Ontv. 1 1 m. 2ÜU. Vblgnr. ƒi r. Afdeling f, ; Kopie voor. Beh. medew. Gezien Secr. Gezien Burg.

Transcriptie

1 GEMEENTE LANDGRAAF Werkvoorzieningschap OZL Gemeente Landgraaf t.a.v. College van B&W Postbus AA LANDGRAAF Ontv. 1 1 m. 2ÜU Vblgnr. ƒi r Afdeling f, ; Kopie voor Beh. medew. Gezien Secr. Gezien Burg. ij: Postbus AH Heerlen Kloosterweg CN Heerlen 1 T F info@wozl.nl Geacht College, Bijgevoegd treft u de strategische notitie 'Werken is ontwikkelen en participeren', alsmede de 1e begrotingswijziging 2015 met meerjarenraming van de GR WOZL aan. Deze stukken zijn behandeld in het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 30 oktober Tijdens de behandeling van deze stukken heeft het bestuur de directie gevraagd om te bezien of nog verdere reductie van het tekort op termijn mogelijk is en zo ja, deze mogelijkheden aan het bestuur voor te leggen. WOZL is op grond van de Gemeenschappelijke Regeling verplicht om de 1ste begrotingswijziging 2015 met meerjarenraming ter zienswijze aan te bieden aan de aangesloten gemeenten. De financiële stukken zullen ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 26 februari Daarna zullen de stukken binnen 14 dagen worden verstuurd aan de Provincie. Wij verzoeken u de bijgevoegde 1ste begrotingswijziging 2015 met meerjarenra ming ter zienswijze aan uw Raad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van WOZL uiterlijk 31 januari 2015 te informeren over haar standpunt. Mocht uw Raad niet in staat zijn WOZL voor 31 januari 2015 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. Hoogachtend, namens het Dagelijks Bestuur Bank: Datum Ons kenmerk WOZL-B Uw kenmerk Betreft Strategische notitie en financiële stukken WOZL Bijlagen Behandeld door F. Dijk Doorkiesnummer Fred.Dijk@wozl.nl Fred Dijk Bestuurssecretaris Werkvoorzieningschap OZL In afschrift aan Het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg omvat de gemeenten Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Slmpelveld, Vaals, Valkenburg a/d Geul en Voerendaal.

2 t!' ö', ' j,«i>y'i'i.ytifi-:,v^\\//mi^rl; 'it'ïir Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. De secretaris De voorzitter F. Dijk M.E.E. de Beer

3 1, inhoudsopgave 1. Inhoudsopgave 2 2. Inleiding 3 3. Risicomanagement begrotingswijziging Toelichting Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Uitvoering overig Verbonden partijen Personeelskosten Wsw Financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering Bijlagen 22

4 2. Inleiding Op 3 juli 2014 is door het Algemeen Bestuur van het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (WOZL) de begroting 2015 en de meerjarenramingen vastgesteld. Bij het opstellen van de le begrotingswijziging 2015, hebben de lste begrotingswijziging 2014, de strategienota WOZL ("Werken is ontwikkelen en participeren)") en de hieruit af te leiden meerja renraming als uitgangspunt gediend. De uitgangspunten ten aanzien van de bedrijfsvoering WOZL, als genoemd in de originele begro ting 2015, zijn met name als gevolg van het 3 oktober 2014 aan de gemeenteraden voorgelegde adviesrapport van Iroko aangepast. WOZL heeft op basis van de hierin opgenomen adviezen ook haar strategische uitgangspunten aangepast, voor zover deze op WOZL van toepassing zijn. Sa mengevat: WOZL blijft de komende jaren Beschut Werk uitvoeren; WOZL blijft in elk geval de komende twee jaren onder haar regie uitvoering geven aan de detacheringen, waarna de GR gemeenten eventueel andere keuzes maken; Er zal slechts zeer beperkte instroom vanuit de Participatiewet plaatsvinden in Beschut werk als in uitvoering gegeven bij de verbonden partijen; Waar mogelijk zullen bedrijfsactiviteiten die hiervoor in aanmerking komen worden ver vreemd. Op basis van het bovenstaande blijft de infrastructuur van de GR, als verantwoord in de verbonden partijen, de komende jaren in grote lijnen gehandhaafd en is het eerder vastgestelde primaire pro ces IDU de leidraad voor de totale uitvoeringsorganisatie. In het kader van de verdere transforma tie van WOZL wordt echter wel ingezet op een verdergaande herstructurering en optimalisatie van de bedrijfsprocessen. De hierbij te nemen stappen zijn voorzien en maken een integraal onderdeel uit van de kosten bedrijfsvoering van WOZL en de aan haar verbonden partijen. Daarnaast heeft WOZL de opdracht en ambitie om waar mogelijk de schadelast voor de deelne mende gemeenten gerelateerd aan de taakuitvoering Wsw, zoveel als mogelijk te beperken. Hierbij geldt dat voor de schadelastbeperking het adagium 'werken is ontwikkelen en participeren' van toepassing is en dat er geïnvesteerd moet worden in 'mensontwikkeling' middels IDU. Dit om ener zijds mensen daadwerkelijk naar een hoger (competentie)niveau op de werkladder te krijgen en anderzijds te voorkomen dat de alsmaar ouder en qua competenties zwakker wordende groep Wsw-medewerkers terugvalt naar een lager niveau. Het gevolg hiervan zou zijn dat deze mede werkers voornamelijk terugstromen van (groeps)detachering naar beschut werk en binnen beschut werk van beter naar minder renderende werkpakketten. Dit alles betekent dat WOZL de bedrijfsvoering, in lijn met de ingezette transitie 2013 en 2014, sober en doelmatig moet inrichten. En dat waar nodig met flexibele i.c. projectmatige activiteiten

5 invulling gegeven wordt aan vervolgstappen, zodat deze kosten van bedrijfsvoering niet 'automa tisch' verworden tot reguliere kosten in de komende jaren. WOZL zal vanuit dit perspectief de vol gende stappen in de transformatie i.c. borging van de transitie zetten en de organisatie verder inrichten en herstructureren. Het vertrekpunt hierbij zijn de strategische uitgangspunten als ver meld in de aan het Bestuur aangeboden strategienota 'Werken is ontwikkelen en participeren)' ( ). In de hiervoor liggende eerste begrotingswijziging 2015 van de GR WOZL inclusief verbonden par tijen is met vorenstaande rekening gehouden. In hoofdstuk 5 wordt in verder detail ingegaan op het totale takenpakket van WOZL en de daarbij behorende programmabegroting. Tevens is reke ning gehouden met een relatief grote teruggang van de formatie Wsw, daar er vanaf 2015 geen instroom meer plaatsvindt. Planning voor het begrotingsproces De le begrotingswijziging 2015 is op 30 oktober 2015 aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. Aansluitend wordt in november de aangepaste begroting verstuurd aan de gemeenten die hun zienswijze kenbaar kunnen maken tot een nog nader overeen te komen datum. In het voorjaar van 2015 zal het Algemeen Bestuur de le begrotingswijziging 2015 ter vaststelling worden voorgelegd. Na vaststelling door het Algemeen Bestuur zal de le begrotingswijziging 2015 naar de Provincie worden verstuurd. Voordat de le begrotingswijziging werd behandeld in het Dagelijks Bestuur (30 oktober 2014) is deze besproken met de financiële werkgroep (16 oktober 2014), de beleidswerkgroep en de ad viesgroep portefeuillehouders financiën (27 oktober 2014). Tenzij anders vermeld, zijn alle bedragen in deze begroting genoteerd in duizendtallen. Afwijkingen in uitkomsten bij berekeningen zijn het gevolg van afrondingen. Een negatief resultaat in de tabel len wordt genoteerd met een -/- teken ervoor. 4

6 3. Risicomanagement De deelnemende gemeenten zijn risicodrager voor de continuïteit van WOZL. WOZL heeft de plicht om de risico's te inventariseren, te analyseren en te beheersen. In de begroting 2015, die is vast gesteld in het Algemeen Bestuur van 3 juli 2014, is eerder uiteengezet welke risico's zijn te onder scheiden. Deze risico's zijn, gegeven de strategische nota 'Werken is ontwikkelen en participeren' van oktober 2014 en de hierop gebaseerde uitgangspunten voor de komende jaren, opnieuw in deze eerste begrotingsherziening beoordeeld en aangevuld. Daarnaast spelen de (toekomstige) ontwikkelingen naar aanleiding van gemeentelijke besluitvorming rondom de Participatiewet en (toekomstige) ontwikkelingen in wet- en regelgeving een rol. WOZL heeft als uitvoeringsorganisatie van de in de GR deelnemende gemeenten geen beschikking over een 'eigen' weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste ge bracht zullen moeten worden van de in de GR WOZL deelnemende gemeenten. De risico's zijn als volgt te categoriseren en worden hierna verder toegelicht: Algemene en economische risico's Participatiewet, taakstelling en financiering Wsw-programma» Bedrijfsvoering en uitvoering Wsw-taken in verbonden partijen Algemene en economische risico's Onder de algemene risico's worden de risico's verstaan die WOZL in het kader van zijn bedrijfsvoe ring loopt. Te denken valt aan het debiteurenrisico en het financieringsrisico. Al deze risico's dienen binnen de begroting van WOZL te worden opgevangen. Economische en omgevingsfactoren De wereld en ook de omgeving rondom WOZL is en blijft vooralsnog flink in beweging. De econo mische ontwikkelingen vanwege de eurocrisis en verandering in wetten en regelgeving zetten be drijven nog steeds onder druk. Berichtgeving hieromtrent geeft aan dat er mogelijk licht aan het einde van de tunnel is. Echter, bedrijven zijn veelal niet voornemens tijdelijke contracten zonder meer te verlengen, waaronder flexibele arbeidscontracten. Dit heeft ook een impact op de detache ringscontracten van de verbonden partijen, waardoor én de plaatsingsmogelijkheden bij bedrijven onder druk kunnen staan én er kansen zijn op terugstroom van geplaatste medewerkers. Tegelij kertijd betekent dit dat er'automatisch' een druk op de tarieven ontstaat. Risico's afzetmarkt WOZL en haar verbonden partijen hebben enkele grote groepsdetacheringen afgesloten en zullen er nog meer afsluiten als gevolg van het vervreemden van de risicovolle activiteiten. Die detacheringssamenwerking zal met een beperkt aantal opdrachtgevers worden aangegaan. Dat maakt

7 WOZL kwetsbaarder voor onverwachte veranderingen bij deze kleine groep opdrachtgevers. De overeenkomsten hebben veelal een langdurige looptijd (ca. 5 jaar) en het is onduidelijk wat er na die periode zal gebeuren. Door de tegenvallende economie dingen ook steeds meer bedrijven mee naar opdrachten, waardoor de tarieven en marges onder druk komen te staan. WOZL zal de juiste prijs / kwaliteitsverhouding moeten blijven leveren. Wij verwachten dat indien de economie aan trekt de tarieven voor onze diensten van vooral beschutte activiteiten en in iets mindere mate van de groepsdetacheringsactiviteiten op korte en langere termijn niet substantieel zullen stijgen en structureel voor een langere tijd op het huidige niveau zullen blijven. Voor de individuele detache ring (exclusief medewerkers zonder object) realiseert Detachering OZL tarieven die al aan de bo venkant van de markt liggen. Deze tarieven zijn gemiddeld per fte circa (prijspeil 2014) en circa 11,60 per uur. Dit ligt ook landelijk aan de bovenkant van wat er met individuele deta cheringen mogelijk blijkt. Participatiewet, taakstelling en financiering Wsw-programma Taakstelling met bijbehorende financieringsvraag ( ) In relatie tot de door gemeenten per 1 januari 2015 in te voeren Participatiewet, bestaat nog een aantal onzekerheden. Deze hebben onder meer betrekking op de vraag hoe financiering plaatsvindt per gemeente en in welke mate dit gerelateerd zal zijn aan een al dan niet nog door het Rijk vast te stellen taakstelling. Voor WOZL is op basis van statistische i.c. historische gegevens over de afgelopen zeven jaren in beeld gebracht hoe de realisatie van de Arbeidsjaren Wsw zich zullen ontwikkelen. Deze prognose is niet in lijn met een recentelijk, september 2014 uitgebrachte circu laire van het Ministerie van SoZaWe. Hierin is op basis van het SEO rapport'afbouw van het Wswbestand'1 in een lagere 'taakstelling' voorzien dan uit de gegevens van WOZL naar voren komt. Dit wijkt, zoals in de tabel hierna weergegeven, substantieel af en leidt met de vraag hoe de financie ring naar de toekomst wordt vormgegeven, tot een substantieel en materieel risico. Bedragen x WOZL prognose , ,662 3, % 95% 91% 87% 83% Circulaire SoZaWe 4, ,719 3, % 96% 89% 82% 75% Risico overrealisatie WOZL Potentiële onderdekking in x Ondertitel: Actualisatie op basis van Wsw-gegevens eind Gecorrigeerd voor instroom in de Wsw tot eind 2014, Amsterdam, September Het verloopschema voor de Wsw- formatie is gebaseerd op de 'statistische' informatie die binnen WOZL is verzameld over de afgelopen zeven jaar, waarbij het natuurlijk verloop als gevolg van AOW op individueel niveau is bepaald. Overige categorieën natuurlijk verloop bestaan onder meer uit 'overig pensioen' - 'eigen verzoek' - 'ander werkverband' - 'uitval a.g.v. langdurig arbeidsongeschikt' - 'overlijden' etc.

8 In hoeverre dit risico daadwerkelijk manifest is, zal in de komende periode naar verwachting helder worden, gegeven de definitieve invoering van de Participatiewet. Uit schriftelijke correspondentie met een aantal deskundigen uit de deelnemende gemeenten blijkt vooralsnog dat dit risico niet hoog ingeschat wordt. Het verloopschema voor de Wsw-formatie is gebaseerd op de 'statistische' informatie die binnen WOZL is verzameld over de afgelopen zeven jaar, waarbij het natuurlijk verloop als gevolg van AOW op individueel niveau is bepaald. Overige categorieën natuurlijk verloop bestaan onder meer uit 'overig pensioen' - 'eigen verzoek' - 'ander werkverband' - 'uitval a.g.v. langdurig arbeidsonge schikt' - etc. Voor de lange termijn zijn er nog veel onduidelijkheden. Met name als het gaat om deze regio, zijn er op landelijk niveau bewegingen met betrekking tot de toekenning van extra gelden voor de problematiek rondom bewoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De subsidie zal stapsgewijs worden afgebouwd, maar helemaal concreet is dit nog niet. In 2015 stopt de instroom in de Wsw, waardoor er in principe een sterfhuisconstructie ontstaat voor de Wsw. De nieuwe Par ticipatiewet is nog met veel onduidelijkheid omgeven. Rijkssubsidie Wsw Op de financiële middelen voor de uitvoering van de Wsw wordt met de komst van de Participatie wet bezuinigd. Het subsidiebedrag Wsw zal naar verwachting de komende zes jaren in stappen van 500 (prijspeil 2014) worden teruggebracht. De subsidie loopt van in 2014 terug naar in 2018 (prijspeil 2014). Het negatieve resultaat in uitvoering Wsw zal als gevolg hiervan verder oplopen. WOZL neemt als opdracht en ambitie op zich om dit negatieve effect zoveel als mogelijk op te vangen en zodoende de schadelast voor gemeenten te beperken. Als onderdeel van de schadelastbeperking zet WOZL in op het zo regulier mogelijk plaatsen van medewerkers op passende arbeid. Een van de voornaamste middelen hierbij is IDU, met als doel medewerkers naar een hoger competentieniveau met bijbehorende loonwaarde te ontwikkelen. Dit draagt bij aan het dempen van het negatieve effect als gevolg van de subsidiedaling. Daarnaast wordt hiermee zoveel als mogelijk voorkomen dat medewerkers in mogelijkheden terugvallen en op lagere niveaus van werk en bijbehorende loonwaarde terugvallen. Subsidiefinanciering buitengemeenten Er is ultimo 2014 nog sprake van circa 200 fte in buitengemeenten waarvoor WOZL de Wswtaakstelling uitvoert. Hiertoe zijn in het kader van de invoering van de Participatiewet en de even tuele gevolgen hiervan voor de Wsw-taakstelling van de betreffende gemeenten, (nog) geen af spraken gemaakt, dan wel herbevestigd over de (hoogte) van de financiering. Wanneer de subsi

9 dieverstrekking voor deze formatie wordt ingeperkt en de verioning door WOZL desondanks blijft plaatsvinden, leidt dit tot een extra negatief resultaat. Doorontwikkeling en herstructurering WOZL ingevolge verdere keuzes gemeenten In de meerjarige doorrekening voor WOZL is rekening gehouden met het voortbestaan van zowel Beschut als Detachering voor de komende jaren Het is zeer wel mogelijk dat ge meenten besluiten om WOZL in delen te splitsen, waarbij bijvoorbeeld Detachering als aparte enti teit in een samenwerking uit WOZL gelicht kan worden. Dit betekent dat per saldo de bijdrage ge meenten als gevolg van het wegvallen van het belangrijkste deel van de verdiencapaciteit, voor het resterende WOZL aanzienlijk toeneemt. Dit zou, als Beschut werk en Groepsdetacheringen bij WOZL achterblijft, in 2018 kunnen leiden tot een extra bijdrage van circa 4 miljoen voor het be schutte deel met de minste verdiencapaciteit, dat dan nog achterblijft. Dit risico en soortgelijke risico's in het kader van de verder te maken keuzes in de Participatiewet, zijn vanzelfsprekend de verantwoordelijkheid van de gemeenten. In geval verdergaande herstructureringen bij WOZL op basis van de door gemeenten te maken keuzes worden doorgevoerd, zullen deze zeer waarschijnlijk tot zowel frictie- als transitiekosten leiden. Voor het jaar 2015 is conform besluitvorming bestuur enkel voorzien in een projectfinancie ring met betrekking tot de verdere uitwerking van het IDU- programma. Bedrijfsvoering en uitvoering Wsw- taken in verbonden partijen Personeel Wsw In 2015 stopt de instroom in de Wsw, waardoor op de langere termijn van een sterfhuisconstructie sprake is voor de doelgroep Wsw. Voor de overblijvende en in de komende jaren verder slinkende groep is het doel om deze zoveel mogelijk bij reguliere bedrijven in werk te plaatsen. Dit gegeven in samenhang met eventuele verdere veranderingen als gevolg van de keuzes van gemeenten, zal van de doelgroep de nodige aanpassingen vergen en zal tot spanningen leiden. Het risico op een toename van het ziekteverzuim is hiervan het gevolg. Binnen de verbonden partijen is sprake van een relatief grote groep Wsw-professionals die in de formatie voor lijn en stafposities zijn opgenomen. De in de totale formatie opgenomen formatie Wsw-professionals in 2015 is begroot op 143 fte. De populatie zal de komende jaren beperkt af nemen, enerzijds vanwege uitstroom door natuurlijk verloop (AOW, ontslag) - en anderzijds door het stoppen van de instroom. Hoewel de uitstroom de komende jaren naar verwachting beperkt is en door de verwachte forse afname van de totale doelgroep er minder staf- en lijnfuncties nodig zullen zijn, is het een punt van aandacht. Door de verdere vervreemding van een of meer bedrijfs activiteiten, gecombineerd met de sterk afnemende doelgroep, wordt het risico momenteel laag ingeschat. Daar waar echte 'sleutelposities' niet van onderuit de doelgroep opgevuld kunnen wor den, bestaat echter wel het risico dat hierop cao-formatie aangesteld moet worden met hogere cao-loonkosten als gevolg.

10 Het huidige personeelsbestand zal tevens vergrijzen en de verwachting is dat de loonwaarde zal dalen en de begeleidingsintensiteit zal toenemen. Het risico bestaat dat de toegevoegde waarde zal dalen, wat zal leiden tot extra spanning op het exploitatieresultaat. Personeel CAO Ingevolge de doorstart van het voormalige Licom in het nieuwe WOZL, zijn in oktober 2013 voor 34 medewerkers de contracten niet verlengd. Dit heeft tot een aantal procedures geleid die mo menteel nog actueel zijn. Naast het feit dat dit leidt tot potentieel hogere juridische kosten, kan dit eventueel nog leiden tot eenmalige extra kosten en eventueel zelfs tot meer formatiekosten. Een en ander is vanzelfsprekend afhankelijk van de uitkomsten van de aangespannen procedures. ICT De iet-omgeving is sterk verouderd binnen de verbonden partijen en de applicaties zijn grotendeels eigendom van derden. In 2013 is een start gemaakt met het upgraden van deze omgeving. Adequate voorzieningen zijn namelijk een vereiste om goed te kunnen werken. In 2014 is gestart met het onderzoek naar welke verbeteringen noodzakelijk zijn om de dienstverlening op peil te houden. Hierbij speelt op de middellange termijn de mate waarin WOZL een rol krijgt toebedeeld vanuit de gemeenten in het kader van de Participatiewet, eveneens een rol. Immers, om een vol waardige rol te kunnen spelen, zijn niet alleen adequate applicaties van belang, maar is het ook van belang dat er geïnvesteerd gaat worden in Bestuurlijke Informatievoorziening, zodat de inzich ten in de doelgroep, het verdienvermogen en de ontwikkelingen hierin beter voorspeld kunnen worden. Vervreemdingen en doorontwikkeling in groepsdetacheringen In 2014 hebben vervreemdingen met commerciële activiteiten Groen OZL en Post OZL aan derde partijen in 2014 plaatsgevonden. Het streven is om met name in 2015 nog risicovolle activiteiten binnen het bedrijfsonderdeel Beschut (als opgenomen in de verbonden partijen) te vervreemden. Hiermee is in de begroting qua meerjarige doorrekening rekening gehouden. Dit zal met ingang van 2016 tot een verschuiving in kosten en mogelijk tot een verbetering in het netto resultaat kun nen leiden. De resultaatsverbetering zal met name het gevolg zijn van een teruggang in kosten van bedrijfsvoering en infrastructuur. In tegenstelling tot de voorgaande vervreemding van bijvoor beeld het Groen, verwachten we hier voornamelijk positieve effecten van op het resultaat. Het risico is echter dat er geen overnamepartij, dan wel alternatief werk voor de betreffende medewer kers gevonden kan worden, met een lager resultaat op de langere termijn als gevolg. Voor de gemeentelijke groenbestekken is bestuurlijk besloten dat deze per 1 januari 2015 onder regie van de gemeenten worden gebracht met als uitgangspunt'mens en middelen volgt werk'. Dit betekent dat de Wsw-medewerkers van WOZL Groen in deze bestekken aan de gemeenten gedeta cheerd worden. Vervolgens betekent dit dat de niet gesubsidieerde leiding en staf een op een in dienst treden bij de gemeenten. Met betrekking tot de afrekening, is in februari 2014 tevens be stuurlijk besloten dat de detachering van Wsw-groenprofessionals inclusief Wsw-beschutmedewerkers die hierop ingezet worden, tegen integrale kostprijs worden doorbelast. Dit leidt voor

11 enkele gemeenten tot een mutatie in de kosten, waarmee de besteksprijs 2014 lager is dan de kosten volgens de bestuurlijk vastgestelde systematiek. Met betrekking tot de ingangsdatum is de datum van 1 januari 2015 vastgesteld voor de overgang van de groenbestekken naar de gemeenten. In de onderliggende begroting is eveneens deze da tum gehanteerd met de daarbij behorende consequenties. Mocht deze datum niet worden gehaald en de datum doorschuift naar 1 april 2015, dan heeft dit een negatieve impact van circa 0,7 mil joen op het exploitatieresultaat van de verbonden partijen. Dit is met name het geval doordat in de periode januari - maart relatief weinig werk voorhanden is voor de medewerkers. Voor de verbon den partijen betekent dit dat de kosten doorlopen, terwijl hier nauwelijks omzet tegenover staat. Arbeidsvoorwaardelijke en juridische risico's CAO Wsw De huidige CAO is een cao die geënt is op een compleet arbeidsvoorwaardenpalet met een in de Wsw verankerde ontslagbescherming. Dit heeft tot gevolg, mede met de Participatiewet op komst, dat Wsw-medewerkers minder snel genegen zijn om door te stromen naar een reguliere cao. Immers, men geeft dan een stuk rechtszekerheid op. Detachering is in dit kader een goed alternatief. De ervaring is wel dat dit bij de doelgroep veel uitleg vergt en onzekerheid met zich meebrengt. De huidige groep Wsw-medewerkers zal de komende jaren nog in dienst van WOZL blijven en het negatieve subsidieresultaat zal toenemen. Dat zal een behoorlijke druk leggen op de organisatie. Daarnaast zijn de onderhandelingen met betrekking tot de cao in de loop van 2014 voorlopig stopgezet, gegeven de huidige onzekere situatie rondom de invoering van de Participa tiewet. Voordien hadden de vakbonden een looneis van 3% neergelegd. Elke 1% loonsverhoging leidt tot circa 1 miljoen extra lasten voor WOZL en de deelnemende gemeenten. In deze eerste begrotingsherziening is, zoals in de primaire begroting, uitgegaan van het nul-scenario, ofwel geen stijging van het loon in de komende jaren Pensioen De dekkingsgraad van het PWRI (pensioenfonds Wsw) bedroeg ultimo augustus % en is daarmee beter dan de vereiste dekkingsgraad van 104,1%. Echter, het PWRI heeft vorig jaar een brandbrief verstuurd naar de le kamer, waarin zij aangeeft dat met de komst van de Participatiewet de betaalbaarheid van de opgebouwde pensioenen in het geding is. Door deze wet komen er geen jonge deelnemers meer bij het PWRI en die zijn wel nodig om in de toekomst ook de pensioenen uit te betalen. De staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) is voornemens hiervoor extra gelden beschikbaar te stellen. Toch moet er rekening mee worden ge houden dat in de komende jaren de premies voor de werkgever mogelijk zullen gaan stijgen.

12 4. f".-int/ «'s/a ^ " «;'!, Programmarekening 2015 (bedragen x 1.000,-) Rubriek 2015 begroting origineel wijziging 2015 begroting bijgesteld Bedrijfsvoering baten lasten Uitvoering Wsw baten lasten Uitvoering WIW/ID baten lasten Uitvoering Overig baten lasten Verbonden Partijen baten lasten Personeelskosten Wsw baten lasten Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Tekort bv's Onvoorzien Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves onttrekking reserve wachtlijstproblem Resultaat na bestemming 0 0 0

13 Totaal baten en lasten le begrotingswijziging 2015 (bedragen x 1.000,-) Baten Lasten Saldo begroting begroting begroting begroting begroting begroting Rubriek origineel bijgesteld origineel bijgesteld origineel bijgesteld Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Uitvoering Overig Verbonden partijen Personeelskosten Wsw Fin. en alg. Dekkingsmidd Totaal Resultaat (na wijziging) (bedragen x 1.000,-) Resultaat Resultaat voor voor mutatie na Rubriek financiering financiering bestemming reserves bestemming Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Uitvoering Overig Verbonden partijen * Personeelskosten Wsw Totaal * Verbonden partijen: tekort bv's transitiekosten Totaal Verbonden partijen

14 5, Toelichting In dit hoofdstuk wordt per rubriek een toelichting gegeven met betrekking tot de afwijkingen van de le begrotingswijziging 2015 ten opzichte van de originele begroting Voor de onderbou wing van de ongewijzigde cijfers wordt verwezen naar de begroting 2015 en de meerjarenraming Bedrijfsvoering Baten Specificatie baten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 begroting begroting origineel wijziging 2015 bijgesteld Bijdrage niet deeln. gem. in adm. kosten Rente opbrengsten 0 0 O Bijdrage deeln. gem. aan buitenregionale uitv. kosten Dekking uitvoeringskosten WOZL Totaal De baten bij bedrijfsvoering nemen met 8 toe, met name als gevolg van een stijging in het aantal Wsw-medewerkers bij begeleid werken en beschut werken. Dientengevolge krijgt WOZL meer ver goeding voor de administratie- en uitvoeringskosten. Lasten Specificatie lasten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 begroting begroting origineel wijziging 2015 bijgesteld Personeelskosten Organisatiekosten Dienstverlening Parkstad Limburg Accountants- en advieskosten Rentekosten en kosten bank Totaal

15 Totale lasten dalen ten opzichte van de originele begroting met 150. Dit is met name het gevolg van de afspraak om het dienstverleningscontract met Parkstad per 1 januari 2015 te beëindigen. De betreffende dienstverlening vindt plaats vanuit de verbonden partijen voor een substantieel lager bedrag. De organisatiekosten zijn met name als gevolg van de 57 lagere automatiserings kosten lager in de begrotingswijziging opgenomen. Daartegenover staan 25 hogere communica tiekosten i.v.m. de toekomstige ontwikkelingen en de gevolgen hiervan voor WOZL. Om dezelfde reden zijn ook de advieskosten met 20 naar boven bijgesteld. /oerimg Wsw De verwachting voor 2015 is dat het resultaat subsidiedifferentiatie 165 lager uitvalt dan was opgenomen in de originele begroting Met name de overheveling van de groep ASB naar de Verbonden Partijen en het verlies op Beschut werken zijn hierop van invloed. In bijlage V staat een totaal overzicht per categorie. en Specificatie baten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 begroting origineel wijziging 2015 begroting bijgesteld Rijkssubsidie deelnemende gemeenten Rijkssubsidie niet deelnemende gemeenten Totaal In de l5l:e begrotingswijziging is rekening gehouden met een lagere 'taakstelling' dan in de originele begroting De geprognosticeerde realisatie Wsw voor 2015 komt uit op totaal 3.986,684 AJ en is berekend op basis van de gemiddelde uitstroom per categorie WOZL over de afgelopen zeven jaren. In de originele begroting 2015 werd gerekend met totaal AJ. Het effect hiervan is circa verlaging van de post rijkssubsidie. Het restverschil is het gevolg van de iets hogere rijksbijdrage per AJ dan in de originele begroting was opgenomen ( 25,5 versus 25,503 per AJ).

16 Lasten Specificatie lasten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 begroting origineel wijziging 2015 begroting bijgesteld Verbonden Partijen ASB O Begeleid werken Beschut werken Buitenregionale uitvoeringsorganiaties Bijdrage adm. lasten buitenregionale uitv. org Uitvoeringskosten WOZL Totaal Verbonden partijen Deze post heeft betrekking op de verstrekte loonkostensubsidie voor de Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen. Deze subsidie bedraagt zowel voor de begroting als voor de gewijzigde begroting 25,2 per arbeidsjaar. Het totale bedrag wijkt af door een lager aantal Arbeidsjaren (AJ) Wsw in de verbonden partijen. Enerzijds is de totale groep ASB toegevoegd en anderzijds is de prognose AJ voor het totaal der verbonden partijen naar beneden bijgesteld ten opzicht van de originele begroting. Totaal inclusief ASB is de prognose AJ nu versus in de originele begroting, een verschil van 228 AJ wat leidt tot ruim 5,7 miljoen verschil. Daarnaast werd voor ASB niet gerekend met de subsidie van 25,2, maar met de daadwerkelijke kosten van de AJ. Dit verklaart het overige verschil van 0,5 miljoen. Voorheen waren de programmakosten met betrekking tot ASB in de GR zelf opgenomen. Algemeen Service Bedrijf (ASB*) Deze groep is in 2014 overgeheveld naar de verbonden partijen, zoals hiervoor vermeld. Deze worden na overheveling niet meer tegen werkelijke kosten AJ afgerekend, maar tegen het gelijke tarief van 25,2 per AJ als van toepassing bij de verbonden partijen. Begeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Wswmedewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per fte be draagt 20,0. Het aantal te verwachten begeleid werkers stijgt licht ten opzichte van de originele begroting 2015.

17 Beschut werken Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overge dragen aan externe uitvoeringsorganisaties. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gere de twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties (Re- Hm en Werkmeester) worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de ver bonden partijen. Aangezien de instromende doelgroepen steeds beperkter worden, is de prognose dat een groter deel eerst bij de externe uitvoeringsorganisaties geplaatst wordt. Deze groep is met 56,6 AJ en 66,6 fte groter dan voorzien was in de originele begroting. De verwachte toename van deze groep is gebaseerd op een hoger verwachte realisatie bezetting 2014, dan met de originele begroting 2015 was voorzien. Dit komt met name doordat gebleken is dat de instroom in 2014 nog zwakker bleek te zijn, dan voorgaande jaren en deze instroom bleek eerst aangewezen te zijn op een voortraject met een hogere begeleidingsintensiteit. Als gevolg, stijgen de kosten en wordt het verlies groter. Immers, de kosten bestaande uit de 'fee' aan Relim en Werkmeester zijn 30,9 per fte, waarbij sprake is van een Rijksbijdrage per fte3 van 26,1 per fte. In vergelijking tot de origi nele begroting daalt als gevolg van de hogere begrote bezetting het resultaat voor dit programma onderdeel met 615. Daarnaast wordt met de hogere doelgroep in dit programma ook rekening gehouden met meer doorbelaste kosten bedrijfsvoering vanuit de GR (totaal 13). De totale kos ten zijn per saldo dus gestegen met (66,6 fte x 30,9) exclusief uitvoeringskosten. Buitenreaionale uitvoeringsorganisaties Hierbij gaat het om Wsw-medewerkers van deelnemende gemeenten die tewerkgesteld zijn bij buitenregionale uitvoeringsorganisaties. De betaling van de rijkssubsidie is gelijk aan de ontvangen rijkssubsidie en derhalve resultaat neutraal. De groep is in deze begroting circa 7 AJ lager dan ori gineel begroot. Uitvoeringskosten Het aantal Wsw-medewerkers bij begeleid werken en beschut werken stijgt licht ten opzichte van de originele begroting. 3 De subsidie per Arbeidsjaar (AJ) is om te reken naar fte voor vergelijkbaarheid van de kosten en opbrengsten per fte, rekening houdende met de arbeidshandicap.

18 Uitvoeu «Mij WI^V" ' Specificatie lasten 2015 (bedragen x 1.000, -) 2015 begroting origineel wijziging 2015 begroting bijgesteld WIW ID Totaal In de originele begroting 2015 is ervan uitgegaan dat de activiteiten zouden worden beëindigd. Door ontwikkelingen binnen de gemeenten Heerlen en Kerkrade worden deze activiteiten voor alsnog voortgezet. De lasten worden volledig vergoed door de gemeenten Kerkrade en Heerlen. Deze rubriek is derhalve resultaat-neutraal voor WOZL. De verdeling over de gemeenten Heerlen en Kerkrade luidt al volgt: verdeling WIW en ID Gemeente (bedragen x 1.000,-) 2015 WIW ID totaal Heerlen Kerkrade Totaal

19 Uitvoering overig Specificatie lasten 2015 (bedragen x 1.000,-) Sociaal akkoord op hoofdlijnen Inzet wachtlijstproblematiek 2015 begroting origineel wijziging begroting bijgesteld Totaal In 2015 bestaat deze post alleen nog uit het Sociaal Akkoord op hoofdlijnen. Door WOZL worden de lasten van het sociaal akkoord doorbelast aan de deelnemende gemeenten en zijn derhalve resultaat-neutraal voor WOZL. De lasten voor inzet wachtlijstproblematiek vervallen in 2015 als gevolg van de beëindiging van de Wet Sociale Werkvoorziening. bonden partijen Specificatie lasten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 Exploitatietekort verbonden partijen Transitiekosten verbonden partijen begroting origineel wijziging begroting bijgesteld Totaal Het tekort is het geconsolideerde exploitatietekort van de WOZL bv's. In dit tekort is opgenomen een reductie van 0,5 in de Rijkssubsidie per AJ. In de originele begroting is uitgegaan van een tekort van Dit betekent een Verbetering' van ruim 1,6 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt doordat diverse in 2013 en 2014 ingezette bewegingen hebben geleid tot een reductie in kosten. En in 2015 wordt de basis gelegd voor de eerste resultaten van het IDU-proces dat leidt tot groepsdetachering met een positieve bijdrage aan het resultaat. Bovendien is een aantal kostenposten, betrekking hebbende op de bedrijfsvoering, met totaal 0,8 miljoen teruggebracht. Hierin begrepen zijn Arbo-, huisvesting- en onderhoudskosten.

20 Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de begroting van de verbonden partijen 'Be groting WOZL' ("OZL Bedrijven"). Transitiekosten Deze kosten hebben betrekking op de (initiële) kosten voor de inrichting van de op 22 oktober 2012 opgerichte bv's. Het initiële transitiebudget was destijds in 2013 vastgesteld op en door achterblijvende realisatie in het betreffende boekjaar voor aan de deelnemende ge meenten teruggestort. Vervolgens is met de begroting 2014 besloten om voor de noodzakelijke vervolgstappen in de transitie i.c. transformatie totaal beschikbaar te stellen. De verwach ting is dat deze ultimo 2014 gerealiseerd zullen zijn. De noodzakelijke vervolgstappen in 2015, zoals aangegeven met de strategische nota 'Werken is ontwikkelen en participeren', worden grotendeels in de begrote reguliere kosten bedrijfsvoering binnen de verbonden partijen afgedekt. Daar waar sprake is van projectmatige en/of eenmalige kosten, zijn deze separaat in beeld gebracht, daar deze niet tot de reguliere kosten bedrijfsvoering gerekend dienen te worden. In de begroting verbonden partijen zijn deze projecten nader toege licht. Samengevat komen deze kosten neer op 500 in 2015 en 225 in de jaren 2016 en Deze kosten hebben betrekking op de vervolgstappen IDU. De eerste (beschut) groep is in 2014 in kaart gebracht en wordt in 2015 voorzien van een individueel ontwikkelplan (IOP). Voorgesteld wordt om naast deze groep de totale groep eveneens in beeld te brengen. Dit om enerzijds mensen daadwerkelijk naar een hoger (competentie)niveau op de werkladder te krijgen en anderzijds te voorkomen dat de alsmaar ouder en zwakker wordende groep Wsw-medewerkers terugvalt naar een te laag niveau. Het gevolg hiervan zou zijn dat deze medewerkers voornamelijk terugstromen van (groeps)detachering naar beschut werk. Hiermee wordt tevens de noodzakelijke transparantie bereikt met betrekking tot het beeld wat er in de komende jaren van de doelgroep Wsw verwacht mag worden qua mogelijkheden en verdiencapaciteit. Deze transparantie is eveneens van belang wanneer delen van de doelgroep op basis van gemeentelijke keuzes elders worden ondergebracht. Als vervolgstap in de transitie zijn eveneens investeringen in de automatisering voorzien, ter hoog te van 135. Deze investeringen zijn noodzakelijk om de ICT-infrastructuur en werkplekken draai ende te houden. In het jaar 2015 zal de ICT mogelijk opnieuw aanbesteed worden en er is nog sprake van een aantal eenmalige kosten die o.a. betrekking hebben op het urenregistratiesysteem en het salaris- en ziekteregistratiesysteem. Deze laatste kosten zijn in de reguliere bedrijfsvoering van de verbonden partijen begroot. *5 6 Personeelskosten Wsw De personeelskosten van de Wsw-medewerkers bij de verbonden partijen worden betaald door WOZL GR in haar hoedanigheid als juridisch werkgever. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden geheel doorbelast aan de WOZL bv's. Deze rubriek is derhalve resultaat-neutraal voor WOZL GR. In de lste begrotingswijziging is ten opzichte van de originele begroting het aantal fte naar beneden bijgesteld waardoor de perso neelskosten met zullen dalen.

21 Specificatie lasten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 begroting begroting origineel wijziging 2015 bijgesteld Personeelskosten Totaal In de personeelskosten Wsw is voorzien dat een aantal medewerkers met pensioen gaat. Dit heeft een positief effect op het tekort. Door de pensionering van deze groep valt het bijbehorende dek kingstekort (loonkosten versus subsidie en netto toegevoegde waarde) van deze betreffende groep weg. Dit positief effect zal als gevolg hiervan cumulatief oplopen tot 500 over de jaren 2015 tot en met ^.7 I! «kumeiering./itirrnemt- m# i^licfelen In deze rubriek wordt een overzicht gegeven van de bijdragen van de deelnemende gemeenten ter dekking van de tekorten van de voorgaande rubrieken. De begrotingswijziging heeft geleid tot de volgende aanpassingen van de bijdragen. Specificatie baten 2015 (bedragen x 1.000,-) 2015 Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Tekort WOZL bv's Transitiekosten begroting begroting origineel wijziging 2015 bijgesteld Totaal Ten opzichte van de originele begroting wordt een lagere bijdrage gevraagd van Dit be drag is inclusief de uitvoeringskosten van de verbonden partijen waar tevens de IDU-gerelateerde projectkosten zijn opgenomen. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen.

22 1" M ' ti.<, Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden, zijn kaders ge steld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geidstromenbeheer, het saidobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. Als gevolg van de begrotingswijziging verandert zowel de limiet voor het kasgeld als het toegesta ne saldo voor het schatkistbankieren. Kasgeldlimiet De norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzonde ring van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de be groting, is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Wsw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbel tellingen. (bedragen x 1.000,-) Kasgeldlimiet begroting 2015 omvang begroting in toegestane kasgeldlimiet in % toegestane kasgeldlimiet in ,20% Schatkistbankieren Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige' middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van 0,25 miljoen en een maximum van 2,5 miljoen. Voor WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald: (bedragen x 1.000,-) Toegstaan saldo schatkistbankieren begroting 2015 omvang begroting in toegestane saldo in % toegestane saldo in ,75% 843

23 7, Bijlage I a Bijdrage sociaal statuut 2015 (bedragen x 1,-) begroting begroting Deelnemende gemeente aandeel * origineel gewijzigd wijziging Brunssum 11,83% Gulpen-Wittem 3,68% Heerlen 28,10% Kerkrade 24,35% Landgraaf 15,50% Nuth 3,49% Onderbanken 2,90% Simpelveld 3,52% Vaals 2,07% Valkenburg 2,28% Voerendaal 2,29% Totaal 100,00% * verdeling o.b.v. % bruto loonsom Licom 1999 Bijlage I b Bijdrage resultaat bedrijfsvoering 2015 (bedragen x 1,-) Deelnemende gemeente taakstelling taakstelling in aj * in % bijdrage begroting origineel bijdrage begroting gewijzigd wijziging Brunssum 470,38 11,78% Gulpen-Wittem 113,72 2,85% Heerlen 1.337,46 33,50% Kerkrade 959,10 24,02% Landgraaf 525,18 13,16% Nuth 122,13 3,06% Onderbanken 90,15 2,26% Simpelveld 120,82 3,03% Vaals 73,81 1,85% Valkenburg 102,49 2,57% Voerendaal 76,87 1,93% Totaal 3,992,11 100,00% * conform initiële afspraken is taakstelling 2014 (voor overdracht) vast vertrekpunt voor verdeling

24 Bijlage II a Bijdrage resultaat subsidiedifferentiatie 2015 (bedragen x 1,-) bijdrage bijdrage taakstelling taakstelling begroting begroting Deelnemende gemeente in aj * in % origineel gewijzigd wijziging Brunssum 470,38 11,78% Gulpen-Wittem 113,72 2,85% Heerlen 1.337,46 33,50% Kerkrade 959,10 24,02% Landgraaf 525,18 13,16% Nuth 122,13 3,06% Onderbanken 90,15 2,26% Simpelveld 120,82 3,03% Vaals 73,81 1,85% Valkenburg 102,49 2,57% Voerendaal 76,87 1,93% Totaal 3.992,11 100,00% * conform initiële afspraken is taakstelling 2014 (voor overdracht) vast vertrekpunt voor verdeling Bijlage II b Bijdrage resultaat WOZL bv's 2015 (bedragen x 1,-) Deelnemende gemeente bezetting bezetting in WOZL bv's* % bijdrage begroting origineel bijdrage begroting gewijzigd wijziging Brunssum 435,68 12,46% Gulpen-Wittem 95,81 2,74% Heerlen 1.127,48 32,24% Kerkrade 879,41 25,15% Landgraaf 468,44 13,39% Nuth 92,60 2,65% Onderbanken 87,24 2,49% Simpelveld 108,55 3,10% Vaals 69,56 1,99% ,107 Valkenburg 68,42 1,96% Voerendaal 63,98 1,83% Totaal 3.497,18 100,00% * conform de bezetting in Arbeidsjaren WOZL bv's per 31 december 2013, bij de berekening van het percentage is nog geen rekening gehouden met de bonus/malus systematiek. Met de jaarrekening 2014 wordt dit overzicht op basis van de gerealiseerde bonus/malus per gemeente definitief vastgesteld.

25 Bijlage III Totaal wijzigingen 2015 in bijdragen gemeenten (bedragen x 1,-) bedrijfs resultaat transitie te ontvangen Deelnemende gemeente voering subsidie diff. WOZL bv's kosten door WOZL Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf , Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal Totaal Bijlage IV a taakstelling 2015 (bedragen x 1,-) taakstelling taakstelling rijkssubsidie Deelnemende gemeente in aj * in % taakstelling Brunssum 446,23 11,19% Gulpen-Wittem 107,88 2,71% Heerlen 1.268,79 31,83% Kerkrade 909,86 22,82% Landgraaf 498,22 12,50% Nuth 115,86 2,91% Onderbanken 85,52 2,15% Simpelveld 114,62 2,87% Vaals 70,02 1,76% Valkenburg 97,23 2,44% Voerendaal 72,92 1,83% Niet deelnemende gemeenten 199,55 5,01% Totaal 3.986,68 100,00% * taakstelling 2015 is formeel (nog) niet vastgesteld per gemeente; uitgangspunt voorverdeling bijdragen rijkssubsidie zijn de percentages als in de originele begroting 2015 is opgenomen.

26 Bijlage V Meerjarenbegroting (bedragen x 1.000,-) Rubriek Bedrijfsvoering baten lasten Uitvoering Wsw baten lasten Uitvoering WIW/ID baten lasten Uitvoering Overig baten lasten Verbonden Partijen baten lasten Personeelskosten Wsw ,590 baten lasten Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Tekort bv's Onvoorzien Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves onttrekking reserve wachtlijstproblem Resultaat na bestemming 0 0 O 0 De personeelskosten Wsw ( ) betreft de feitelijk uit te betalen loonkosten conform de CaO Wsw. Deze zijn per definitie niet gelijk aan de uitvoeringskosten Wsw, daar die betrekking hebben op de in de GR verantwoorde Rijksbijdrage Wsw- subsidies i.c. het deel daarvan dat wordt ver strekt aan de uitvoeringsorganisaties die namens de GR de taakstelling Wsw uitvoeren. Daarbij zijn in deze programmakosten tevens de kosten bedrijfsvoering van de GR WOZL zelf meegenomen. 2 5

27 ijlage VI Subsidiedifferentiatie 2015 (bedragen x 1,-) Omschrijving aj verg. uitv, per aj/fte * subsidielasten uitv. kosten WOZL totaal kosten rijksbijdrage C resultaat Verbonden partijen 3.561, Begeleid werken 167, Beschut werken (Relim en Werkmeester) 191, Buitenregionale uitvoeringsorganisaties 66, Totaal Arbeidsjaren (AJ) 3.986, * bij begeleid- en beschut werken wordt subsidie verstrekt aan de uitvoerende organisaties o.b.v. fte.

28 Begroting WOZL verbonden partijen "OZL Bedrijven" Concept vastgesteld in de GR WOZL Bestuursvergadering d.d 30 oktober 2014

29 Inhoudsopgave 1. Inleiding en samenvatting 3 2. De koers voor Visie en missie De richting voor de komende jaren en ambitie De passende organisatie 8 3. Financiën geconsolideerd overzicht baten en lasten toelichting bij de begroting gehanteerde begrotingsuitgangspunten Bijzondere projecten en borging transitie Meerjarige doorrekening Toelichting meerjarige doorrekening Sturing en verantwoording Risicoparagraaf 17 2