Transcriptie

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken Atletiek vereniging Hylas de heer P. Kelderman Daalmeerpad GA ALKMAAR Jaarrekening 2010

11 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken Atletiek vereniging Hylas de heer P. Kelderman Daalmeerpad GA ALKMAAR Jaarrekening 2010 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Financieel verslag 1.1 Samenstellingsverklaring 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Bijlage 1, begroting Bijlage 2, toelichting inkomsten wedstrijden 17 Geen accountantscontrole toegepast - 1 -

12 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken 1. FINANCIEEL VERSLAG Geen accountantscontrole toegepast - 2 -

13 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken Herman Heijermansstraat LB Alkmaar Tel.nummer : Mobiel : Website : adres : info@euro-desk.nl KvKnummer : Beconnummer : Atletiek vereniging Hylas de heer P. Kelderman Daalmeerpad GA ALKMAAR Referentie: JR2010 Alkmaar, 14 april 2011 Betreft: jaarrekening 2010 Geacht Bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2010 van Atletiekvereniging Hylas. De balans per 31 december 2010, de winst- en verliesrekening over 2010 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2010 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winst- en verliesrekening over 2010 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur. Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Euro-Desk J.F. de Jong Lid van het Register Belastingadviseurs Geen accountantscontrole toegepast - 3 -

14 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken 2. JAARREKENING Geen accountantscontrole toegepast - 4 -

15 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.1 Balans per 31 december december december 2009 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Sport Boules baan Inventaris Materiaal veld Opstallen Vlottende activa Voorraden Kleding [2] Vorderingen Overlopende activa [3] Liquide middelen [4] Totaal activazijde Geen accountantscontrole toegepast - 5 -

16 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.1 Balans per 31 december december december 2009 PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen [5] Overige reserves [6] Kortlopende schulden Overige schulden [7] Totaal passivazijde Geen accountantscontrole toegepast - 6 -

17 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.2 Winst- en verliesrekening over Wedstrijden, zie bijlage 2 [8] Contributie [9] Overige ontvangsten [10] Subsidies [11] Bruto inkomsten Overige uitgaven [12] Huisvestingskosten [13] Afdracht KNAU [14] Vergoeding trainers [15] Som der uitgaven Resultaat Geen accountantscontrole toegepast - 7 -

18 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.3 Kasstroomoverzicht over 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Verandering in werkkapitaal: Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie vermogen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december In verslagjaar 2010 is een start gemaakt met rapportage van het Kasstroomoverzicht, in jaar 2009 is daarom het totale eigen vermogen ingebracht als mutatie. Geen accountantscontrole toegepast - 8 -

19 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE INKOMSTEN EN UITGAVEN INKOMSTEN De inkomsten worden grotendeels bepaald door de ontvangen contributies. Naast de subsidie van de Gemeente Alkmaar, welke ook een substantieel deel vormt van de inkomsten, zijn er ontvangsten uit losse verhuur accommodatie, oud papier, kantine en een aantal jaarlijks terug komende wedstrijden. UITGAVEN De uitgaven worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De grootste uitgaven zijn: huur accommodatie, afdracht Knau, vergoeding trainers en energiekosten. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het werk totaal te besteden kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Geen accountantscontrole toegepast - 9 -

20 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.4 Toelichting op de jaarrekening De in het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst- en verliesrekening verwerkt in de post netto-omzet en in de post mutatie onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk. Geen accountantscontrole toegepast

21 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Sport Boules Opstallen w.o. Inventaris Materiaal veld baan keuken Boekwaarde Afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Kleding [2] Voorraad kleding De voorraad kleding is geheel afgeschreven omdat deze naast afschrijving ook incourant is geworden. Vanaf april 2011 beschikt de vereniging over een nieuwe hoofdsponsor waarbij ook nieuwe kleding wordt verstrekt. Vorderingen Overlopende activa [3] Overlopende activa Liquide middelen [4] Rabobank ING bank ING bank wedstrijden(jelly) ING rentemeer ING Spaarrekening ING Bonus spaarrekening Kas kantine Kas bij W v.d. Feer Geen accountantscontrole toegepast

22 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen [5] Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Overige reserve [6] Reserve jeugd activiteiten KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden [7] Borggelden Keycards Lening Viaanse molen Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De vereniging heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van Sportpark Viaanse Molen te Alkmaar. De huurverplichting bedraagt ,-- per jaar. Geen accountantscontrole toegepast

23 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Inkomsten [8] Wedstrijden, zie bijlage 2 Sportprijzen Vestloop Baan wedstrijden Clubkampioenschappen Brijderloop Vroege vogel wedstrijden Indoor sportpaleis Schadenbergcicuit LAC Instuif Pupillencompetitie Wedstrijden Cross wedstrijden Contributie [9] Contributie Stijging van de contributie is het gevolg van toename aantal leden en het bestuursbesluit dat per juli 2010 de trainers niet meer zijn vrijgesteld van betaling contributie. Overige ontvangsten [10] Grote club actie Oud Papier ING Business Opbrengst verhuur baan Duursportief traningen Ontvangen rente Kantine opbrengsten Verhuur accomodatie Verhuur materiaal 50 - Overige ontvangsten Subsidies [11] Subsidies Uitgaven [12] Gemeente belastingen Bankkosten Secretariaatskosten algemeen Secretariaatskosten Hosting Verzekeringen Onderhoud kleinmateriaal Geen accountantscontrole toegepast

24 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Telefoon/fax Diverse kosten Opleidingskosten Reiskosten Vrijwilligers bijeenkomst Materiaal aanschaf Kosten Jubileum Kosten Tata Kosten nieuwjaarsborrel Afschrijvingen Secretariaatkosten hoger door transformatiekosten boekhouding, Diverse kosten zijn met name kantine uitgaven diverse activiteiten. Huisvestingskosten [13] Huur accomodatie compleet Waterkosten Gas en Electra kosten Onderhoud pand Onderhoud baan Afdracht KNAU [14] Afdracht KNAU vergoeding trainers [15] vergoeding trainers Overige kosten trainers Geen accountantscontrole toegepast

25 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken 3. BIJLAGEN Geen accountantscontrole toegepast

26 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 3.1 Bijlage 1, begroting Real Real Begroting Inkomsten Contributies Subsidies Oud papier Grote clubaktie Wedstrijden (zie toelichting) ING business Kantine opbrengsten Verhuur baan 125 Overige ontvangsten Duursportief trainingen Ontvangen rente Verhuur accomodatie Totaal inkomsten Uitgaven Huur accommodatie compleet Afdracht Knau Vergoeding trainers Overige kosten trainers Opleidingskosten Gemeentelijke belastingen Afschrijving materiaal veld Afschrijving opstallen Afschrijving Voorraad kleding Afschrijving Inventaris Afschrijving Sport Boules baan Afschrijving verbouw keuken Telefoonkosten Bankkosten Secretariaatkosten algemeen Verzekeringen Kosten Jubileum Bezoek Tata delegatie Energie en water Onderhoud kleinmateriaal Materiaal aanschaf Diverse kosten Vrijwilligers bijeenkomsten Onderhoud pand/baan Reiskosten Kosten Nieuwjaarsborrel Totaal uitgaven Exploitatie resultaat Geen accountantscontrole toegepast

27 Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar 3.2 Bijlage 2, toelichting inkomsten wedstrijden kosten inkomsten kosten inkomsten Wedstrijden, sportprijzen Kamper Vestloop Vestloop Champion factuur Vestloop Champion factuur Bryderloop LAC Vroege vogelwedstrijd Indoor Sportpaleis Baan Wedstrijden Clubkampioenschappen 116 Cross wedstrijden Pupillencomp/wedstrijden Schadenbergcircuit Instuif Netto resultaat Geen accountantscontrole toegepast