Financieel Jaarverslag 2017 2. Voorwoord 3. Balans Activa 4. Balans Passiva 5. Toelichting op de balans 6. Investeringen en afschrijvingen 7. Exploitatierekening 2017 vs exploitatierekening 2016 8. Exploitatierekening 2017 vs begroting 2017 9. Exploitatierekening 2017 vs begroting 2018 10. Toelichting op de begroting 11. Contributie 2017 12. Verklaring kascommissie De samenstelling van het dagelijks bestuur op 31 december 2017 naam: woonplaats: functie: A.A.M. Kuijk Zaandam voorzitter A. Vleeshakker Oostzaan penningmeester W. Jonker Zaandam secretaris De Atletiekvereniging Zaanland is opgericht op 15 december 1933 en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Zaandam onder nummer 40617382. 1
Voorwoord Het jaarverslag 2017 is opgesteld conform voorschriften voor financiële verslaggevingen. Het exploitatieresultaat laat een negatief saldo zien van 16.271. De totale opbrengsten zijn bijna 7.000 hoger dan in 2016. Dat komt met name door de contributieverhoging van 5%. De daling in opbrengsten van de Dam tot Dam wordt gecompenseerd door hogere opbrengsten op de baanatletiek en de kantine. De kosten voor gas, water en elektra zijn lager door de nieuwe, zuinigere lampen en een betere afstelling van de verwarming. Deze verlaging compenseert de verdere hogere huisvestingskosten. In de kosten voor onderhoud gebouw zit o.a. een factuur voor herstel van een raam door inbraak. Deze kosten vielen onder het eigen risico van de verzekering. De verhoging van de gemeentelijke kosten is grotendeels een verlate factuur voor de erfpacht van 2012 t/m 2017 over het stukje aanbouw van de kantine. De kosten voor baanatletiek zijn opvallend lager. De reden hiervoor is mij niet bekend. De kosten voor Dam tot Dam zijn met 36% gedaald tegenover een daling van 12% in de opbrengsten. Niet ongunstig. De vrijwilligersvergoedingen zijn hoger dan in 2016 door uitbreiding van de onderhoudsploeg en de jeugdcommissie. De jeugdcommissie is dit jaar geheel zelfvoorzienend geweest door de opbrengst van de Grote Clubactie, eigen bijdrage voor de kampen en sponsoring. Uiteindelijk een iets beter resultaat dan in 2016, maar nog steeds niet positief. Op zich niet alarmerend, echter daalt wel het eigen vermogen. 2
BALANS ACTIVA Code Omschrijving 31-12-17 31-12-16 A MATERIELE VASTE ACTIVA 0110 Gebouwen & Terreinen 80.548 101.797 0120 Materiaal Atletiek 2.121 3.152 0130 Inventarissen 460 879 0140 Verbouwingen 5.465 7.436 Totaal A MATERIELE VASTE ACTIVA 88.594 113.264 B DEB. EN OVERLOPENDE POSTEN 1101 Voorschot J.de Boer 61 0 1102 Voorschot Wegatletiek 149 699 1110 Voorschot Cora Sistermans 66 66 1115 KAS Kantine 179 466 1300 Debiteuren 1.536 4.081 1500 Vorderingen overlopend 1.372 122 Totaal B DEB. EN OVERLOPENDE POSTEN 3.363 5.433 C LIQUIDE MIDDELEN 1010 ING 3554623-125 -125 1012 Rabo 1339.60.811 5.884 2.015 1020 Spaarrekening ING 2047373 243 243 1021 Spaarrekening Rabo 3631.710.976 65.000 50.000 Totaal C LIQUIDE MIDDELEN 71.002 52.134 Totaal 162.959 170.831 3
BALANS PASSIVA Code Omschrijving 31-12-17 31-12-16 D EIGEN VERMOGEN 0500 Kapitaal 139.043 172.116 resultaat -16.271-33.073 0520 Reserves 30.360 30.360 Totaal D EIGEN VERMOGEN 153.132 169.403 E CRED. EN OVERLOPENDE PASSIVA 1800 Schulden (kortlopend) 8.045 1.428 2503 Restant Grote Clubactie 2016/2017 782 0 2504 Reservering Lidl / speeltoestel 1.000 0 Totaal E CRED. EN OVERLOPENDE PASSIVA 9.827 1.428 Totaal 162.959 170.831 4
Toelichting op de balans per 31 december 2017 Algemeen: De gebouwen, de inrichting en de materialen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met een jaarlijkse afschrijving. Investeringen in inventaris, machines en materialen worden afgeschreven in circa vijf gelijke jaarlijkse termijnen. De gebouwen worden afgeschreven in 10 jaarlijkse gelijke termijnen. De waardering van de overige activa en passiva vindt plaats tegen nominale waarde. Debiteuren en vorderingen overlopend: Debiteuren 1.536 Nuon teruggave 2017 778 Te late opzeggingen contributie 194 Sponsoring 2017 200 Verhuur kantine + opbrengsten woensdagochtend 4e kw 186 Nog te ontvangen rente 14 1.372 2.908 Schulden kortlopend: Erfpacht 2012 t/m 2017 stukje aanbouw 347 Nog te betalen trainersvergoedingen 2017 4.325 Nog te betalen vrijwilligersvergoeding 2017 75 Nog te betalen kosten wegatletiek 478 Declaratie jeugdcommissie 370 Nog te betalen reiskosten 1.676 Jeugd coördinator dec 2017 774 8.045 5
Investeringen en afschrijvingen Gebouwen en terreinen Beginsaldo 1-1-2017 101.797 Investering 0 Afschrijving 21.249 Saldo 31-12-2017 80.548 Materialen atletiek Beginsaldo 1-1-2017 3.152 Investering 0 Afschrijving 1.031 Saldo 31-12-2017 2.121 Verbouwing Beginsaldo 1-1-2017 7.436 Investering 0 Afschrijving 1.971 Saldo 31-12-2017 5.465 Inventaris Beginsaldo 1-1-2017 879 Investering 0 Afschrijving 419 Saldo 31-12-2017 460 6
WINST & VERLIESREKENING 31-12-17 31-12-16 Code Omschrijving Verlies Winst Verlies Winst 00 OPBRENGSTEN 8000 Contributies 127.688 120.386 8001 Opbrengsten Dam tot Dam 21.961 25.001 8002 Contributies Nordic Walking 25 8003 Opbrengsten Wegatletiek 10.652 10.590 8030 Opbrengsten Baanatletiek 2.696 1.454 8040 Opbrengsten Verhuur scholen 75 8100 Sporttotalisator 343 414 8120 Sponsoring / Advertenties sponsors 925 775 8200 Opbrengsten kantine 5.627 4.351 9000 Renteopbrengsten bank 14 122 Totaal 00 OPBRENGSTEN 0 169.980 0 163.117 04 HUISVESTINGKOSTEN 4000 Gas, water & elektra 7.701 9.369 4001 Onderhoud gebouw 6.875 5.767 4002 Stichting Sportpark Zaanland 12.764 11.058 4003 Gemeentelijke kosten 3.846 3.341 4004 Verzekering 2.657 2.497 Totaal 04 HUISVESTINGKOSTEN 33.843 0 32.031 0 05 AFSCHRIJVINGEN 4200 Afschrijving gebouwen 21.250 21.250 4210 Afschr. Verbouwingen 1.971 1.943 4220 Afschr. Inventarissen 419 517 4230 Afschr. Materiaal Atletiek 1.031 2.104 Totaal 05 AFSCHRIJVINGEN 24.670 0 25.814 0 06 TRAINERSKOSTEN 4400 Trainersvergoedingen 48.418 46.412 4401 Opleidingskosten trainers 152 900 4405 Jeugd Coordinator 8.228 10.043 4704 Reis- en verblijfkosten Trainers toplopers 5.338 4.751 Totaal 06 TRAINERSKOSTEN 62.136 0 62.106 0 07 WEDSTRIJDKOSTEN 4750 Kosten Baanatletiek 4.096 8.017 4751 Kosten Dam tot Dam 12.322 19.193 4753 Kosten Wegatletiek 7.354 7.416 4754 Kosten Schoolatletiek 576 Totaal 07 WEDSTRIJDKOSTEN 23.772 0 35.202 0 08 ALGEMENE KOSTEN 4410 Vrijwilligersvergoedingen 10.550 9.292 4800 KNAU-kosten 20.678 20.106 4810 Overige bestuurskosten 4.935 5.614 4812 Jeugdcommissie Budget 89 1.489 4850 Inkopen kantine 5.359 4.206 4880 Bankkosten 396 330 Totaal 08 ALGEMENE KOSTEN 41.919 89 41.036 0 09 WINST VERLIES 9901 VERLIES LOPEND JAAR 16.271 33.073 186.339 186.339 196.190 196.190 7
WINST & VERLIES 2017 / BEGROTING 2017 V&W 2017 BEGROTING 2017 Code Omschrijving Verlies Winst Verlies Winst 00 OPBRENGSTEN 8000 Contributies 127.688 125.000 8001 Opbrengsten Dam tot Dam 21.961 25.000 8003 Opbrengsten Wegatletiek 10.652 10.500 8030 Opbrengsten Baanatletiek 2.696 1.500 8040 Opbrengsten Verhuur scholen 75 500 8100 Sporttotalisator 343 400 8120 Sponsoring / Advertenties sponsors 925 2.500 8200 Opbrengsten kantine 5.627 4.500 9000 Renteopbrengsten bank 14 100 Totaal 00 OPBRENGSTEN 0 169.980 0 170.000 04 HUISVESTINGKOSTEN 4000 Gas, water & elektra 7.701 9.000 4001 Onderhoud gebouw 6.875 5.500 4002 Stichting Sportpark Zaanland 12.764 11.000 4003 Gemeentelijke kosten 3.846 3.250 4004 Verzekering 2.657 2.500 Totaal 04 HUISVESTINGKOSTEN 33.843 0 31.250 0 05 AFSCHRIJVINGEN 4200 Afschrijving gebouwen 21.250 21.000 4210 Afschr. Verbouwingen 1.971 1.950 4220 Afschr. Inventarissen 419 450 4230 Afschr. Materiaal Atletiek 1.031 2.100 Totaal 05 AFSCHRIJVINGEN 24.670 0 25.500 0 06 TRAINERSKOSTEN 4400 Trainersvergoedingen 48.418 44.000 4401 Opleidingskosten trainers 152 1.000 4405 Jeugd Coordinator 8.228 10.000 4704 Reis- en verblijfkosten Trainers toplopers 5.338 3.000 Totaal 06 TRAINERSKOSTEN 62.136 0 58.000 0 07 WEDSTRIJDKOSTEN 4750 Kosten Baanatletiek 4.096 5.000 4751 Kosten Dam tot Dam 12.322 20.000 4753 Kosten Wegatletiek 7.354 7.500 4754 Kosten Schoolatletiek 500 Totaal 07 WEDSTRIJDKOSTEN 23.772 0 33.000 0 08 ALGEMENE KOSTEN 4410 Vrijwilligersvergoedingen 10.550 9.500 4800 KNAU-kosten 20.678 20.000 4810 Overige bestuurskosten 4.935 5.000 4812 Jeugdcommissie Budget 89 1.000 4850 Inkopen kantine 5.359 4.000 4880 Bankkosten 396 350 Totaal 08 ALGEMENE KOSTEN 41.919 89 39.850 0 09 WINST VERLIES 9901 VERLIES LOPEND JAAR 16.271 17.700 186.339 186.339 187.600 187.600 8
WINST & VERLIES 2017 / BEGROTING 2018 V&W 2017 Begroting 2018 Code Omschrijving Verlies Winst Verlies Winst 00 OPBRENGSTEN 8000 Contributies 127.688 129.500 8001 Opbrengsten Dam tot Dam 21.961 22.000 8003 Opbrengsten Wegatletiek 10.652 10.500 8030 Opbrengsten Baanatletiek 2.696 2.000 8040 Opbrengsten Verhuur scholen 75 500 8100 Sporttotalisator 343 400 8120 Sponsoring / Advertenties sponsors 925 1.000 8200 Opbrengsten kantine 5.627 4.000 9000 Renteopbrengsten bank 14 10 Totaal 00 OPBRENGSTEN 0 169.980 0 169.910 04 HUISVESTINGKOSTEN 4000 Gas, water & elektra 7.701 7.000 4001 Onderhoud gebouw 6.875 5.500 4002 Stichting Sportpark Zaanland 12.764 13.000 4003 Gemeentelijke kosten 3.846 3.500 4004 Verzekering 2.657 2.500 Totaal 04 HUISVESTINGKOSTEN 33.843 0 31.500 0 05 AFSCHRIJVINGEN 4200 Afschrijving gebouwen 21.250 21.250 4210 Afschr. Verbouwingen 1.971 2.000 4220 Afschr. Inventarissen 419 420 4230 Afschr. Materiaal Atletiek 1.031 1.030 Totaal 05 AFSCHRIJVINGEN 24.670 0 24.700 0 06 TRAINERSKOSTEN 4400 Trainersvergoedingen 48.418 48.000 4401 Opleidingskosten trainers 152 1.500 4405 Jeugd Coordinator 8.228 10.070 4704 Reis- en verblijfkosten Trainers toplopers 5.338 4.000 Totaal 06 TRAINERSKOSTEN 62.136 0 63.570 0 07 WEDSTRIJDKOSTEN 4750 Kosten Baanatletiek 4.096 5.000 4751 Kosten Dam tot Dam 12.322 12.500 4753 Kosten Wegatletiek 7.354 7.500 4754 Kosten Schoolatletiek 500 Totaal 07 WEDSTRIJDKOSTEN 23.772 0 25.500 0 08 ALGEMENE KOSTEN 4410 Vrijwilligersvergoedingen 10.550 10.150 4800 KNAU-kosten 20.678 20.000 4810 Overige bestuurskosten 4.935 7.300 4812 Jeugdcommissie Budget 89 1.000 4850 Inkopen kantine 5.359 3.000 4880 Bankkosten 396 350 Totaal 08 ALGEMENE KOSTEN 41.919 89 41.800 0 09 WINST VERLIES 9901 VERLIES LOPEND JAAR 16.271 17.160 186.339 186.339 187.070 187.070 9
Toelichting op de begroting 2018 Bij het opstellen van de begroting 2018 is uitgegaan van een contributieverhoging van 2,0% en een ledenaantal van 750. Dit is het werkelijke ledenaantal op 2 oktober jongstleden. Om een enigszins realistische begroting op te stellen is er gekeken naar de begroting en werkelijke cijfers van 2016 en de begroting van 2017. De opbrengsten van de Dam tot Dam zijn voor het tweede jaar op rij terug gelopen tot 22.000. De kosten voor energie zijn lager ingeschat doordat we een besparing verwachten door het gebruik van de nieuwe LED lampen. De kosten voor stichting Sportpark zullen de komende jaren gelijk blijven op ongeveer 13.000 Er zijn plannen om het wedstrijdsecretariaat uit te breiden c.q. te vervangen. Hierdoor zullen de afschrijvingskosten stijgen. Omdat er nog niets concreets is vastgelegd, zijn deze kosten niet opgenomen. De trainerskosten zijn opgenomen tegen het bedrag dat in 2017 daadwerkelijk is geboekt. Momenteel zijn er aan aantal trainers in opleiding en een aantal trainers weg gevallen. De verwachting is dat het bedrag iig niet lager zal uitvallen. Vanwege de trainers in opleiding zijn de opleidingskosten iets hoger ingeschat dan in 2017. De wedstrijdkosten zijn lager ingeschat doordat de kosten voor de Dam tot Dam afnemen. De algemene kosten worden hoger ingeschat door het online ledenpakker dat in 2018 in gebruik zal worden genomen. De kosten hiervoor (inclusief interactieve app) zijn volgens de offerte 2.290, waarvan 650 eenmalig. Met deze begroting zouden we uitkomen op een verlies van ruim 17.000. Echter doordat afschrijvingskosten geen uitgaven zijn, is de verwachting dat de stand van de liquide middelen hiermee met ongeveer 10.000 zal toenemen. Als de uiteindelijke stand van de liquide middelen inderdaad met 10.000 toeneemt tot ongeveer 70.000, is er een bedrag van 30.000 beschikbaar om te investeren in de vervanging c.q. uitbreiding van het wedstrijdsecretariaat. Hiermee zullen we dan niet onder de stand van 40.000 dalen, die als verplichte buffer is vastgesteld. Wellicht kan er tevens geïnvesteerd worden in vaste bankjes bij de baan voor toeschouwers en een upgrade van het meubilair in de kantine. 10
Contributies ( met machtiging ) 2017 2018 Senioren / Masters 189,00 192,60 Senioren / Masters 211,70 215,45 Incl. wedstrijdlicentie Junioren 158,80 161,90 Incl. wedstrijdlicentie Pupillen 118,70 120,85 Incl. wedstrijdlicentie Woensdagochtend 110,40 112,80 Nordic Walking 110,40 112,80 A(angepast)-atleten 110,40 112,80 Triatleten 110,40 112,80 Huishoudens met meerdere AV Zaanland leden kunnen gebruik maken van een kortingsregeling. ( 2 e gezinslid 10% korting, 3 e gezinslid 20% korting etc. ) 11
Verklaring kascommissie Westzaan, 02-03-2018 Verslag van de kascommissie; Arjan van Diepen en André van der Pal. De financiële jaarrekening 2017 van de Atletiekvereniging Zaanland. Op 28-02-2018 hebben wij de jaarrekening 2017 met bijhorende onderliggende stukken (map met facturen, dagafschriften etc. ) door middel van steekproeven gecontroleerd en eveneens hebben wij de jaarrekening besproken met uw penningmeester. Wij zijn van mening dat deze stukken een getrouw beeld geven van de financiële situatie van de vereniging. De commissie stelt de vergadering voor, de penningmeester decharge te verlenen voor het in 2017 gevoerde financiële beleid. De kascommissie, Arjan van Diepen André van der Pal De getekende verklaring is in het bezit van de secretaris. 12