-42.000-47.340 2.2 59.130 61.700 59.733 Dekking algemene kosten -81.723-81.778-78.742 SALDO FACILITAIRE DIENSTEN -22.593-20.078-19.009 3. A L G E M E N E K O S T E N Personeelskosten 200.123 203.850 200.103 3.1 Huisvestingskosten 21.478 18.200 17.554 3.2 Bestuurskosten 2.256 5.900 3.509 3.3 Kantoorkosten 11.759 7.300 6.885 3.4 Rentebaten -879-1.600-2.494 3.5 Overige baten/lasten -1.242 0-581 3.6 233.495 233.650 224.976 Verdelen naar diaconale producten (2017: 65%) -151.772-151.873-146.234 3.7 Verdelen naar facilitaire diensten (2017: 35%) -81.723-81.778-78.742 3.7 SALDO ALGEMENE KOSTEN 0 0 0 Saldo -102.589-84.150-64.598 Tekort toegevoegd/onttrokken aan Reserve project 'Opkijken' -33.892-50.000-38.866 Reserve LPB-organisatie -3.586-3.586-18.890 Continuïteitsreserve -65.111-30.564-6.842-102.589-84.150-64.598 4
Analyse van het resultaat Begroting Werkelijk Begroting 2018 2017 2017 Verschil 1. D I A C O N A A L Donaties/giften 190.000 227.041 256.500-29.459 Promotie-/informatiekosten -48.400-60.212-69.900 9.688 141.600 166.829 186.600-19.771 Baten eigen producties 200 269 3.200-2.931 Kosten eigen producties -31.200-53.368-47.600-5.768 Kosten Opkijken/afzet eigen producties -30.000-41.954-54.400 12.446 Dekking algemene kosten -157.560-151.772-151.873 101 SALDO DIACONALE PRODUCTEN -76.960-79.996-64.073-15.923 2. F A C I L I T A I R Omzet facilitaire diensten 92.500 105.861 103.700 2.161 Directe kosten facilitair werk -32.000-46.731-42.000-4.731 60.500 59.130 61.700-2.570 Dekking algemene kosten -84.840-81.723-81.778 54 SALDO FACILITAIRE DIENSTEN -24.340-22.593-20.078-2.516 3. A L G E M E N E K O S T E N Personeelskosten 214.300 200.123 203.850-3.727 Huisvestingskosten 19.800 21.478 18.200 3.278 Bestuurskosten 1.800 2.256 5.900-3.644 Kantoorkosten 7.000 11.759 7.300 4.459 Rentebaten -500-879 -1.600 721 Overige baten/lasten 0-1.242 0-1.242 242.400 233.495 233.650-155 Verdelen naar diaconale producten (2017: 65%) -157.560-151.772-151.873 101 Verdelen naar facilitaire diensten (2017: 35%) -84.840-81.723-81.778 54 SALDO ALGEMENE KOSTEN 0 0 0 0 Saldo -101.300-102.589-84.150-18.439 Toelichting Het saldo over 2017 bedraagt 102.589 negatief en is daarmee 18.400 negatiever dan begroot. De donaties/giften zijn achtergebleven bij de begroting. Van de kerken is in 2017 is een gift gevraagd van 0,30 per ziel. Ook in de begroting van 2018 is ervan uitgegaan dat alleen een gift wordt gevraagd. In 2017 is de verdeling 'diaconaal werk' / 'facilitair werk': 65% t.o.v. 35%; dit was ook begroot. 5
Algemene toelichting Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Vergelijkende cijfers zijn, zo nodig, slechts voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Waarderingsgrondslagen De vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingsprijs, verminderd met de afschrijvingen, bepaald op lineaire basis rekening houdend met de verwachte economische levensduur. De voorraad CD's/DVD's wordt gewaardeerd tegen de hiervoor betaalde inkoopprijzen, of lagere marktwaarde. Tevens wordt rekening gehouden met eventuele incourantheid. Deze voorraad wordt alleen opgenomen indien de aanschafwaarde hiervan op balansdatum groter is dan 2.500. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. De overige activa en passiva worden - tenzij anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Voor giften en donaties van zowel particulieren als kerken is dat het jaar waarin zij worden ontvangen. De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar is vast te stellen. 6
Toelichting bij de balans per 31-12-2017 A C T I V A VASTE ACTIVA 0.1 Materiële vaste activa Gebouwen Kantoor- Video-/audio- Totaal Garagebox Gron. Inventaris apparatuur apparatuur 2017 Stand per 1 januari Aanschafwaarde 35.105 6.818 5.959 18.718 66.600 Cumulatieve afschrijving 21.265 2.258 5.959 18.718 48.200 Boekwaarde 13.840 4.560 0 0 18.400 Mutaties in boekwaarde Investeringen Boekjaar 0 0 0 0 0 Desinvesteringen 0 0 0 0 0 Afschrijvingen Boekjaar 1.755 912 0 0 2.667 Desinvesteringen 0 0 0 0 0 Totaal van de mutaties -1.755-912 0 0-2.667 Stand per 31 december Aanschafwaarde 35.105 6.818 5.959 18.718 66.600 Cumulatieve afschrijving 23.020 3.170 5.959 18.718 50.867 Boekwaarde 12.085 3.648 0 0 15.733 Afschrijvingspercentage 5% 20 % 25/33,3 % 20/33,3 % Financiële vaste activa 0.2 Deelneming TechniMedia B.V. Voor de opname van bijeenkomsten en activiteiten was een samenwerking aangegaan met de Stichting Reformatorische Omroep (SRO). Hiervoor is TechniMedia B.V. opgericht, die als doel heeft het exploiteren van technische middelen voor het doen produceren van audiovisuele producten. Het verwachte positieve financiële saldo zet LPB in voor de doelstellingen van de stichting. Vanaf eind 2013 zijn de aandelen van SRO overgenomen; de deelneming wijzigde naar 100%. Hierna wordt nader bezien of de instandhouding van TechniMedia B.V. zinvol is. 31-12-2017 31-12-2016 Deelneming 1 jan. 7.755 7.755 Resultaat deelneming 1.242 581 Deelneming 31 dec. 8.997 7.755 0.3 Uitstaande leningen Voor de opname van bijeenkomsten en activiteiten was een samenwerking aangegaan en is TechniMedia B.V. opgericht. De leningen waren nodig om de opstartkosten te financieren. De hoofdsom was Eur. 75.000. De rentevergoeding bedraagt 5%. De aflossingen worden in een periode van vijf jaren gedaan. 31-12-2017 31-12-2016 Specificatie uitstaande leningen TechniMedia, lening vanaf 22 dec. 2011 0 15.000 7
VLOTTENDE ACTIVA 0.4 Vorderingen op korte termijn Vorderingen Debiteuren 14.659 29.017 Legaat 24.773 0 Rente 93 1.971 Afwikkeling personeelskosten 0 1.240 39.525 32.228 Waarborgsommen/vooruitbetalingen Vooruitbetaald bedrag 1.200 0 Waarborgsom PostNL 222 222 1.422 222 0.5 Liquide middelen 31-12-2017 31-12-2016 Spaarrekeningen Rabobank 3464. spaarrekening 152.218 202.132 INGbank 1250. vermogensspaarrekening 73.520 134.400 225.738 336.532 De tegoeden van de spaarrekeningen zijn vrij opneembaar. Bankrekeningen Rabobank 1258. 20.485 1.735 Rabobank 1304. 1.323 487 INGbank 1250. 7.326 15.207 INGbank 8271. 179 199 29.313 17.628 De tegoeden zijn vrij opneembaar. Kas Kasgeld 65 366 P A S S I V A 0.6 BESTEMMINGSRESERVES 31-12-2017 31-12-2016 Continuïteitsreserve Stand per 1 jan. 245.283 252.125 Resultaatbestemming afgelopen jaar -65.111-6.842 Stand per 31 dec. 180.172 245.283 De continuïteitsreserve is gevormd om doorlopende organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten tijdens een overbruggings- of liquidatieperiode op te vangen. Tevens is deze reserve bedoeld om fluctaties in de liquiditeiten (o.a. door giften of toegezegde bijdragen) te financieren. De VFI-richtlijn is dat maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie gerekend mogen worden. LPB gaat uit van één maal tot 1,25 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie; dit is ongeveer Eur. 265.000 - Eur. 330.000. 8
31-12-2017 31-12-2016 Reserve project 'Opkijken' Stand per 1 jan. 103.134 142.000 Resultaatbestemming -33.892-38.866 Stand per 31 dec. 69.242 103.134 Opkijken.nl is een website voor christelijk multimediaal materiaal. Hierbij worden filmpjes, preken, plaatjes en andere documenten verzameld die kunnen worden gebruikt voor het werk in de kerk of voor de eigen geloofstoerusting. Opkijken.nl is een website van LPB. LPB wil vanaf 2016 minimaal vijf jaar besteden aan de opzet, uitbreiding en PR-kosten van deze website. Jaarlijks is ongeveer Eur. 30.000 beschikbaar uit deze reserve. Reserve LPB-organisatie Stand per 1 jan. 3.586 22.476 Resultaatbestemming -3.586-18.890 Stand per 31 dec. 0 3.586 De reserve LPB-organisatie is gevormd voor het versterken van onze organisatie door middel van professionele doelgroepbenadering (o.a. de ontwikkeling van nieuwe diensten). 0.7 VOORZIENINGEN Voorziening herinvestering apparatuur Stand per 1 jan. 22.514 28.646 Investeringen/aanschaffingen -2.401-6.132 Stand per 31 dec. 20.113 22.514 0.8 KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden op korte termijn Crediteuren 27.065 30.768 Belastingdienst loonheffingen 9.823 13.272 Belastingdienst omzetbelasting 2.093 497 Loopbaanbudget 4.926 2.892 Vakantiegeld en -uren 3.869 3.940 Overlopende passiva 3.490 2.245 51.266 53.614 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huur kantoorgebouw Voor de huur van kantoorruimte is een huurcontract aangegaan bij de Stichting Huisvesting Gereformeerde Organisaties. De ingangsdatum van de huur in het nieuwe kantoorpand is 1 jan. 2017 en wordt telkens voortgezet voor een aaneensluitende periode van 5 jaren. Het jaarlijks huurbedrag is 15.953. Vaststellingsovereenkomst BTW met de belastingdienst Op 9 november 2011 heeft de belastingdienst een vaststellingsovereenkomst getekend met de penningmeester van de Stichting Huisvesting Geref. Organisaties. Voor het ter beschikking stellen van onroerende zaken en het verlenen van service in de vorm van het beschikbaar stellen van computerondersteuning en administratieve ondersteuning wordt gesteld dat er sprake is van onderlinge prestaties in een 'besloten' kring. Er is dan geen ondernemerschap, noch van belastingplicht voor de Wet op de omzetbelasting. De genoemde partijen in deze vaststellingsovereenkomst zijn de Gereformeerde kerken in Nederland (GKV-kerken, namens alle deputaatschappen), Vereniging Verre Naasten, LPB media Steunpunt KerkenWerk en Vereniging Samenwerking Emeritering. Per brief in 2014 en 2015 is deze vaststellingsovereenkomst door de belastingdienst tevens van toepassing verklaard op o.a. het Praktijkcentrum en de Gereformeerde Bijbelstudiebond. 9
Toelichting bij de staat van baten en lasten 2017 Werkelijk Begroting Werkelijk D I A C O N A A L 2017 2017 2016 1.1 Donaties/giften Donaties/giften particulieren 165.661 221.000 169.140 Legaten/lijfrenten 24.773 0 8.110 190.434 221.000 177.250 Bijdragen kerken 33.650 35.000 36.480 Social sponsoring 457 500 247 Giften voor projecten 2.500 0 5.114 227.041 256.500 219.091 Donaties/giften particulieren en kerken In 2017 zijn vier acceptgirokaartenacties gehouden; in 2016 waren dat er drie. De donaties/giften particulieren via automatische incasso waren in 2017 Eur. 54.253, in 2016 Eur. 44.391. Giften voor projecten In 2017 is bij de giften voor projecten verantwoord: een gift van schuldhulpmaatje, Eur. 1.000 en van de Nederlands Christelijke Blinden- en Slechtziendenbond Eur. 1.500. In 2016 is de bijdrage voor de Zoekerssites verantwoord. 1.2 Promotie-/informatiekosten Adressenbeheer/betalingsregistratie 11.440 8.200 6.436 Informatie-bulletins/ontwerp/verspreiding 22.642 18.500 16.874 Kosten donateurswerving 10.885 5.000 9.109 Overige promotie-/informatiekosten 15.245 38.200 4.667 Terugontvangen promotiekosten/entreegelden 0 0 0 60.212 69.900 37.086 LPB heeft geen medewerkers in dienst die zich specifiek met PR-/informatiewerkzaamheden bezig houden, maar maakt gebruik van ingehuurde diensten van derden, van NewRise. Vanaf 2010 worden verder kleinere wervings-/belacties gehouden om het aantal adressen op peil te houden. 1.3 Opbrengst producties Verkoop cd's/dvd's/materialen 269 3.200 645 Voor de diaconale doelgroep van LPB zijn de producten gratis. De producten worden ook verkocht aan andere belangstellenden en diaconieën; zij betalen hiervoor een regulier tarief en een bijdrage in de portikosten. In 2016 en 2017 is geen nieuwe kerstcd-/dvd uitgebracht. 10
Werkelijk Begroting Werkelijk 2017 2017 2016 1.4 Kosten aanmaak nieuw product Kosten inzet apparatuur/opnamebussen en vrijwilligers 37.062 30.300 32.146 Inzet derden/freelancers bij montage producten 18.106 18.000 11.454 Overige productiekosten 0 1.100 1.575 Terugontvangen productiekosten -1.800-1.800-1.800 53.368 47.600 43.375 Voor de aanmaak van nieuwe opnames en producten wordt gebruik gemaakt van reportagewagens die eigendom zijn van TechniMedia BV. De terugontvangen productiekosten betreft de verhuur van de garage aan TechniMedia BV voor één van de reportagewagens. 1.5 Kosten verspreiding producten Vermenigvuldiging diaconale producten (DVD's, CD's etc.) 1.975 1.000 821 Kosten correspondenten/verspreiding producten 1.009 3.400 1.153 Opkijken.nl 38.970 50.000 36.656 41.954 54.400 38.630 De verspreiding van de CD's/DVD's aan de doelgroep gaat vanouds via de plaatselijke correspondenten via een 'doorgeefsysteem'. Hierdoor blijven de kosten minimaal, maar zijn de producten minder actueel. De laatste jaren wordt gewerkt aan een actuele opzet van de verspreiding van de producten, onder andere via live-uitzendingen en de opzet van de website "Opkijken.nl". Met hulp van vrijwilligers wordt deze website van relevante inhoud voorzien. Verder wordt deze website ook voor andere doelgroepen interessant gemaakt (o.a. pastoraal werkers en evangelieverkondiging). Vanaf 2016 is extra capaciteit ingehuurd om Opkijken.nl verder compleet te maken. F A C I L I T A I R 2.1 Opbrengst facilitaire dienstverlening Opbrengsten websitediensten 47.514 40.000 41.349 Opbrengsten overige facilitaire diensten 58.347 63.700 65.724 105.861 103.700 107.073 Vanwege de beschikbare deskundigheid en kennis van de doelgroep bij LPB wordt hiervan door verschillende Gereformeerde deputaatschappen en organisaties gebruik gemaakt. Dit betreft o.a. de ontwikkeling en het actueel houden van de landelijke GKV-website. Daarnaast is LPB o.a. betrokken bij de technische- en administratieve dienstverlening voor de Generale Synode van de GKV-kerken. Het werk voor de GKV-deputaatschappen en -organisaties betreft ongeveer 80% van de omzet. De resterende 20% van de omzet wordt gerealiseerd buiten de directe kring van de GKV-deputaatschappen en -organisaties. 2.2 Directe kosten facilitaire dienstverlening Directe kosten websitediensten 7.748 8.000 9.174 Directe kosten overige facilitaire diensten 38.983 34.000 38.166 46.731 42.000 47.340 Voor de facilitaire dienstverlening wordt een gedeelte bij derden ingekocht. Dit betreft o.a. huur van een websiteserver en verdere extra websitediensten. Verder de inhuur van derden om audio-/video-producties te maken en andere ingekochte producten en diensten. 11
A L G E M E N E K O S T E N Werkelijk Begroting Werkelijk 3.1 Personeelskosten 2017 2017 2016 Bruto-salarissen 138.957 139.500 141.290 Sociale lasten 22.031 21.500 22.028 Pensioenpremies 16.337 16.700 16.582 Verzekeringen/reiskosten/opleidingskosten 9.979 14.150 10.747 Ingehuurd personeel / vrijwilligers 12.819 12.000 13.850 Terugontvangen ziektegelden 0 0-4.394 200.123 203.850 200.103 In 2017 was het aantal FTE op de loonlijst 2,7 (in 2016: 2,7). Voor de financiële administratie wordt capaciteit ingehuurd van deputaten Financiën en Beheer (F&B). Verder wordt gebruik gemaakt van de inzet van vrijwilligers. Het bezoldigingsbeleid en de hoogte van de directiebeloning zijn vastgesteld door het bestuur. De inschaling vindt plaats in één van de salarisschalen van de cao Sociaal Werk (eerder Welzijn genoemd) die voor alle medewerkers op de loonlijst wordt gehanteerd. 3.2 Huisvestingskosten Afschrijving inventaris 912 0 27 Huur-, service- en schoonmaakkosten kantoorruimte 18.164 17.300 16.652 Overige huisvestingskosten 2.402 900 875 21.478 18.200 17.554 LPB maakte tot en met 2016 gebruik van het kantoorpand 't Gbouw in Zwolle. Vanwege de nabijheid van andere Gereformeerde organisaties kan gebruik worden gemaakt van efficiëntere apparatuur en van elkaars deskundigheid. Vanaf 2017 wordt kantoorruimte gehuurd in het pand Monet in Zwolle. 3.3 Bestuurskosten Bestuurs-, reis- en vergaderkosten 1.772 2.600 2.282 Accountantskosten 484 3.300 1.227 2.256 5.900 3.509 De bestuursleden krijgen geen vergoeding voor hun inzet van uren. Alleen de werkelijk gemaakte kosten worden vergoed. 3.4 Kantoorkosten Netwerk/apparatuur/telefoonkosten 3.836 3.200 2.256 Drukwerk-/kopieer-/administratiekosten 2.441 1.000 956 Porto-/antwoordnummerkosten 4.979 2.000 2.350 Overige bijdragen/kvk/lidmaatschappen organisatie 503 400 350 Overige beheerkosten 0 700 973 11.759 7.300 6.885 3.5 Rentebaten Ontvangen rente 879 1.600 2.494 879 1.600 2.494 Vanwege de geleidelijke aflossing van de uitstaande leningen vertoont de ontvangen rente een dalende lijn. Eind 2017 wordt via de reguliere bankrente een rendement van 0,1 % gerealiseerd (eind 2016 was dit 0,2 %). 3.6 Overige baten/lasten Resultaat deelneming TechniMedia BV 1.242 0 581 12
3.7 Verdeling naar diaconale producten of facilitaire diensten In de jaarrekening vanaf 2013 is onderscheid gemaakt tussen de commerciële 'facilitaire diensten' en de diaconale producten'. De 'algemene kosten' worden verdeeld op basis van de urenregistratie. In 2017 is 65% van de gewerkte uren van de betrokken medewerkers besteed aan 'diaconaal werk' en 35% aan 'facilitair werk'. In de begroting van 2017 was rekening gehouden met 65% 'diaconaal werk' en 35% 'facilitair werk'. Overige gegevens Resultaatbestemming Het resultaat over 2017 bedraagt 102.589 negatief en is alsvolgt toegevoegd/onttrokken aan de bestemmingsreserves. Reservering Opkijken -33.892 Dit betreft de netto-kosten die gemaakt zijn voor het project Opkijken. Reservering LPB-organisatie -3.586 Dit betreft de inzet van medewerkers voor het ontwikkelen van nieuwe diensten en geldstromen. Continuïteitsreserve -65.111 Het resterende deel van het resultaat is ten laste van de continuïteitsreserve gebracht. Totaal -102.589 Ondertekening B. Jonker 13
Controleverklaring 14