Financieel verslag TCM revisie 1
Inhoud Pagina Bestuursverslag 3 Exploitatie overzicht 4 Toelichting op exploitatie overzicht 5 Balans 8 Toelichting op de balans 9 2
Bestuursverslag Door het teruglopende ledenaantal werden er in maatregelen genomen om de vereniging financieel gezond te houden. De belangrijkste maatregel was het overslaan van het grote onderhoud aan banen 4-10 waarvoor een offerte was gedaan van circa 10.000, -. Verder werd door de nieuwe kantinecommissie een prachtig resultaat geboekt, dat zelfs hoger was dan de ambitieuze begroting. Er was ook een prachtig resultaat voor het Gouwzee Toernooi en het mooie initiatief Vrienden van TCM is gestart. Helaas werd in de trend van het aflopende ledenaantal nog niet gekeerd. Ook werd TCM verrast door een tegenvaller op de energierekening van 5.000 en er waren een aantal wanbetalers. De lening aan Stichting Tennishal TCM is ondanks een afschrijving van 5.000, - toegenomen met ruim 15.000, -. Het resultaat over is positief, maar door de stijging van de lening aan STT en de financiële tegenvallers is de hoeveelheid liquide middelen toch maar beperkt gegroeid. De lening van de STT is waarschijnlijk grotendeels oninbaar, wat dan drukt op het mooie resultaat uit. Om ons financieel resultaat te kunnen verbeteren heeft Fred Vonk een uitgebreide analyse uitgevoerd op de inkoop -> verkoop stroom van de kantine over heel. Uit zijn rapportage blijkt dat er sprake is van een behoorlijke financiële lekkage in de kantine. Deze financiële lekkage wordt veroorzaakt door veel verschillende factoren waaronder inkoop van niet winstgevende producten, weggooien van bederfelijke waren, niet geregistreerd consumptiegebruik, onbetaald consumptiegebruik e.d. In zal weer groot onderhoud plaatsvinden aan banen 4-10. Een uitdaging voor is het bezet houden van de kantine, iets wat door het teruglopende ledenaantal steeds lastiger wordt en het terugdringen van de financiële lekkage in de kantine. In het rapport van Fred Vonk zijn een aantal aanbevelingen gedaan voor het terugdringen van deze lekkage die wij van plan zijn op te volgen. Ook hopen we dat de dalende trend in het ledenaantal gestopt kan worden door het introduceren van nieuwe initiatieven zoals een geautomatiseerde laddercompetitie, het jeugdplan, betere facilitering van nieuwe leden en effectiever gebruik van digitale middelen voor het werven van nieuwe leden. 3
EXPLOITATIE OVERZICHT VOOR HET BOEKJAAR EINDIGEND 31 DECEMBER Contributies 80.260 86.845 83.000 75.500 Exploitatie kantine 26.618 22.933 25.750 27.550 Overige opbrengsten 1.290 868 200 550 Totaal inkomsten 108.168 110.646 108.950 103.600 Tennisbanen en park 56.842 62.870 61.633 61.569 Bond en competitie 10.660 11.906 11.050 10.050 Training 1.404-1.746- -2.640-1.370 Diverse activiteiten 9.550-2.974-150 -4.250 Huisvesting 35.202 28.231 28.100 28.100 Algemene kosten Onvoorzien 9.567 0 12.390 0 10.655 0 9.470 0 Totaal kosten 101.317 110.677 108.948 103.569 Exploitatiesaldo 6.851-31 2 31 4
Toelichting exploitatie Contributies De contributie inkomsten zijn uitgekomen op 80.260 afkomstig van 534 leden (bron: notulen bestuursvergadering 1-2-). 970 kon tot op heden niet worden geint van een 6 tal wanbetalers. Het ledenaantal in bestaat uit 94 junioren, 8 jonge senioren, 10 competitieleden, 6 geblesseerde leden en 405 senioren leden en een aantal ereleden. Op 1 januari staan we op een totaal van 497 leden. Dit bestaat uit 79 jeugdleden, 9 jonge senioren, 15 competitieleden, 13 geblesseerde leden en 368 seniorleden. Dit is in lijn met de begroting. Het lijkt erop dat de daling in het ledenaantal afzwakt. Exploitatie kantine Opbrengst kantine 67.740 59.325 64.000 65.000 Inkoop kosten kantine -35.777-29.158-32.000-32.000 Marge 31.963 30.167 32.000 33.000 Kosten schoonmaak -5.424-6.771-6.500-5.450 Afschrijving inventaris -3.021-2.913-2.750-3.000 Overige kosten -330-350 0 0 Ontvangen afkoop 3.430 2.800 3.000 3.000 Overige kosten 0 0 0 0 Exploitatiesaldo kantine 26.618 22.933 25.750 27.550 De kantine heeft het in beter gedaan dan begroot. We verwachten dat dit in door zal zetten door de fantastische inzet van de kantinecommissie, iedereen achter de bar, verdere verbeteringen van de kantine en het terugdringen van de financiële lekkage in de kantine. Dat we de inkomsten toch lager begroten heeft te maken met de afname van het ledenaantal. Overige opbrengsten Rente 64 0 0 0 Overige inkomsten 1225 868 200 550 Totaal 1289 868 200 550 In was een bedrag gereserveerd van 2500,-, voor banken. Dat is niet geheel uitgegeven, dus is 1225, - afgeboekt op overige opbrengsten/baten. Kosten Tennisbanen en park Beheerder/groundsman 15.132 13.182 14.000 14.000 Dagelijks onderhoud 3.249 3.699 3.500 3.500 Materialen 3.484 3.833 3.000 3.000 Groot onderhoud 3.558 11.173 10.750 10.250 Erfpachtkanon 1 1 1 1 Dotatie groot onderhoud 16.600 16.600 16.000 16.000 Afschrijving banen 14.818 14.382 14.382 14.818 Totaal 56.842 62.870 61.633 61.569 5
Het belangrijkste verschil tussen en laat zich zien onder het kopje groot onderhoud. Dit komt doordat we dit in niet hebben laten uitvoeren. Voor gaan we er vanuit dat het groot onderhoud wel wordt uitgevoerd. Kosten Bond en competitie Bijdragen KNLTB 9.307 10.657 10.000 9.200 Comp. bijdragen KNLTB 1.450 1.117 1.050 1.050 Comp. bijdragen leden -1.885-1.500-1.600-1.800 Materialen competitie 1.790 1.632 1.600 1.600 Totaal 10.662 11.906 11.050 10.050 De KNLTB bijdrage bestond in uit een bedrag van 16,36 per lid en een verenigingsbijdrage van 181,57. In stijgen deze bedragen naar 16,74 per lid en de verenigingsbijdrage naar 185,93. De bijdrage aan de KNLTB loopt dit jaar waarschijnlijk iets terug door het lagere ledenaantal. Kosten Training Kosten trainer / taakuren 1.386 9.081 0 1.380 Diverse kosten 0 612 0 0 Bijdrage leden zomer les 0 0 0 0 Bijdrage leden winter les 0-8.799 0 0 Sponsors / doeken -2.790-2.640-2.640-2.750 Totaal -1.404-1.746-2.640-1.370 In de begroting voor was geen rekening gehouden met de taakuren van Tennisschool Fast Forward (TFF). TFF heeft in 33 taakuren gemaakt en daar een vergoeding van 42 euro per uur (inclusief BTW) voor ontvangen. Voor wordt er wel rekening gehouden met deze taakuren. Kosten diverse activiteiten Senioren commissie -748-336 400 400 Jeugd commissie 411-16 750 750 Feesten 0 274 750 600 Gouwzee Toernooi -9.213-2.683-2.000-6.000 Overige activiteiten 0-213 250 0 Totaal -9.550-2.974 150-4.250 Het Gouwzee Toernooi kende in ondanks het matige weer financieel gezien een prima jaar. De hogere inkomsten zijn toe te schrijven aan de titelsponsor en het feit dat de inkomsten uit het toernooi nu direct terugvloeien naar TCM. Op basis hiervan verwachten we ook in verhoogde inkomsten. 6
Kosten Huisvesting Afschrijving gebouw 9.404 9.404 9.400 9.400 Onderhoudskosten 2.138 3.273 2.500 2.500 Energie 20.746 12.618 15.000 15.000 Overige huisvesting 2.914 2.936 1.200 1.200 Totaal 35.202 28.231 28.100 28.100 TCM heeft voor te maken gehad met een significante tegenvaller van 4.973,54 op de gasrekening. Wat deze tegenvaller veroorzaakt heeft is niet duidelijk geworden. Om te voorkomen dat we weer voor zo n verrassing komen te staan wordt de meterstand nu regelmatig opgenomen. Door voordelig inkopen daalt de gasprijs in met 26% en de prijs van elektriciteit met ruim 6%. Algemene kosten Gem. heffingen 1.443 1.385 1.385 1.450 Verzekeringen 926 917 920 920 Bankkosten/rente 4.379 5.708 5.600 4.000 Telefoon / TV / Internet 812 882 850 850 Representatie 144 272 150 150 Onkosten bestuur 0 0 0 0 Adm./bankkosten 1.601 1.638 1.250 1.600 Kosten algemeen 262 1.588 500 500 Totaal 9.567 12.390 10.655 9.470 De bankkosten/rente neemt af door het aflossen van de leningen van TCM. De adm./bankkosten zijn toegenomen door verder digitaliseren van de betalingen. Dit zit hem in een toegenomen aantal mutaties, een extra betaalrekening en twee extra bankpassen. 7
BALANS VOOR HET BOEKJAAR EINDIGEND 31 DECEMBER Materiele vaste activa 148.582 168.244 Vlottende activa 63.500 47.555 Liquide middelen 23.280 14.799 Totaal activa 235.362 230.598 Eigen vermogen 92.485 85.634 Voorzieningen 48.931 32.331 Schulden lange termijn 92.825 109.025 Schulden korte termijn 1.121 3.608 Totaal passiva 235.362 230.598 8
Toelichting balans per 31 december Materiele vaste activa Clubhuis Banen Inventaris Kantine Installatie s Erfpacht Totaal Aanschafwaarde 1-1- 251.322 126.427 48.860 2.136 20.003 448.748 Investeringen - - 541 2.183-2.724 Aanschafwaarde 31-12- 251.322 126.427 49.401 4.319 20.003 451.472 Cum. Afschr. 1-1- 135.657 85.707 42.352 1.423 15.365 280.504 Afschrijving 9.404 8.430 3.021 864 667 22.386 Cum. Afschr. 31-12- 145.061 94.137 45.373 2.287 16.032 302.890 Boekwaarde 31-12- 106.261 32.290 4.028 2.032 3.971 148.582 In is voor 541, - geïnvesteerd in een nieuwe vriezer voor de kantine. De investeringen vallende onder installaties betreffen een nieuwe tractor ( 1500, -) en een gravelschaaf ( 683, -). Vlottende activa Te vorderen BTW 0 351 Voorraden 1.000 1.000 Te ontvangen rente 0 0 Te ontvangen contributies 970 0 Te ontvangen sponsors 0 0 RC Stichting Tennishal TCM (STT) 61.430 46.074 Overlopende activa 100 130 Totaal vlottende activa 63.500 47.555 In had TCM te maken met een 6 tal wanbetalers ( 970). De rekening courant van STT is toegenomen met 15.356. Dit bedrag is opgebouwd uit 14.333 voor energie, een eenmalige financiële injectie van 4.000 aan STT en een deel van de salarissen van de groundsman/beheerder en materiaal (totaal 23.009). In dit bedrag zijn de inkomsten van de hal via de bar van 1.428, de inkomsten van de winterkoppelcompetitie 1225 en een afschrijving van 5000 verrekend. Het is de verwachting dat een belangrijk deel van de lening aan STT in de toekomst oninbaar zal blijken. Liquide middelen Banken 21.009 12.560 Deposito 64 0 Kas 2.207 2239 Totaal liquide middelen 23.280 14.799 De post Banken is een accumulatie van alle spaar- en betaalrekeningen die TCM heeft bij de Rabobank. 9
Eigen vermogen Stand 1 januari 85.634 85.665 Resultaat boekjaar 6.851-31 Totaal eigen vermogen 92.485 85.634 De enige mutatie in het vermogen is het toevoegen van het resultaat voor het jaar. Voorzieningen Stand 1 januari 32.331 19.451 Dotatie 16.600 16.600 Onttrekking - - 3.720 Totaal voorzieningen 48.931 32.331 Dit betreft de voorziening voor groot onderhoud. Jaarlijks wordt hieraan een bedrag van 16.600, - toegevoegd zodat de kosten voor groot onderhoud meer gelijkmatig worden verspreid over de jaren. Het vormen van een voorziening leidt niet tot een kasstroom (het is nog geen uitgave). Schulden lange termijn Hypotheek 92.825 109.025 Overige schulden 0 0 Totaal schulden lange termijn 92.825 109.025 De hypotheek lening bij de Rabobank bestaat uit drie leningen. Op 22-11-2006 is een lening van 130.000, - aangegaan tegen 3,75% voor de verbouwing van het clubhuis. Deze lening heeft op 31-12- een saldo van 33.575, -. Op 15-02-2010 is TCM een lening aangegaan van 100.000, - tegen 3,6% (saldo op 31-12- bedraagt 38.802, -) en een lening van 50.000,- tegen 3,95% (saldo op 31-12- bedraagt 20.448, -). In heeft TCM 16.200, - afgelost. Schulden korte termijn Crediteuren 0 0 Te betalen BTW 166 0 Loondelen 855 940 Overlopende passiva 100 2.668 Totaal schulden korte termijn 1.121 3.608 De overlopende passiva bestaan uit kosten die zijn gemaakt in, maar waarvan de factuur nog niet is ontvangen. 10