Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling

Transcriptie

1 Toelichting behorende bij jaarrekening 2017 Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Doel van deze richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor fondsen bijeengebracht werden. Verslaggeving periode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, schulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt voor reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd voor de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rente methode. Aangezien van kortlopende financiële instrumenten de reële waarde nauwelijks afwijkt van de nominale waarde, wordt hiervoor de nominale waarde gehanteerd. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met een jaarlijkse lineaire afschrijving op basis van de verwachte economische levensduur. Het afschrijvingspercentage voor inventaris en hardware (exclusief printers) is 25%; voor software en printers 33%. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. 1

2 Grondslagen voor bepaling van het resultaat De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in het economisch verkeer. Het gaat daarbij om diensten en producten die Gorilla Stichting Nederland ook zou hebben moeten inkopen indien zij deze niet in natura zou hebben ontvangen. Algemene charikortingen worden niet gezien als giften in natura. Het verwerken van de giften in natura heeft geen effect op het resultaat en het vermogen, maar alleen een volume-effect op de baten en lasten. De baten worden verantwoord onder de baten uit eigen fondsenwerving, de lasten worden verantwoord onder de kostenposten waaronder zij normaliter ook zouden worden meegerekend. 2

3 Jaarrekening Balans per Activa Materiele Activa Inventaris 0 0 Vlottende Activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal

4 Passiva Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Projecten GRACE Gorilla Doctors Afi Mountains (WCS) 28 4 L.A.G.A Voorlichting in Nederland Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Totaal

5 Staat van baten en lasten Baten Realisatie 2017 Realisatie 2016 Donaties Adopties Giften Baten uit verkopen artikelen Nalatenschappen 0 0 Sponsoring Baten uit acties van derden 0 0 Evenementen 0 0 Overige baten 0 1 Som der baten Lasten Realisatie 2017 Realisatie 2016 Besteed aan Doelstellingen GRACE Gorilla Doctors Afi Mountain (WCS) 0 0 Mondika (WCS) 0 0 Mbeli Bai (WCS) L.A.G.A Voorlichting in Nederland Totaal Bestedingen Doelstellingen Werving Baten Kosten Fondsenwerving Beheer en Administratie Kosten Beheer en Administratie Overige Lasten Lasten door inkoop merchandise 94 0 Som der Lasten Resultaat Bestemming Dotatie Continuïteitsreserve Dotatie Bestemmingsreserves

6 Toelichting op de balans per Liquide middelen: Kas SNS NL19 SNSB SNS Spaar NL75 SNSB Totaal De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 2. De continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om een onverwachte terugval van inkomsten te kunnen opvangen. De omvang van deze buffer dient volgens uitgangspunten Reserves en Beleggingsbeleid (Reglement CBF-Keur) tussen de één en anderhalf maal de jaaruitgaven voor de exploitatie- en personeelskosten te bedragen. Het bestuur van Gorilla Stichting Nederland streeft uiteindelijk naar een reserve van tenminste éénmaal de jaaruitgaven voor de werkorganisatie. In het verslagjaar is een tekort bij de exploitatie gerealiseerd. Hierdoor is de continuïteitsreserve afgenomen. Het verloop van de continuïteitsreserve is als volgt Stand per 1 januari Bij/Af: Resultaatsbestemming Stand per 31 december

7 3. Bestemmingsreserves Reserves worden gevormd bij de bestemming van het resultaat. Bij de bestemming van het resultaat kunnen tevens bestemmingsreserves worden gevormd dan wel bestaande bestemmingsreserves worden gemuteerd. De mutaties kunnen toevoegingen of onttrekkingen zijn. Zo kan bij de resultaatbestemming door toevoeging een bestemmingsreserve worden gevormd voor toekomstige uitgaven of lasten. De vorming van bestemmingsreserves moet geschieden op basis van concrete beleidsplannen en concrete financieringsplannen. Op basis van het beleidsplan worden de volgende bestemmingsreserves gevormd: Per Mutatie 2017 Resultaatsbestemming Per GRACE Gorilla Doctors Afi Mountains Mondika Mbeli Bai L.A.G.A Voorlichting in NL Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden staan verplichtingen met een looptijd van minder dan 1 jaar verantwoord Crediteuren 0 0 Overige schulden en overlopende passiva Voorgeschoten door Bestuur 0 0 Overlopende Passiva Totaal

8 Toelichting op Staat van baten en lasten 5. Baten uit eigen fondsenwerving Baten Realisatie 2017 Realisatie 2016 Donaties Adopties Giften Baten uit verkopen artikelen Nalatenschappen 0 0 Sponsoring Evenementen 0 0 Overige baten (oa rentebaten) 0 1 Som der baten Baten uit verkopen van artikelen Realisatie 2017 Realisatie 2016 Verkoop merchandise Aanpassing voorraad merchandise Inkoop merchandise Baten uit verkoop artikelen Werving Baten De focus van activiteiten in 2017 lag bij lancering van de eerste Nationale Gorilla Dag. Daarnaast is er geïnvesteerd in social media via Facebook advertenties Marketingkosten Relatiekosten 58 0 Nationale Gorilla Dag Adwords, advertenties op sociale media Drukwerk Totaal

9 8. Kosten beheer en administratie Beheer en Administratie Kantoorkosten Internet en Website Verzendkosten Verzekeringen 73 0 Reis- en verblijfkosten binnen/buitenland (gesponsord) Congreskosten (gesponsord) Totaal Overige Lasten Bankrente- kosten Algemene kosten Totaal