Inrichtingschets M.F.A. De Triemen/Westergeest. Van Limburg Stirumweg KB Kollum. Postbus AA Kollum

Transcriptie

1 GEMEENTE KOLLUMERLAND C.A. JAARVERSLAGGEVING 2009 Inrichtingschets M.F.A. De Triemen/Westergeest Van Limburg Stirumweg KB Kollum Postbus AA Kollum

2

3 Inhoudsopgave Onderdeel A: Jaarverslag Algemeen 4 Programmaverantwoording 1 Wonen naar wens 8 2 Werkgelegenheid 11 3 Sociale kwaliteit 13 4 Voorzieningen 17 5 Leefkwaliteit 20 6 Mobiliteit en infrastructuur 23 7 Fysieke en sociale veiligheid 25 8 Sturende en dienstverlenende gemeente 27 Algemene dekkingsmiddelen 30 Onvoorziene en incidentele baten en lasten 31 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen 34 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen 36 Paragraaf Bedrijfsvoering 39 Paragraaf Verbonden partijen 42 Paragraaf Grondbeleid 47 Paragraaf Financiering 53 Paragraaf Lokale heffingen 56 Onderdeel B: Jaarrekening Grondslagen voor waardering van activa en passiva 60 Balans per 31 december 62 Programmarekening 64 Toelichting op de balans per 31 december 65 Toelichting op de programmarekening 68 Toelichting rechtmatigheid 75 SiSa bijlage 76 Onderdeel C: Overige gegevens Bestuurlijke organisatie in Investeringsprogramma 2009 per programma 82 Vaststelling 85 Accountantsverklaring 86 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

4 Algemeen Deze jaarverslaggeving is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Er wordt gestart met de programmaverantwoording waarbij antwoord wordt gegeven op de vragen die gesteld zijn in de begroting 2009, dus wat willen we bereiken, wat doen we ervoor en wat mag het kosten. Tevens worden de algemene dekkingsmiddelen aangegeven en een overzicht van de bestuurlijke organisatie in Na de programmaverantwoording volgen de verplichte paragrafen en aansluitend de jaarrekening 2009 welke bestaat uit de balans, de programmarekening en de toelichtingen hierop. Onder onderdeel overige gegevens zijn de resultaten per programma op productniveau, de toelichting op de reserves en voorzieningen, de SiSa bijlage, het vaststellingsbesluit en de accountantsverklaring opgenomen. Het resultaat 2009: Het jaar 2009 wordt door de Gemeente Kollumerland c.a. afgesloten met een negatief resultaat vóór bestemming ( ). Dit resultaat is negatiever ten opzichte van de primitieve begroting ( ), maar wel positiever ten opzichte van de begroting na wijzigingen ( ). Overigens geeft het resultaat een geflatteerd beeld omdat deze negatief wordt beïnvloed door de verplichte vorming van een voorziening BCF van Anders was het resultaat positief geweest. Deze voorziening was al gevormd vanuit het positieve resultaat van 2008, maar moest boekhoudkundig nog in de exploitatie van 2009 verwerkt worden. Doordat er per saldo meer is onttrokken aan de reserves dan toegevoegd, is het resultaat nà bestemming positief ). In de begroting (primitief en nà wijzigingen) was ook rekening gehouden met een positief saldo na bestemming van de reserves. Begroting 2009 na wijzigingen Realisatie 2009 Resultaat vóór bestemming Mutaties reserves Resultaat nà bestemming Per programma zijn de afwijkingen op hoofdlijnen als volgt: Hoofdanalyse van het positieve resultaat ten opzichte van de begroting Saldi van de programma s (lasten minus baten Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijzigingen Realisatie 2009 Verschil begroting na wijziging en realisatie 1 Wonen naar wens Werkgelegenheid Sociale kwaliteit Voorzieningen Leefbaarheid Mobiliteit Fysieke en sociale veiligheid Sturende en dienstverl. gemeente Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

5 Het resultaat vóór bestemming is afgerond positiever dan begroot (begroting nà wijzigingen en het resultaat na bestemming is afgerond beter dan begroot (begroting nà wijzigingen). Deze afwijkingen kunnen als volgt worden toegelicht: Analyse resultaten op hoofdlijnen Prog. Positieve ontwikkelingen Herstructurering Kollum Zuidoost (latere uitvoering werk) Niet begrote ISV bijdragen provincie WMO huishouden/gehandicapten (minder aanvragen) Minimabeleid (meer kosten ten laste van participatiebudget) Gezondheidszorg (doorschuiven uitgaven EKD en defribrilatoren) Onderwijs (lagere kapitaallasten) Riolering (lagere kapitaallasten) Milieubeheer Navordering Handhaving en toezicht en leegstandsvergoeding AD Wegen en paden (lagere kapitaallasten Uitkering IZA gelden AD Inburgering en arbeidsreïntegratie Wegen en paden Versterking bruggen (deels latere uitvoering werk) Meer doorbelaste overhead AD Saldi diverse baten en lasten < Div Negatieve ontwikkelingen Vorming voorziening BTW-compensatie (uit resultaatbest. 2008) AD Bouw- en woningtoezicht (uitbreiding toezicht en handhaving) Extra bijdrage sociale werkvoorziening (Trion) Extra bijdragen inkomensvoorzieningen Hoger resultaat vóór bestemming Per saldo lagere onttrekking aan de reserves Hoger resultaat nà bestemming Voor een meer gedetailleerde analyse van de verschillen wordt verwezen naar de programmaverantwoording en de toelichting op de programmarekening. Voor de bestemming van het resultaat nà bestemming wordt gezamenlijk met deze jaarverslaggeving een raadsvoorstel ingediend. Rechtmatigheid: In 2007 is veel inspanning gevergd van het apparaat om de rechtmatigheid van inkomsten en uitgaven vast te leggen. Dit heeft geleid tot een goedkeurende verklaring over De controles over 2007 zijn volledig uitgevoerd door de afdeling FZBS. In 2008 heeft verdere ontwikkeling plaatsgevonden en zijn de controles uitgevoerd op de afdelingen zelf om hiermee de verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheid daar neer te leggen waar hij thuishoort. De ontwikkeling zal doorgaan door te zorgen voor waarborging van de rechtmatigheid in de processen. Voorgaande jaren werd over de uitkomsten van de interne controles een notitie rechtmatigheid opgesteld die de gemeenteraad bij de jaarstukken kreeg aangeboden. De rechtmatigheid valt onder de bedrijfsvoering en is de verantwoordelijkheid van het College van Burgemeester en wethouders. De uitkomsten van de interne controles worden door de accountant gebruikt voor de oordeelsvorming. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

6 Uiteindelijk leveren de interne controles geen oordeel op maar maken ze onderdeel uit van het eindoordeel van de accountant. Door middel van de accountantsverklaring wordt verantwoording afgelegd aan de gemeenteraad. Vanuit efficiencyoogpunt is er voor gekozen om geen afzonderlijke notitie meer op te stellen, maar de belangrijkste conclusies en aanbevelingen op te nemen in de paragraaf bedrijfsvoering. Het College van Burgemeester en wethouders en de gemeenteraad ontvangen hiermee feitelijk dezelfde informatie, maar het kost minder tijd om deze op te leveren. Achterin deze jaarverslaggeving is een paragraaf opgenomen over de fouten/onzekerheden welke naar voren zijn gekomen tijdens de jaarrekeningcontrole. Het gaat hierbij om mogelijke begrotingsonrechtmatigheden die met het vaststellen door de gemeenteraad worden opgeheven. Planning & control In 2007 is programmasturing ingevoerd en nog steeds vindt er regelmatig overleg plaats met de programmaregisseurs om verbeterpunten aan te brengen. De rapportages in 2009 zijn verder doorontwikkeld en er is een pilot opgestart om voor de begroting 2011 de begrotingsinformatie in verbeterde vorm te presenteren en om in de tussentijdse rapportages betere aansluiting te krijgen tussen de beleidsmatige- en inhoudelijke verantwoording. SiSa en de jaarstukken: Met ingang van het verantwoordingsjaar 2006 is het principe van Single information Single audit (SiSa) van toepassing. Hierdoor hoeven gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen voortaan minder informatie te verstrekken aan het Rijk over de besteding van specifieke uitkeringen. Ook wordt de controle van deze informatie sterk verminderd. Het CBS vervult hierbij namens het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties (BZK) de intermediaire rol tussen medeoverheden en vakdepartementen. Voor het verantwoordingsjaar 2009 geldt SiSa voor 126 specifieke uitkeringen. Voor de gemeente Kollumerland betreft het de volgende uitkeringen: SiSa tussen Rijk en medeoverheden 1 Wet Werk en Bijstand (WWB) inkomensdeel 2 Bijstandsbesluit Zelfstandigen 2004 (BBZ) 3 IOAW 4 IOAZ 5 Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) 6 Onderwijsachterstandenbeleid niet-gsb(oab) 7 Brede scholen/sportaccommodaties 8 Participatiebudget 9 Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG) 10 Schuldhulpverlening 11 Wet Werkeloosheid-Voorziening (WWV) SiSa tussen medeoverheden 12 Programma externe veiligheid 13 ISV-2 14 Brede doeluitkering verkeer en vervoer Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

7 Programmaverantwoording Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

8 Programma 1: Wonen naar Wens Programmaportefeuillehouder: Hilbrand Visser Programmaregisseur: Geert van der Wijk Donormanager: Berend Jan Kram Algemeen Iedere inwoner van de gemeente heeft te maken met wonen. Het programma Wonen naar wens streeft naar een situatie waarbij iedere inwoner van de gemeente op een kwalitatief goede wijze is gehuisvest. Huidige en nieuwe inwoners worden in de gelegenheid gesteld hun individuele woonwensen te realiseren. Hierbij wordt extra aandacht gegeven aan de specifieke doelgroepen op de woningmarkt. Naast het bieden voor een goede woonkwaliteit voor alle inwoners is er de ambitie om door middel van aanvullende woonkwaliteiten extra inwoners aan te trekken. Deze ambitie sluit aan bij de in NOFA-verband opgestelde RegioVisie. Wat hebben we bereikt Er is een bijdrage geleverd aan het verder realiseren en optimaliseren van een passende huisvesting en woonwensen voor alle inwoners van de gemeente. In dit kader is met het afronden van de samenwerkingsovereenkomst ten behoeve van de herstructurering Kollum-Zuidoost een belangrijke stap. Daarnaast is met de stimuleringsregeling duurzame woningverbetering een bijdrage geleverd aan het energiezuiniger maken van de bestaande woningvoorraad. Ook is op het gebied van de actualisering van het woonplan, de digitalisering van bestemmingsplannen en de invoering van de wettelijke (basis)registraties de benodigde voortgang bereikt. verleende vergunningen bouwvergunningen monumentenvergunningen 2 5 sloopvergunningen ontheffingen bestemmingsplannen wijzigingen bestemmingsplannen 4 2 planschadegevallen 0 2 aanlegvergunningen 10 2 Wat hebben we ervoor gedaan Wonen naar wens In 2009 zijn er diverse initiatieven opgestart en afgerond om invulling te geven aan de ontwikkeling van het wonen. Herstructurering woningvoorraad Het voorbereidingstraject voor de herstructurering Kollum-Zuidoost is afgerond met het opstellen van een samenwerkingsovereenkomst tussen de gemeente en de woningcorporatie Thús Wonen, welke begin 2010 door partijen is ondertekend. Deze overeenkomst is inmiddels ook door de raad goedgekeurd. De huurders in het plangebied hebben in overgrote meerderheid positief op de plannen gereageerd. Binnen de werkgroep herstructurering wordt in 2010 door gemeente en corporatie samengewerkt aan de verdere uitwerking van het project. De uitvoering hiervan zal de komende jaren gefaseerd plaatsvinden, zodat de nodige inzet van gemeente en corporatie ook de komende jaren nodig zal zijn. Onderzoek mogelijkheden verwerven ISV-subsidies Een geactualiseerde aanvraag voor het project Duurzaam Kollum-Zuid is ingediend bij de provincie. Voor zowel de aanpak van de openbare ruimte als het onderdeel duurzame woningverbetering is door de provincie een positieve reserveringsbeschikking afgegeven. In 2009 zijn er circa 85 aanvragen duurzame woningverbetering uitbetaald / gereserveerd. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

9 Voorbereidingen bestemmingsplan Tochmalaan Het bestemmingsplan Tochmalaan is vastgesteld door de raad. Tegen het besluit van de raad tot vaststelling van het bestemmingsplan is beroep aangetekend. De planning van de verdere uitwerking en realisatie van het project is mede afhankelijk van het verloop van de planologische procedure en de binnen het woonplan te maken afspraken over de woningprogrammering. Het is de bedoeling onder andere een startersproject van 22 duurzame en betaalbare starterswoningen binnen dit bestemmingsplan te realiseren. Het plan bestaat daarnaast uit vrije kavels. WoonServiceZone Er is onderzoek opgestart naar de haalbaarheid van een Kindcentrum (initiatieffase), met het doel met potentiële partijen te komen tot een intentieovereenkomst. De partiële herziening van het bestemmingsplan Kollum Kom, die voor realisatie van het project seniorenappartementen op het voormalig terrein ABN AMRO - op de hoek van de G. Bleekerstraat/Tsj. Hiddesstraat mogelijk moet maken is bijna afgerond. Naar verwachting kan medio 2010 een bouwvergunning afgegeven worden. Concept duurzame woningbouw/modelwoningen In 2009 zijn de woningen van VDM en Kootstra van der Veen overeenkomstig de afspraak tussen partijen gemonitoord door ECN. De monitoring van het project zal in 2010 worden afgerond. De resultaten van de monitoring zullen aan de gemeente en de overige betrokken partijen worden aangeboden in de vorm van één of meerdere rapportages. De ervaringen met dit bijzondere project worden nu al gebruikt bij het formuleren van eisen voor nieuwe projecten. Het geven van rondleidingen en de promotie van het project wordt in 2010 afgebouwd. De woning van Kootstra van der Veen wordt in 2010 tijdelijk verhuurd door de bouwer op basis van de Leegstandswet. Woonvisie NOFA De woonvisie is vastgesteld. Als concrete activiteit vanuit de woonvisie zal in eerste instantie worden ingezet op de uitwerking en afstemming van de monitoring van de woningbouwontwikkeling binnen de regio. Er is inmiddels contact geweest met de provincie over de wijze waarop de monitoring vorm zal krijgen. Het definitieve format wordt in 2010 verwacht. Herziening van diverse bestemmingsplannen De herziening van de bestemmingsplannen voor Burum en Kollumerzwaag zijn onherroepelijk geworden. De procedure voor het herzieningsplan voor Munnekezijl zal in 2010 worden afgerond. Met de procedure voor de herziening van het bestemmingsplan voor De Triemen is een aanvang gemaakt, terwijl de procedure met betrekking tot het bestemmingsplan voor Kollum-kom, Westergeest en Oudwoude in 2010 zal worden gestart. Herziening bestemmingsplan Buitengebied Zoals bekend is in samenwerking met de buurgemeente Dantumadiel de nota van uitgangspunten voor een structuurvisie en een nieuw bestemmingsplan voor het buitengebied tot stand gekomen. In juli 2009 is het stedenbouwkundig bureau opdracht gegeven te starten met de procedure voor de totstandkoming van een structuurvisie en een nieuw bestemmingsplan voor het buitengebied. Ook dit vindt plaats in nauwe samenwerking met de gemeente Dantumadiel. In 2010 zal worden gestart met de discussieavonden. Ontwikkelingen t.a.v. de nieuwe Wet ruimtelijke ordening Op 1 juli 2008 is zoals verwacht de nieuwe Wet ruimtelijke ordening in werking getreden. Daarbij is besloten om de digitale verplichtingen van deze wet vanaf 1 januari 2010 in werking te laten. Dit betekent dat alle ruimtelijke plannen waarvan het ontwerp na 1 januari 2010 als ontwerp ter inzage worden gelegd, in digitale vorm moeten worden voorbereid, vastgesteld, beschikbaar gesteld en raadpleegbaar worden gemaakt. In 2009 is de benodigde software aangeschaft en zijn hiervoor korte opleidingen genoten. De benodigde processen zijn geïnventariseerd en per maart 2010 is de gemeente in staat aan de wettelijke verplichtingen te voldoen. Activiteiten Platform Wonen In 2009 is vooral ingezet op het uitwisseling van marktgegevens die weer kunnen worden gebruikt voor het woonbeleid. In verband met de beperkte mogelijkheid voor inzet van capaciteit door de Platformleden zelf, wordt er voor het opstellen van een communicatie- en actieplan voor 2010 gebruik gemaakt van de ondersteuning van een externe communicatieadviseur. In 2010 zal via een werkgroep vanuit het Platform het definitieve plan worden uitgewerkt inclusief een voorstel voor een activiteit. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

10 Invoering wettelijk verplichte registratie BAG Invoering van de BAG (Basisadministratie voor Adressen en Gebouwen) vordert gestaag. Hoe dan ook zal de aansluiting en afronding van het project in 2010 plaats vinden. De NOFA-samenwerking in dit verband is gestopt. Verdere uitbouw GIS Het GIS (Geografisch Informatiesysteem) is naar een nieuwe database-omgeving gemigreerd. Verder heeft het college besloten tot de aanschaf van een aantal componenten om onder andere ontsluiting van de BAG intern en bestemmingsplannen op het internet mogelijk te maken. Hof van Kollum Er zijn in 2009 geen ontwikkelingen te melden ten aanzien van dit project. Met de corporatie wordt verder gesproken over de voortgang en ontwikkelingstermijn van dit project. Wat heeft het gekost? Programma 1 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming Gunstiger Er zijn minder kapitaallasten op dorpsvernieuwing geboekt vanwege nog niet afgeronde investeringen ( ,-). Resteert c.q. storting in reserves De herziening van het bestemmingsplan buitengebied is nog niet afgerond ( ,-). De herstructurering van Kollum-Zuidoost is eind 2009 van start gegaan, het restant wordt gereserveerd ( ,-). Er is een bijdrage van de provincie ontvangen voor Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing ( ,-). Er wordt voorgesteld om dit via resultaatbestemming over te hevelen naar 2010 en te storten in de reserve herstructurering. Ongunstiger Doordat er vanwege de economische crisis minder gebouwd wordt, zijn er minder bouwvergunningen aangevraagd ( ,-) (bij de laatste bestuursrapportage waren de inkomsten al eerder met ,- naar beneden gebracht). De personeelskosten zijn hoger op structuur- en bestemmingsplannen ( ,-) door de tijdelijk inhuur van een medewerker en meer beleidsadvisering door openbare werken, op bouw- en woningtoezicht ( ,-) door uitbreiding van de cluster toezicht en handhaving en op overige volkshuisvesting/woonservicezone ( ,-) doordat er meer uren aan herstructurering Kollum-Zuidoost en de woonservicezone besteed zijn. De kapitaallasten op structuur- en bestemmingsplannen zijn hoger door de invoering van de omgevingsvergunning ( ,-). Deze investering was per abuis niet meegenomen in de begroting. Aanwending reserves Er zijn meer subsidies uitgekeerd in het kader van duurzame woningverbetering voor particulieren ( ,-). Deze kunnen ten laste van het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing worden gebracht (zie bij storting in reserves). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

11 Programma 2: Werkgelegenheid Programmaportefeuillehouder: Hilbrand Visser Programmaregisseur: Frederik Kamstra Donormanager: Berend Jan Kram Algemeen Het programma werkgelegenheid omvat het versterken van de economische structuur en het bevorderen van de werkgelegenheid. Wat hebben we bereikt Ontwikkeling Dwarsried Het watersportgebonden bedrijventerrein Dwarsried in Kollum is in 2009 door de ontwikkelaar bouwrijp gemaakt. Het terrein is gereed voor uitgifte en er zijn gesprekken gevoerd met geïnteresseerde bedrijven. Uitbreiding Harm Smidswei Het bestemmingsplan Kollumerzwaag is vastgesteld en hierin is meegenomen een uitbreiding van het bedrijventerrein aan de Harm Smidswei in Kollumerzwaag. De exploitatie en bouwterreinprijzen zijn vastgesteld en het benodigde raamkrediet voor het bouwrijp maken is ter beschikking gesteld. Bedrijvencontactdagen Kollumerland c.a. heeft samen met Achtkarspelen, Dantumadiel en Dongeradeel en het bedrijfsleven een groot ondernemersplein voor Noordoost-Fryslân georganiseerd. Met een deelname van meer dan 70 bedrijven was het het grootste ondernemersnetwerk op de Bedrijvencontactdagen in Leeuwarden. Plattelandsontwikkeling In het kader van plattelandsontwikkeling heeft de gemeente aan de volgende projecten een subsidiebijdrage verstrekt: Ondernemen gewoon doen, Lauwersmeer 40 en realisering Sanitairgebouw Burum. Kampeerbeleid NOFA+ Het samen met de andere gemeenten in de regio ontwikkelde Kampeerbeleid NOFA+ is vastgesteld. Het facetbestemmingsplan waarmee het beleid definitief wordt vastgelegd in regelgeving is in procedure gebracht. Structuurvisie Detailhandel Een concept ruimtelijke visie voor de winkelgebieden in Kollumerland c.a. is opgesteld. In het bijzonder is er aandacht besteed aan de kernen Kollum en Kollumerzwaag. Economisch Masterplan In de regio is gewerkt aan het opstellen van een Sociaal-economisch Masterplan voor Noordoost-Fryslân. Opdracht is verleend aan een bureau voor het opstellen van het plan en er zijn brainstormsessie gehouden met ambtenaren en ondernemers. Cijfers werkgelegenheid In Kollumerland c.a. is de werkgelegenheid van licht gedaald met -0,2%. Het betreft hier de werkgelegenheid die betrekking heeft op banen van minimaal 15 uur. In vergelijking tot de gemiddelde groei in de provincie Fryslân in deze periode van 0,3% doet Kollumerland c.a. het iets minder. Als gevolg van de crisis stagneert de werkgelegenheidsgroei. Wat hebben we ervoor gedaan Economische zaken Economische zaken betreft voor een belangrijk deel het onderhouden van contacten met het bedrijfsleven. Ondernemers met vragen over de vestiging of uitbreiding van een bedrijf, maar ook starters kunnen terecht bij de gemeente. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

12 Projecten Vanuit economisch zaken wordt gewerkt aan enkele bijzondere projecten die van economisch belang zijn voor de gemeente. Het betreft projecten als Lauwershage, Structuurvisie Detailhandel en Ljeppershiem Westergeest. Bedrijfsbezoeken college De volgende bedrijven c.q. organisaties zijn door het college bezocht: Samenwerkend Isolatiebedrijf in Munnekezijl, de nieuwe Formido Bouwmarkt in Kollum en Stratos in Burum. Economisch platform De gemeente spreekt in het economisch platform met de ondernemersverenigingen in Kollumerland c.a. over de lopende projecten en activiteiten in de gemeente. Het economisch platform komt 2 x per jaar bij elkaar. Regiomarketing Noordoost-Fryslân Samen met de andere gemeenten in deze regio hebben wij gewerkt aan een regiomarketingplan voor Noordoost-Fryslân. Onderzoek is in dit kader uitgevoerd naar het imago en identiteit van deze regio. Verder is een selectie van marketingbureaus gedaan voor de uiteindelijke uitvoering van de campagne. Ondernemersavond De stamppotavond voor ondernemers heeft plaatsgevonden op maandagavond 9 november. In totaal hebben ongeveer 200 mensen de avond bezocht (ondernemers, bestuurders en ambtenaren). Het thema dit jaar was Trends en Marktbeleving en werd verzorgd door een spreker van het bureau Uitdeboks. Wat heeft het gekost Programma 2 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger De kapitaallasten op toerisme en openluchtrecreatie zijn lager, omdat de investering in het Bezoekerscentrum Nationaal Park Lauwersmeer nog niet uitgevoerd is ( 5.500,-). resteert c.q. storting in reserves Het aanbrengen van voorzieningen voor en bebording van kanoroutes (watersportrecreatie) worden in 2010 uitgevoerd ( ,-). uitgaven en inkomsten De uitgaven voor het ondernemersplein voor de bedrijvencontactdagen (econ. ontwikkeling) zijn in eerste betaald door onze gemeente en later in rekening gebracht bij de andere deelnemende gemeenten en bedrijven; daardoor zijn zowel de inkomsten als de uitgaven hoger ( ,-). ongunstiger Er zijn meer uren aan economische ontwikkeling besteed ( 8.500,00). Dat betekent anderzijds dat aan andere zaken minder aandacht is besteed. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

13 Programma 3: Sociale kwaliteit Programmaportefeuillehouder: Reinoud Koster Programmaregisseur: Johan Visser Donormanager: Harmen Jonker Algemeen Het programma sociale kwaliteit richt zich niet alleen op kwetsbare groepen die individuele en algemene voorzieningen ontvangen op grond van de WWB, Wmo en Wsw. Hoofddoel is tevens het bevorderen van een goede gezondheid, het stimuleren van de (lokale) samenleving om meer op elkaar betrokken te zijn en waar mogelijk meer de zorg voor de ander te dragen. Wat hebben we bereikt Het aantal cliënten bij de afdeling Werk Inkomen en Zorg (WIZ) te Buitenpost is onder meer door de economische recessie toegenomen. Het project Maatwerk Wurk begint als diagnose-instrument zijn vruchten af te werpen. Door sneller een diagnose te stellen, komen uitkeringsgerechtigden eerder op een maatwerktraject. Inmiddels wachten ongeveer 40 personen op een baan. Er zijn 6 vluchtelingen gehuisvest op grond van de Pardonregeling en Huisvestingswet. Het project Seniorenvoorlichting en het steunpunt Mantelzorg zijn geïntegreerd binnen de cluster Wmo. De dienstverlening aan de burger als cliënt of mantelzorger wordt hierdoor verbeterd. De Stichting Wmo-raad Kollumerland is opgericht, waardoor de participatie van de burger ten aanzien van de gemeentelijke beleidsontwikkeling meer vorm en inhoud krijgt. Notities over het vrijwilligers- en mantelzorgbeleid zijn vastgesteld. Er is een meer sluitende aanpak gerealiseerd over het begeleiden van leefeenheden met opvoedingsproblemen. De kadernotitie Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) is op 10 september 2009 vastgesteld. In het voorjaar van 2009 is het provinciale convenant Verwijsindex Fryslân Zicht op Zorg en Onderwijs (VIF-Zizeo) ondertekend door gemeenten en maatschappelijke organisaties. sociale uitkeringen WWB IOAW 8 6 WMO-aanvragen woningaanpassingen rolstoelen vervoer hulp bij het huishouden hulp bij het huishouden (herindicatie) gehandicaptenparkeerkaarten Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

14 Wat hebben we ervoor gedaan Wet werk en bijstand (Wwb) In 2009 zijn 96 personen uitgestroomd en ± 40 personen kunnen op de korte of iets langere termijn richting arbeid uitstromen. Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Een fusietraject met Wsw Oostergo is gestart. Wet Inburgering (WI), Huisvestingswet en Pardonregeling Zes personen zijn gehuisvest. Vijf nieuwkomers hebben hun inburgeringexamen gehaald. Notities vrijwilligers- en mantelzorgbeleid. De twee notities zijn vastgesteld en in uitvoering genomen. Timpaan Welzijn ontwikkelt een vrijwilligerssteunpunt met website en vacaturebank. De NOFA+ gemeenten hebben welzijnsorganisatie Het Bolwerk te Dokkum opdracht verleend de regionale mantelzorgcoördinatie uit te voeren. Ook is de jaarlijkse Dag van de Mantelzorg gehouden (27 deelnemers). Maatschappelijke stages Het voortgezet onderwijs, buurgemeente Achtkarspelen en onze gemeente, voeren overleg over de invulling van de maatschappelijke stages. Timpaan Welzijn verzorgt de match tussen vraag en aanbod. Er zijn voldoende stageplaatsen voor de leerlingen gevonden en de leerlingen hebben ook het vereiste aantal stage-uren gehaald. Keuze cliënten met de Wmo-voorziening hulp bij het huishouden Door nieuwe wetgeving over alfahulpen zijn alle Wmo-cliënten met de voorziening hulp bij het huishouden gevraagd een keuze te maken tussen een Persoonsgebonden budget (Pgb), zorg in natura van een thuiszorginstelling of een Pgb-bemiddeling (de thuiszorg bemiddelt slechts tussen cliënt en potentiële hulp). Dit proces is zorgvuldig en naar tevredenheid van de cliënten doorlopen. Burgerparticipatie onder de Wmo De Stichting Wmo-raad Kollumerland c.a. is opgericht. De adviesstructuur tussen burger en gemeente krijgt vorm door middel van vier clusters, die een relatie hebben met één of meer prestatievelden van de Wmo. De Wmo-raad en gemeente sluiten nog een overeenkomst. De gemeente subsidieert het adviesorgaan in de uitvoeringskosten. Cliënttevredenheidsonderzoek Wmo Opnieuw is onder de Wmo-cliënten de tevredenheid onderzocht van de dienstverlening van leveranciers, het functioneren van de Wmo-raad en de cluster Wmo van de gemeente. Cliënten blijken uitermate tevreden te zijn over de dienstverlening van onder meer de cluster Wmo. Ondersteuning aan gezinnen met opvoedingsproblematiek Thuiszorg Het Friese Land heeft de projecten Schouders onder Ouders (0-4 jr.), Pedagogische thuisbegeleiding (4-12 jr.) en het project overgewicht Big fun voor kids uitgevoerd. De effecten van dit beleid zijn nog niet bekend vanwege het ontbreken van het jaarverslag. Vormgeving CJG Op lokaal en regionaal niveau hebben diverse werkgroepen overlegd over de ontwikkeling Centrum voor Jeugd en Gezin. Op lokaal niveau is via burgerpanelgesprekken de mening van jongeren en ouderen c.q. ouders over het CJG gevraagd. De kadernotitie CJG is vervolgens vastgesteld. Gezondheidsbeleid Een start is gemaakt met het herijken van het gemeentelijke gezondheidsbeleid. Er is een expert-meeting gehouden. Informatie uit onder meer deze bijeenkomst vormt input voor de op te stellen nota. Digitaal Dossier Jeugdgezondheidszorg (DD-JGZ; voorheen EKD) Als gevolg van een tweede aanbesteding, is dit instrument in 2009 nog niet operationeel. Naar verwachting zal dat in de loop van 2010 zijn. De gemeente draagt de komende vier jaren eenmalig zo n bij in de invoeringskosten. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

15 Maatschappelijk werk Maatschappelijk Werk Fryslân en Zorgcombinatie Interzorg hebben in 2009 ± 10% meer hulpverlening gerealiseerd. De extra kosten komen voor rekening van beide stichtingen. De jaarverslagen zijn nog niet gereed. Dan wordt duidelijk bij welke doelgroepen meer hulp is verleend, wat daarvan de reden is en welke afspraken voor 2010 moeten worden gemaakt. Internationale samenwerking De gemeente Praid is bezocht door een delegatie van het college en de brandweer. De voorbe-reidingen zijn gestart om te komen tot een visie c.q. beleid voor deze vorm van samenwerking. Wat heeft het gekost Programma 3 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger Er is ,- meer aan rijksgelden ontvangen voor de sociale werkvoorziening. Deze gelden worden rechtstreeks doorgesluisd naar Trion (zie ook bij ongunstiger). Voor hulp bij het huishouden ( ,-) en voorzieningen gehandicapten ( ,-) zijn minder aanvragen binnen gekomen. Anderzijds zijn er meer/hogere eigen bijdragen voor hulp bij het huishouden ( 7.500,-) en voorzieningen gehandicapten ( ,-) ontvangen. Daarnaast is nog een bijdrage van ruim ,- van het ministerie ontvangen voor een woningaanpassing in Daar tegenover staat dat er meer personeelsuren aan de WMO besteed zijn, namelijk aan hulp bij het huishouden ( ,-) en voorzieningen gehandicapten ( ,-), onder andere vanwege meer beleidsontwikkeling. Voor het realiseren van een fysiek loket zijn nog geen kosten gemaakt ( ,-), daar een medewerker ziek was. De btw over de bijdrage aan de Hulpverleningsdienst Fryslân (openbare gezondheidszorg) is terug ontvangen ( ,-). Er is een hogere doeluitkering voor de jeugdgezondheidszorg ontvangen ( ,- ). Een aantal projecten voor jeugd en gezin waren apart begroot, maar bleken bij nader inzien ook al onderdeel van een grotere bijdrage aan de Hulpverleningsdienst Fryslân te zijn ( ,-). De uitgaven voor bijzondere bijstand zijn lager, omdat vorig jaar een uitgave dubbel was geboekt. Deze is in 2009 gecorrigeerd ( ,-). Een deel van het participatiebudget is ten gunste van het minimabeleid (voor kinderen doen mee ) geboekt, waardoor de inkomsten hoger zijn ( ,-). Ook is een deel van het participatiebudget ten gunste van de schuldhulpverlening ( ,-) geboekt. Voor het bijstandsbesluit zelfstandigen ( ,-), voor de IOAZ ( 5.000,-) en de IOAW ( ,-) zijn hogere bijdragen van het rijk ontvangen (zie ook bij ongunstiger). Er zijn minder kosten voor hoogwaardige handhaving gemaakt ( ,-). Er hebben minder nieuwkomers aan een inburgeringscursus deelgenomen ( ,-), dan waar in eerste instantie van was uitgegaan. De uitgaven voor het WWB-werkdeel zijn ,00 lager. Dit komt doordat er nog een groot overschot van 2008 was. overzicht WWB-werkdeel inkomsten: saldo begroting minus rekening ,00 overboeking overschot van ,00 af: uitgaven: saldo begroting minus rekening , saldo ,00 af: overboeking overschot naar ,00 af: terugbetaling aan het Rijk , eindsaldo ,76 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

16 (elk jaar mag een deel van de niet-bestede rijksgelden overgeheveld worden naar het volgend jaar; dit bedrag is gebonden aan een maximum; voor 2009 is dit maximum naar beneden toe bijgesteld; wat daarna nog overblijft moet aan het Rijk terugbetaald worden). resteert c.q. storting in reserves Er is in 2009 minder uitgegeven aan mantelzorg (maatschappelijke dienstverlening); voor een mantelzorgbrochure hebben we geld van de andere NOFA-gemeenten ontvangen ( ,-). De overgebleven gelden worden volgens afspraak gereserveerd. De defribilatoren (openbare gezondheidszorg) zullen in 2010 aangeschaft worden ( ,-). Er moet nog uitvoering worden gegeven aan het opzetten van een Elektronisch Kinddossier (centrum jeugd en gezin). Er wordt voorgesteld de gelden hiervoor te reserveren via resultaatbestemming ( ,-). Een deel van het budget voor kinderen doen mee is nog niet uitgegeven. Er is aan de raad voorgesteld dit bedrag via resultaatbestemming over te hevelen naar 2010 ( ,-). Voor preventieactiviteiten genotmiddelen (jeugdgezondheidszorg) blijft ,- gereserveerd voor de komende jaren. ongunstiger De uitgaven voor de sociale werkvoorziening zijn ,- hoger door een nadelig exploitatiesaldo van Trion (na aftrek van de extra inkomsten (zie bij gunstiger) is het nadelig saldo ten opzichte van de begroting , ,00 = ,00). (P.S.: In werkelijkheid is het negatieve saldo van Trion ,00 maar in de begroting was al rekening gehouden met een negatief resultaat van ,- ). Het tekort is ontstaan doordat Trion opdrachtgevers is kwijtgeraakt en kosten voor een aantal rechtzaken moest maken. overzicht exploitatietekort sociale werkvoorziening begroot negatief exploitatiesaldo extra uitgaven extra inkomsten van het rijk tekort Er zijn meer uren aan openbare gezondheidszorg besteed. Er is een iets lagere doeluitkering voor het Centrum voor Jeugd en Gezin ontvangen. Daarnaast wordt een deel via een overlopende passiva overgeheveld naar 2010, waardoor de inkomsten op rekeningbasis ten opzichte van de begroting in 2009 op Centrum Jeugd en Gezin ,- lager zijn. Voor het WWB-inkomensdeel zijn meer uitkeringen verstrekt; bovendien waren daardoor de apparaatskosten hoger ( ,-). De rijksbijdrage was lager en er is minder ten onrechte uitgekeerde bijstand terugontvangen dan was begroot ( ,-). Er zijn meer bedrijfskredieten verstrekt aan zelfstandigen ( ,-) (zie ook bij gunstiger) en er zijn meer uitkeringen verstrekt in het kader van de IOAW ( ,-) (zie ook bij gunstiger). Als gevolg van de economische crisis zijn er meer aanvragen voor schuldhulpverlening binnen gekomen, waardoor er tevens meer personeelsuren aan dit proces besteed moesten worden ( ,-). Voor inburgering hebben we een lagere rijksbijdrage ontvangen, omdat er minder nieuwkomers aan een inburgeringscursus hebben deelgenomen ( ,-). De inkomsten voor het WWB-werkdeel zijn lager door een lagere rijksbijdrage ( ,-), een overboeking naar 2010 ( ,-) en een terugbetaling aan het rijk ( ,-). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

17 Programma 4: Voorzieningen Programmaportefeuillehouder: Reinoud Koster Programmaregisseur: Yteke Kuipers Donormanager: Harmen Jonker Algemeen De missie van onze gemeente is: Wonen met zorg en zorg voor mensen in een omgeving met ruimte. Binnen het programma Voorzieningen wordt aan deze missie gewerkt: in een leefbare gemeente sluiten de voorzieningen aan op de behoeften van de inwoners. De volgende algemene doelstellingen zijn hiertoe benoemd op de terreinen welzijn, cultuur, sport en onderwijs: Het realiseren en houden van een kwalitatief hoog niveau van onderwijsvoorzieningen; Het realiseren van een goed cultureel klimaat en een verscheidenheid aan culturele voorziengen; Het versterken van (preventieve) voorzieningen van jeugd en jongeren (0-25 jaar) Het ondersteunen en stimuleren van (sport)voorzieningen, die gericht zijn op vorming, ontplooiing, bewustwording en ontspanning voor een zo groot mogelijk deel van de bevolking. gebruik leerlingenvervoer aantal leerlingen bezettingsgraad sportaccommodaties (op basis van 6 dagen x 16 uren) Van der Bijhal, Kollum 75% 75% De Saedkampe, Kollumerzwaag 46% 47% Baensein, Kollum 33% 33% Wat hebben we ervoor gedaan Naast inzet op bestaand beleid is ook ingezet op ontwikkelingen. Bestaand beleid is gericht op het in stand houden van voorzieningen. Denk daarbij aan onderwijshuisvesting, beheer van sportaccommodaties en uitvoeren van het leerlingenvervoer. Daarnaast is op verschillende terreinen beleid ontwikkeld of actie ondernomen om in te spelen op actuele situaties. In de laatste voortgangsrapportage is ingegaan op de verschillende activiteiten. Hieronder volgt puntsgewijs een opsomming. Meer informatie is in de voortgangsrapportage opgenomen. Wat hebben we bereikt Sport Om de gezondheid en weerbaarheid te bevorderen zijn in het kader van het project Buurt, Onderwijs en Sport ongeveer 50 activiteiten georganiseerd. De sportsubsidieregeling is uitgevoerd, waarbij 29 van de 31 aanvragen zijn gehonoreerd. De buitensportaccommodaties in Kollum zijn verbeterd, door de aanleg van een kunstgrasveld voor de korfbalverenging en het vergroten van het trainingsveld van de voetbalvereniging. De douches van de Van der Bijhal zijn gerenoveerd. Welzijn Timpaan Welzijn heeft activiteiten uitgevoerd conform de afspraken over de inzet, zoals het ondersteunen van vrijwilligers en het uitvoeren van ambulant jeugd- en jongerenwerk. Informatie over de ontwikkeling van het Centrum voor Jeugd en Gezin is opgenomen in programma 3: Sociale Kwaliteit. De kadernotitie jeugd en alcohol en het daarbij behorende plan van aanpak voor alcoholmatiging in onze gemeente is vastgesteld. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

18 In Burum is een pilot uitgevoerd rond de harmonisering van het peuterspeelzaalwerk en de kinderopvang. De pilot is afgerond en opgenomen in het reguliere aanbod. De gemeente heeft meegedaan aan een pilot van de GGD Fryslân, waarin vooruitlopend op wetgeving de kwaliteit van de peuterspeelzalen in kaart wordt gebracht. Het project Leefbaarheid is opgestart, met het doel een visie te ontwikkelen voor de toekomst. Dit project wordt in 2010 voortgezet. Cultuur Ter vervanging van de bibliobus zijn schoolmediatheken ingericht op basisscholen in dorpen waar geen bibliotheek is. Er is gewerkt aan een meerjarenconvenant met Stichting Bibliotheken Noordoost-Fryslân; dit is in concept klaar. De nota Cultuurbeleid heeft uitvoering gekregen door het werken aan een meer prestatiegerichte vorm van subsidiëring, onder andere ten aanzien van RTV Noordoost-Fryslân. De nota Fries taalbeleid wordt uitgevoerd, waarbij in 2009 onze gemeente zich aangesloten heeft bij de campagne Praat mar Frysk. Er is gewerkt aan afspraken over kwaliteitsverbetering van de Oudheidkamer. Dit krijgt in 2010 een vervolg. Onderwijs In het overleg over de Lokale Educatieve Agenda Kollumerland c.a. is o.a. besproken hoe de afstemming tussen (preventieve) voorzieningen voor jeugd en jongeren kan worden verbeterd. In dit kader is in september het preventienetwerk 0 tot 4 jarigen van start gegaan. Ook is ingezet op voor- en vroegschoolse educatie (VVE). Aan scholen zijn middelen beschikbaar gesteld om in te zetten voor de begeleiding en zorg voor leerlingen met leerproblemen (onderwijsbegeleiding). Het Integraal Huisvestingsplan (IHP) voor scholen voor de jaren is opgesteld en vastgesteld. In de raadsvergadering van 22 januari 2009 is besloten van start te gaan met de ontwikkeling van MFC Triemen-Westergeest. In 2009 is gewerkt aan de plannen. Eind januari 2010 heeft Woon Friesland de samenwerkingsovereenkomst met de gemeente aangaande MFC Triemen-Westergeest opgezegd. Het college heeft vervolgens de intentie uitgesproken om door te gaan met de ontwikkeling van het MFC. In 2009 is gewerkt aan het oplossen van de organisatorische problemen van muziekschool De Wâldsang. Door de interim manager is een verbeterplan opgesteld. Dit plan wordt uitgevoerd. Met de gemeente Leeuwarden zijn afspraken gemaakt over het centraal uitvoeren van de leerplichtadministratie (regio RMC Noord). De afgesproken datum van 1 oktober 2009 is niet gehaald. Naar verwachting wordt dit in de tweede helft van 2010 gerealiseerd. Wat heeft het gekost Programma 4 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger Er zijn minder aanvragen ingediend voor subsidies en vervanging sportmaterialen ( ,-). en voor speelvoorzieningen ( 7.000,-). De huur van de sportvelden was iets te laag begroot ( 7.500,-). De kapitaallasten op dorpshuizen zijn minder door een lager uitgevallen investering ( 8.000,-). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

19 Aan jeugd- en jongerenwerk is minder besteed omdat onder andere het Centrum voor Jeugd en Gezin nog in ontwikkeling is; bovendien is een deel van de kosten op het product voor Centrum voor Jeugd en Gezin geboekt. Het is de bedoeling dat het centrum in 2011 operationeel wordt. Daarnaast worden een aantal andere zaken op het gebied van jeugd- en jongerenwerk in 2010 uitgevoerd ( ,-). Omdat we over 2008 en 2009 terugbetalingen hebben ontvangen voor gas en elektriciteit voor Oostenburg komt het totale bedrag voor energiekosten ,- lager uit. Doordat er nog een huurbedrag over 2008 is binnengekomen, valt de huur van Oostenburg ,- hoger uit. De vergoeding van Achtkarspelen voor de inhuur van de leerplichtambtenaar was te laag begroot; bovendien hebben we een deel van haar studiekosten vergoed gekregen ( 9.000,-). Er zijn in 2009 minder personeelsuren aan sportbevordering ( ,-) en sociaal-cultureel werk besteed ( ,-). De tractiekosten op sportvelden zijn lager, omdat een deel van de kosten op plantsoenen begroot had moeten worden ( ,-). De kapitaallasten op sportvelden ( ,-) zijn lager, omdat nog niet alle investeringen afgerond zijn. resteert c.q. storting in reserves Een deel van de niet-bestede subsidiesgelden voor speelvoorzieningen wordt gereserveerd ( 7.000,-). Er wordt voorgesteld om ,- via resultaatbestemming van jeugd- en jongerenwerk over te hevelen naar 2010 voor sociaal-cultureel werk en alcoholpreventie. Er zijn minder aanvragen voor onderhoud dorpshuizen binnengekomen. Het restant wordt volgens afpraak gereserveerd ( 8.000,-). De kapitaallasten voor openbaar basisonderwijs ( ,-), bijzonder basisonderwijs ( ,-) en bijzonder voortgezet onderwijs ( 7.500,-) zijn lager omdat nog niet alle investeringen uitgevoerd zijn. Het onderhoud aan scholen voor openbaar basisonderwijs is nog niet geheel afgerond ( ,-). ongunstiger De uitgaven op sociale vernieuwing zijn hoger door gemaakte kosten voor de procesaanpak in Kollumerzwaag ( ,-). De eigen bijdrage voor het leerlingenvervoer is in 2009 afgeschaft ( 8.000,-). Er zijn meer uren aan huisvesting bijzonder basisonderwijs besteed in verband met het opstellen van een nieuw Integraal Huisvestingsplan ( ,-). Ook zijn er meer uren aan onderhoud van de sporthal ( ,-), jeugd- en jongerenwerk in verband met de voorbereidingen voor het opzetten van een Centrum voor Jeugd en Gezin ( ,-) en sociale vernieuwing ( ,-) besteed. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

20 Programma 5: Leefkwaliteit Programmaportefeuillehouder: Rik Schaafstal Programmaregisseur: Marcella Jansen-van Bemmel Donormanager: Tiede Boorsma Algemeen Het programma Leefkwaliteit is gericht op het bereiken van de situatie waarin de fysieke en milieukenmerken van de woonomgeving positief bijdragen aan het welbevinden van de bewoners, zonder dat de eigen milieubelasting afgewenteld wordt op toekomstige generaties of bevolkingsgroepen elders. Wat hebben we bereikt Er is een bijdrage geleverd aan het realiseren van de ambitie. verleende vergunningen c.a milieuvergunningen 14 5 milieumeldingen milieucontroles kapvergunningen De dekkingspercentages voor de rechten en heffingen zijn: begroting rekening rioolrechten 93,63% 95,73% reinigingsrechten (bedrijven) 134,01% 125,30% afvalstoffenheffing (particulieren) 106,90% 95,46% begraafplaatsrechten 46,07% 57,43% De onderdekking op riolering komt volgens afspraak ten laste van de reserve riolering. De dekkingspercentages voor de reinigingsrechten en de afvalstoffenheffing zijn lager, omdat er op begrotingsbasis te weinig personeelskosten aan huisvuil en bedrijfsafval waren toegerekend. De overdekking op bedrijfsafval komt ten gunste van de reserve bedrijfsafval. Volgens de begroting van 2010 zal de afvalstoffenheffing dan kostendekkend zijn. Ten aanzien van de begraafplaatsrechten heeft de raad besloten dat de rechten binnen vier jaar kostendekkend gemaakt zullen worden. Ingezamelde hoeveelheid afval in tonnen kosten per ton Rekening Begroting Rekening Rekening Begroting Rekening g.f.t.-afval ,00 55,50 55,50 restafval ,50 130,00 130,00 bedrijfsafval ,90 129,90 129,90 grofvuil ,50 130,00 130,00 Rekening klein chemisch afval elektr. apparaten kleding asbest accu s 1 3 bouw- en sloopafval verpakkingsglas vlakglas oud papier metaal veegvuil/kolkenslib autobanden st st. composteren m m 3 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

21 Wat hebben we er voor gedaan In 2009 is een groot aantal (onderhouds)maatregelen uitgevoerd. Onderstaand worden de belangrijkste punten benoemd: Afvalbeheer Optimalisatie afvalbeheer: overgang naar zijbelader en afzetcontainers Voor de afvalinzameling is een zijbelader met afzetcontainers aangeschaft. Vanaf 2010 zal deze worden ingezet voor efficiëntere afvalinzameling. Daarnaast zijn op het overlaadstation twee extra containeropstelplaatsen gemaakt. Groenbeheer Kunstgrasveld korfbalvelden Kollum Met het groot onderhoud aan de voetbal- en korfbalvelden in Kollum is het korfbalveld voorzien van kunstgras. Integraal beheer openbare ruimte Naar aanleiding van de veranderde regelgeving met betrekking tot het gebruik van bestrijdingsmiddelen is gestart met het opstellen van een integrale aanpak van het beheer van de openbare ruimte (IBOR). Afval, hemel- en grondwater Invoering verbrede rioolheffing Sinds 1 januari 2008 heeft de gemeente de zorgplicht voor hemelwater en grondwater gekregen. Om deze zorgplichten te kunnen bekostigen heeft de gemeente de verbrede rioolheffing ingevoerd. Wat heeft het gekost Programma 5 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger De afvoer- en verwerkingskosten voor gescheiden inzameling ( ,-) zijn lager doordat er iets minder afval ingezameld is. Bovendien zijn de opbrengsten hoger vanwege een vergoeding van de verpakkingsindustrie voor het gescheiden inzamelen van papier, kunststof en glas ( ,-). De inkomsten op plantsoenen zijn hoger door de verkoop van overhoeken en hogere vergoedingen voor veroorzaakte schades aan gemeentelijk groen ( ,-). Voor milieu zijn vergoedingen ontvangen voor extra verrichte werkzaamheden voor Achtkarspelen en oplegde dwangsommen aan burgers en bedrijven ( ,-). Van Achtkarspelen is een vergoeding ontvangen voor door ons betaalde kosten voor milieuonderzoeken ( ,-). De onderhoudskosten op riolering zijn lager uitgevallen ( ,-) en er is een vergoeding van Vitens ontvangen voor het uitvoeren van een spoedreparatie ( ,-). Er is ,- meer aan begraaf- en grafrechten ontvangen. Het is van tevoren moeilijk in schatten hoeveel mensen het recht op een graf zullen aanvragen of verlengen. De kapitaallasten riolering ( ,- ) zijn lager, omdat nog niet alle investeringen afgerond zijn. Er zijn lagere personeels- overheadkosten op milieu door ziekte en een vacature; bovendien zijn deze kosten lager vanwege een andere doorberekening van de kosten van de cluster Toezicht en Handhaving (er wordt nu ook overhead doorberekend) aan Achtkarspelen ( ,-). resteert c.q. storting in reserves De uitvoering van het gebiedscontract elzensingels ( ,-) en het opstellen van een groenbeheerplan ( ,-) worden in 2010 uitgevoerd. Wegens ziekte is er nog geen nieuw milieubeleidsplan opgesteld en is er nog geen inventarisatie van de luchtkwaliteit gemaakt ( ,-). Ook de uitvoering van de energievisie heeft daardoor vertraging opgelopen ( ,-). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

22 uitgaven en inkomsten Door de samenwerking met Smallingerland worden personeel en tractie meer uitgewisseld, waardoor wij een hogere vergoeding aan Smallingerland betalen ( ,-) en anderszijds zij ook aan ons ( ,-). ongunstiger De tractiekosten op plantsoenen zijn hoger, omdat een deel op sportvelden was begroot ( ,-). Daarnaast waren de tractiekosten hoger door de aanschaf van nieuwe schaftketen en door een te laag begroot bedrag voor brandstof ( ,-). De tractiekosten op huisvuil zijn hoger door extra onderhoud aan de huisvuilauto ( ,-). De begroting voor Trion was gebaseerd op de detachering van 17 personen voor de plantsoenen, maar er zijn in werkelijkheid 22 personen werkzaam geweest ( ,-). Er zijn meer personeelsuren aan begraafplaatsen besteed ( ,-). aanwending van reserves De uitgaven voor riolering zijn, overeenkomstig de begroting, hoger dan de inkomsten. Het saldo komt ten laste van de reserve riolering ( ,-). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

23 Programma 6: Mobiliteit en Infrastructuur Programmaportefeuillehouder: Rik Schaafstal Programmaregisseur: Teertse Reitsma Donormanager: Tiede Boorsma Algemeen Het programma beoogt samen met burgers te komen tot een duurzaam veilig verkeer naar alle mogelijke voorzieningen in dorpen en buitengebied, waarbij gebruik wordt gemaakt van een veilige en op haar functie berekende infrastructuur. Wat hebben we bereikt Er is een bijdrage geleverd aan de verbetering van de verkeersveiligheid en het onderhoud van de infrastructuur. Een belangrijk deel van de bushaltes is verhoogd waarbij de toegankelijkheid is verbeterd ten gunste van mensen met een lichamelijke handicap. verleende vergunningen uitritvergunningen Wat hebben we er voor gedaan Veilig ingerichte wegen Tegelijkertijd met de reconstructie van de Trekweg is het kruispunt Eelke Meinertswei Simmerwei gereconstrueerd. Op het kruispunt hebben de fietsers voorrang gekregen. Voor de Structuurvisie Oudwoude is een subsidiebeschikking van de provincie ontvangen. De voorbereidingswerkzaamheden zijn in september opgestart. De bruggen met aslastbeperking in de Oosterboereweg en de Eeuwe Ennesweg zijn vervangen. De besteksvoorbereidingen voor de bruggen in de Wâlddyk en de Beintemawei zijn in gang gezet. Het onderhoud aan de openbare verlichting is Europees aanbesteed. Per 1 april is Enexis, een dochter van Eneco, de onderhoudsaannemer. Nadat de raad in november financiële middelen beschikbaar heeft gesteld voor de aanpak van knelpunten in de Foarwei Kollumerzwaag is de besteksvoorbereiding op gestart. Voor het project Veilige Schoolomgeving zijn samen met vier scholen in de gemeente en de betrokken ouders veilige schoolroutes geïnventariseerd. Bovendien zijn afspraken gemaakt over het brengen en halen van kinderen. Dit jaar worden een aantal maatregelen getroffen en wordt het project afgerond. Voor de dorpsbewegwijzering is een notitie vastgesteld waarin te verwijzen objecten zijn omschreven. Wegenonderhoud Verspreid over de gemeente zijn asfalterings- en herstraatwerkzaamheden aan klinkerwegen en trottoirs uitgevoerd. Bij de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen is een volledig overzicht gegeven van de aangepakte wegen en voet- en fietspaden. Veilig verkeersgedrag Bij de uitvoering van het Verkeerseducatieplan zijn allerlei activiteiten georganiseerd voor verschillende leeftijdsgroepen. Veel kinderen hebben via de school verkeersactiviteiten gevolgd. In samenwerking met Achtkarspelen zijn een verkeerscursus, een rijvaardigheidsdag en een scootmobieltraining georganiseerd. Verbeteren bereikbaarheid bedrijventerreinen Kollum en Kollumerzwaag Na de onderhandelingen over de grondaankoop voor de rondweg Veenklooster zijn in september de besteksvoorbereidingen en de aanbestedingsprocedure opgestart. De aanleg van de oosttangent wordt in samenhang bezien met de ontwikkeling van Kollum. Optimaal en toegankelijk openbaar vervoer Er zijn 24 bushaltes verhoogd aan de bestaande buslijnen 61, 62 en 261. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

24 Wat heeft het gekost Programma 6 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger De inkomsten op wegen en paden zijn hoger door vergoedingen van schades aan en verzakkingen van wegen ( ,-). Er is minder onderhoud aan de openbare verlichting ( ,-) gepleegd, omdat vanwege de nieuwe aanbesteding 2009 een overgangsjaar was. Daar er in 2008 extra onderhoud aan bermen is gepleegd was er in 2009 minder onderhoud nodig ( 9.000,-). Ook hoefde er dit jaar minder geld voor bebording, bewegwijzering en verkeersstrepen uitgegeven te worden ( ,-). Van de provincie hebben we gelden ontvangen voor het realiseren van bushalteperrons ( ,-). Voorgesteld wordt het nog niet-bestede deel via resultaatbestemming over te hevelen naar Er was minder geld voor walbeschoeiing ( ,-) en baggeren ( ,-) nodig. Voorgesteld wordt het geld voor de walbeschoeiing over te hevelen naar Een deel van de geplande baggerwerkzaamheden voor 2009 was al in 2008 uitgevoerd. De kapitaallasten op wegen en paden ( ,-), openbare verlichting ( ,-), bebording en bewegwijzering ( ,-) en vaarten en kanalen ( ,-) zijn lager, omdat nog niet alle investeringen uitgevoerd zijn. Wegens ziekte en vacatures zijn er lagere personeelskosten op wegen en paden ( ,-), kabels en leidingen ( ,-) en bebording en bewegwijzering ( 7.500,-). De tractiekosten op wegen en paden zijn lager ( ,-) omdat de straatveegauto was begroot op wegen, maar verantwoord is op bermen en straatvegen. resteert c.q. storting in reserves De realisatie van het baggerdoorgangsdepot wordt deels in 2010 uitgevoerd ( ,-). De aanleg van de rondweg om en de reconstructie van Veenklooster is nog niet afgerond ( ,-). In 2009 zijn er twee bruggen versterkt, de andere twee volgen in 2010 ( ,--). ongunstiger Vanwege de langdurige winterse weersomstandigheden was er meer zout nodig ( ,-). Er was meer onderhoud aan bruggen nodig ( ,-), onder andere vanwege schilderwerkzaamheden aan de brug Steenvak en betonrenovatie aan de Meckama- en Eysobrug. Er zijn meer uren aan gladheidsbestrijding ( ,-) en verkeer ( ,-) besteed. De tractiekosten op straatvegen zijn hoger ( ,-) omdat de straatveegauto was begroot op wegen, maar verantwoord is op bermen en straatvegen. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

25 Programma 7: Fysieke en sociale veiligheid Programmaportefeuillehouder: Bearn Bilker Programmaregisseur: Teake Hogendorp Donormanager: Berend Jan Kram Algemene doelstelling Doelstelling van het programma is een structurele aandacht voor veiligheid op de vijf veiligheidsvelden en de thema s binnen deze velden. In de kadernota IVB zijn daarbij de volgende prioriteiten benoemd: - aanpak overlast jongeren - verkeersveiligheid - rampenbestrijding - alcohol en drugs - huiselijk geweld Wat hebben we gedaan en wat hebben we bereikt Veilige Woon- en Leefomgeving thema verloedering vernieling Voor de jaarwisseling is geïnvesteerd in preventieve maatregelen door extra toezicht met beveiligers en rijdende camera s. De jaarwisseling is heel rustig verlopen. De schade wordt geraamd op 7500,-. thema huiselijk geweld Door de maatschappelijke aandacht neemt de aangiftebereidheid toe en is het aantal meldingen gestegen. In januari is een maal toepassing gegeven aan de Wet tijdelijk huisverbod. thema overlast tussen bewoners overlast en burengerucht De gemeente houdt toezicht en handhaaft de regelgeving. Bij overlastgevende personen als gevolg van verslaving, psychische of relatieproblemen wordt het Sociaal Team ingezet. In een enkel geval wordt bij een burenconflict mediation ingezet. Het aantal meldingen van overlast en burengerucht is het afgelopen jaar met ca. 30 % gedaald. thema drugs- en alcohol drugs/drankoverlast In 2008 waren er relatief veel meldingen van drugsoverlast in de gemeente. Dat was aanleiding voor de politie in 2009 een onderzoek te starten. Het onderzoek resulteerde in de aanhouding van een vijftal dealers van harddrugs in de eerste vier maanden. Daarna waren er geen meldingen meer van drugsoverlast. Bedrijvigheid en Veiligheid thema overlast in uitgaansgelegenheid Het gaat hier om geluidsoverlast in relatie tot een horecabedrijf. De incidenten vinden overwegend plaats op zaterdagavond. Bij de gemeente zijn afgelopen jaar meerdere meldingen gedaan die allen betrekking hadden op één horecabedrijf. Bij geluidsmetingen door het handhavingsteam zijn geen overschrijdingen van het maximaal toegestane geluidsniveau gemeten. Jeugd en veiligheid thema jeugdproblematiek De meldingen van incidenten nemen na 2007 geleidelijk ieder jaar af. In 2006 is een Plan van aanpak voor overlastbestrijding opgesteld, waarbij afspraken zijn gemaakt over de gezamenlijke aanpak van gemeente en politie. Met name de dorpswachten en de buurtagenten zijn hiervoor ingezet. Fysieke veiligheid thema verkeersongevallen en overige verkeersaangelegenheden Het project duurzaam veilig werpt zijn vruchten af. Het aantal verkeersongevallen met materiële schade daalde in 2009 met 11%. De ongevallen met lichamelijk letsel daalde vorig jaar met 45%. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

26 thema rampenbestrijding Afgelopen jaar zijn er weer cursussen voor leden van het RBT (Regionaal Beleidsteam) en RMT (Regionaal Managementteam) en een training voor de uitvoering van het deeldraaiboek CRAS (schade afhandeling) geweest. Integriteit en Veiligheid thema drugshandel In het begin van 2009 heeft de politie onderzoek gedaan en vijf drugsdealers aan kunnen houden. Dat heeft effect gehad op de overlastmeldingen, maar niet op het gebruik van drugs. De handel wordt snel overgenomen door andere dealers. Drugs blijken ook in onze regio zeer gemakkelijk te verkrijgen en daarom blijft het wenselijk te investeren in de voorlichting op scholen. verleende vergunningen drank- en horecavergunningen 7 3 gebruiksvergunningen 18 9 hulpverleningen en branden branden hulpverleningen Wat heeft het gekost Programma 7 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger Er is ESF-subsidie ( 8.000,-) ontvangen voor brandweeropleidingen en het positieve resultaat ( 4.000,-) over 2008 van de Hulpverleningsdienst Fryslân (onderdeel veiligheid/brandweer) is geboekt op Wegens ziekte zijn er minder uren ( 8.000,-) aan rampenbestrijding besteed. ongustiger We hebben in 2009 twee nota s van de dierenbescherming betaald, namelijk over 2008 en 2009 ( 4.000,-). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

27 Programma 8: Sturende en dienstverlenende gemeente Programmaportefeuillehouder: Bearn Bilker Programmaregisseur: Gooitzen Monsma Donormanager: Luc de Bruijn Algemeen: Het programma omvat de in- en externe dienstverlening van de gemeentelijke organisatie en de ondersteuning van het bestuur. De gemeente kent verschillende rollen waaronder dienstverlener, regeltoepasser c.q. handhaver, ontwikkelaar en beheerder. Deze rollen worden ingevuld in een politieke omgeving. De doelstelling van het programma houdt in een effectief, efficiënt en inzichtelijk opererend bestuur. Daarnaast wordt ondersteuning gegeven aan de andere programma s bij het realiseren van hun doelstellingen. Wat hebben we bereikt In de sfeer van de controlerende taak van de raad hebben onder andere de volgende rapportages plaatsgevonden: Het 213a onderzoek (doelmatigheid en doeltreffendheid) naar het armoedebeleid In 2009 is de raad geen onderzoek van de rekenkamercommissie aangeboden. Dit heeft te maken met het gegeven dat onderzoek is gedaan naar aansluiting bij de rekenkamercommissie die NOFA-breed actief is. Eind 2009 is gestart met het onderzoek inhuur van derden. Het is de verwachting dat aan het eind van het eerste halfjaar dit onderzoek voor 2009 zal zijn afgerond. Het onderzoeksonderwerp voor 2010 is inmiddels ook bekend en zal gaan over het subsidiebeleid. Verder zijn conform de planning&controlcyclus de gebruikelijke stukken aan de raad voorgelegd (bestuursrapportages / begroting / jaarverslag e.d.) Over de in de begroting 2009 opgenomen doelstelling en activiteiten is drie keer gerapporteerd. In 2009 heeft u een tweetal bestuursrapportages toegestuurd gekregen. Verder is in 2010 een voortgangsrapportage over 2009 aangeboden waarin aangegeven is wat er terecht is gekomen van de kenbaar gemaakte voornemens over In 2008 is onderzoek gedaan naar mogelijke toekomstige samenwerkingspartners. In december 2008 heeft de raad hiertoe het volgende besluit genomen: De operationele NOFA-samenwerking te intensiveren. Te kiezen voor een bredere regionale banadering wanneer het gaat om bovenregionale ambities (NO- FA+). Op middellange termijn (binnnen 10 jaar) aan te koersen op een herindeling waarbij samenvoeging met meerdere partners uit het NOFA+ gebied voor de hand ligt. In 2009 heeft het samenwerkingsverband NOFA een wending genomen. Er is door het NOFA-bestuur besloten de samenwerking niet te intensiveren doch meer op projectbasis gestalte te geven. Aan de beide andere onderdelen van het besluit wordt wel gewerkt, zij het dat er op dit moment geen helderheid te geven is over de koers die moet worden ingenomen wat betreft de partners uit het NO- FA+gebied. Dit punt zal zeker de aandacht krijgen van het nieuwe college en de nieuwe raad die dit jaar is aangetreden. verstrekte documenten paspoorten identiteitskaarten rijbewijzen Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

28 burgerlijke stand geboorten overledenen vestiging vertrek huwelijken partnerschapsregistraties 3 12 omzetten huwelijk in partnerregistratie 4 3 ontbindingen huwelijken ontbindingen partnerregistraties 5 2 inwoners aantal Wat hebben we gedaan Hieronder geven wij een verkort overzicht van de meest belangrijke bevindingen: - Er is gewerkt aan het opzetten van een serviceprotocol. De planning is niet gehaald. In 2010 wordt hieraan verder gewerkt. - Ook aan de implementatie van het midoffice (waaronder elektronische producten) is hard gewerkt doch het betreft hier een complex traject met hindernissen. - De Wet dwangsom en beroep is geïmplementeerd. In onze gemeente zijn nog geen schadeclaims ontvangen. - Het onderzoek naar uitbesteding van de belastingheffing heeft geleid tot het besluit hiertoe niet over te gaan. - De aansluiting bij een gezamenlijk NOFA-inkoopbureau is niet gerealiseerd i.v.m. (financiële) inbreng die gevraagd wordt. Er zal een baten/lastenanalyse worden opgemaakt. - Evaluatie van het GW-213a (zelfonderzoek door het college) heeft opgeleverd dat de gemeente hiermee doorgaat. - Het medewerkerstrevredenheidsonderzoek is uitgevoerd. De onderzoeksresultaten worden behandeld in de respectievelijke werkoverleggen. Waarnodig wordt actie tot verbetering ondernomen. - Vervanging van de Gemeentelijke Basis Administratie heeft plaatsgevonden. - De servers zijn in 2009 vervangen. - Het gezamenlijk met de NOFA-partners komen tot vervanging van het boekhoudsysteem is niet tot uitvoering gekomen. De vervanging heeft op dit moment volop de aandacht. - De pilot om te komen tot een gewijzigde begrotingspresentatie is volop aan het werk. De begroting 2011 zal een nieuwe opzet kennen. Wat heeft het gekost Programma 8 begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger De vergoedingen en tegemoetkomingen voor raadsleden waren iets te hoog begroot ( 9.400,-). De kosten voor het medewerkers-tevredenheidsonderzoek (communicatie en voorlichting) zijn lager uitgevallen ( 5.000,-). De kosten voor NOFA waren bij nader inzien te hoog begroot ( ,-). Er zijn meer aanvragen geweest voor uittreksels uit de burgerlijke stand, rijbewijzen en verklaringen eigen gedrag ( ,-). De stemcomputers zijn afgeschaft, daardoor vervallen de kapitaallasten ( 6.500,-). De implementatie van het Geografisch Informatie-systeem gebeurt in Voorgesteld wordt om het begrote bedrag hiervoor via resultaatbestemming over te hevelen naar dit jaar. Aan voorlichting en communicatie ( 4.000,-) en bestuurlijke samenwerking ( ,-) zijn minder uren besteed. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

29 ongustiger Er zijn meer uren aan bestuurlijke ondersteuning B&W ( 9.600,-), burgerlijke stand/bevolkingsregister ( ,-), reisdocumenten ( ,-) en rijbewijzen ( ,-), kadaster/bag ( 9.000,-) en bestuursondersteuning raad (vanwege formatieuitbreiding griffie) ( ,-) besteed. De extra uren aan burgerzaken zijn ontstaan door een formatieuitbreiding. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

30 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen begroting begroting rekening verschil begroting na wijziging na wijziging - rekening totale baten totale lasten resultaat voor bestemming onttrekking reserves toevoeging reserves resultaat na bestemming gunstiger De algemene uitkering uit het gemeentefonds is hoger uitgevallen, onder andere vanwege verrekeningen over voorgaande jaren ( ,-). De opbrengst van de rente op reserves is hoger door een hogere reservestand en doordat bij de begroting geen rente over de voorzieningen was berekend ( ,-). De kapitaallasten op nutsvoorzieningen zijn lager door een lagere rentetoerekening ( ,-). Er zijn bedragen overgebleven voor onvoorzien ( ,-) en vervanging personeel ( ,-). Er zijn meer productieve uren op de producten geschreven dan waren begroot. Daardoor zijn de producten meer belast en ontstaat op saldo kostenplaatsen een positief saldo ( ,- hoger op de inkomstenkant en ,- lager op de uitgavenkant). Het extra tractiebudget (op algemene baten en lasten) voor nieuw aan te schaffen tracties is niet gebruikt, omdat de aanschaf van een aantal tracties naar 2010 is uitgesteld ( ,-). Daarnaast hebben we een bedrag van ,- van Achtkarspelen ontvangen voor compensatie leegstand. Deze bijdrage ontvangen we voortaan jaarlijks, zolang er meer mensen van Kollumerland naar Achtkarspelen zijn overgegaan (sociale zaken) dan andersom (toezicht en handhaving). Ook moest er nog een verrekening plaats vinden over de dienstverlening van Toezicht en Handhaving over voorgaande jaren ( ,-). resteert c.q. storting in reserves IZA-Nederland is geliquideerd; als gevolg hiervan heeft de gemeente een uitkering van ,- ontvangen. ongunstiger Er is door Eneco minder dividend uitgekeerd ( 9.700,-). door een lager resultaat dan was begroot. Er moeten nog nabetalingen gedaan worden aan het btw-compensatiefonds. Vandaar dat de raad vorig jaar besloten heeft hiervoor een voorziening te vormen ( ,-). De nabetalingen worden dan in 2010 en volgende jaren uit een voorziening betaald. De boete over de nabetalingen is in 2009 reeds betaald; daarnaast zijn er nog afdrachten gedaan naar aanleiding van enkele correcties uit voorgaande jaren ( ,-). De WOZ-waarde van het satellietstation bij Burum is lager gewaardeerd; daardoor zijn de ozbopbrengsten voor gebruikers ( ,-) en eigenaren ( ,-) naar beneden gegaan. De kapitaallasten op saldo kostenplaatsen zijn lager omdat op begrotingsbasis was uitgegegaan van een rentetoerekening aan de investeringen van 5%, terwijl we op rekeningbasis een percentage van 3,1% hebben toegepast ( ,- lager op de inkomstenkant en ,- hoger op uitgavenkant). WOZ-waarde verzonden aanslagen ontvangen bezwaren niet ontvankelijk verklaarde bezwaren 3 6 gegronde bezwaren ongegronde bezwaren ingestelde beroepen op uitspraken 3 2 kwijtscheldingen aanvragen toegewezen Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

31 Onvoorzien en incidentele baten en lasten In de primitieve begroting was voor onvoorzien ,- opgenomen. Naast een aantal incidentele lasten waren er ook enkele incidentele baten. Deze zijn toegevoegd aan onvoorzien. primitief ,- 09 e begrotingswijziging ,- stenenklem op vrachtauto 11 e begrotingswijziging ,- open dag gemeentehuis 13 e begrotingswijziging ,- bliksembeveiliging gemeentehuis 16 e begrotingswijziging ,- opnameapparatuur raadsvergadering 37 e begrotingswijziging ,- toegankelijkheid monument Soensterdijk 37 e begrotingswijziging ,- onderzoek juridische aansturing Trion 46 e begrotingswijziging ,- extra onderhoud bruggen 47 e begrotingswijziging ,- opstellen masterplan Kracht Noordoost 49 e begrotingswijziging ,- evaluatie detachering Trion 52 e begrotingswijziging ,- verbetertraject muziekschool totaal incidentele lasten ,- 26 e begrotingswijziging 8.500,- verkoop rioolontstopper 31 e begrotingswijziging ,- extra dividend Kabel Noord totaal incidentele baten ,- resumé primitief begroot ,- incidentele lasten ,- incidentele baten , eindsaldo ,- Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

32

33 Paragrafen Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

34 Paragraaf weerstandsvermogen Algemeen Onder het weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen om niet-structurele financiële risico s te kunnen opvangen teneinde de taken van de gemeente te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit (de middelen waarover de gemeente beschikt/kan beschikken om niet begrote posten te dekken) en de risico s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de gemeente voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenramingen. Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk inzicht te hebben in de weerstandscapaciteit en de risico s die de gemeente loopt. In juni 2009 is de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen in de Gemeente Kollumerland c.a. vastgesteld door de gemeenteraad. Een belangrijk onderwerp vormen de grondexploitaties en hiervoor is in dezelfde vergadering de Nota Grondbedrijf aangeboden; deze nota is als werkdocument vastgesteld. Met deze nota Risicomanagement en weerstandsvermogen in de Gemeente Kollumerland c.a. wordt verdere invulling gegeven aan hoe om te gaan met beide onderwerpen. Vanwege de actualisatie van weerstandscapaciteit, ingeschatte risico s en weerstandsvermogen in de genoemde nota s wordt in deze paragraaf volstaan met het volgen van de minimumvereiste volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. De minimumvereiste schrijft voor dat een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, een inventarisatie van de risico s en het beleid omtrent beide onderwerpen wordt weergegeven. Voor de beide inventarisatie worden de gegevens gebruikt uit de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen in de Gemeente Kollumerland c.a. Inventarisatie weerstandscapaciteit: Weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De onderdelen zijn de algemene reserves, de onbenutte belastingcapaciteit, de posten onvoorzien en de stille reserves. De weerstandscapaciteit van de Gemeente Kollumerland c.a. is als volgt opgebouwd (stand per 1 januari 2009): Algemene reserves Bestemmingsreserve bouwgrondexploitatie Bestemmingsreserve eigen kapitaal, niet vrij besteedbaar Onvoorziene posten Onbenutte belastingcapaciteit (per )* Totaal * Onbenutte belastingcapaciteit: betreft het verschil tussen de opbrengsten die de gemeente zou moeten realiseren alvorens zij aanspraak zou kunnen maken op rijkssteun zoals die geldt cf. de artikel 12 regeling van de financiële verhoudingswet en de werkelijke opbrengsten. De weerstandscapaciteit is aanzienlijk toegenomen ten opzichte van de nota. Dit wordt veroorzaakt door het toevoegen van de bestemmingsreserve eigen kapitaal, niet vrij besteedbaar. Deze bestemmingsreserve valt onder de algemene reserves aangezien de bestemming intern en niet extern gericht is. De reserve kan te allen tijde worden ingezet voor versterking van de weerstandscapaciteit. Inventarisatie risico s: In de eerdergenoemde nota is een uitgebreide risicotabel opgenomen. Deze wordt gedurende het jaar geactualiseerd. In deze paragraaf wordt volstaan met een gecomprimeerd overzicht. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

35 Inkomsten Kapitaalgoederen Financiering Deelnemingen Accepteren Grondzaken Bedrijfsvoering Projecten Verbonden partijen Open einde regelingen Juridisch Totaal Beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico s De gemeente doet binnen de bestaande besluitvorming en de werkprocessen wel aan risicomanagement en kent een planmatig risicomanagement dat als zodanig in de nota is vastgelegd en wordt uitgevoerd. Om risicomanagement toe te passen in de bedrijfsvoering is het onderdeel geworden van de planning & controlcyclus. Iedere keer moeten vier stappen worden doorlopen, namelijk identificatie van risico s, analyse en beoordeling van risico s, beheersing van risico s en een structurele inpassing van dit alles in het beleid. De eerste drie stappen zijn in het kader van de Risicomanagement en weerstandsvermogen in de Gemeente Kollumerland c.a. al gezet. Er dient immers een nulpunt te zijn aan de hand waarvan structurele inpassing mogelijk is. Voor de structurele inpassing in beleid (stap 4) hebben de vakafdelingen de nota ontvangen en een instructie hoe om te gaan met de risico s. Op de afdeling FZBS is een medewerker verantwoordelijk voor het up-to-date houden van de risicotabel en er wordt bij ieder voorstel kritisch gekeken of er aandacht is geweest voor het risicomanagement en weerstandsvermogen. In B&W- en Raadsvoorstellen zal, waar dat van toepassing is, een hoofdstuk risico s opgenomen worden, zodat ze door de afdeling financiën in de paragraaf weerstandsvermogen zijn op te nemen. Voor het hoofdstuk risico s moeten bij elk advies, waar financiële risico s aan te pas komen, drie stappen worden doorlopen: * Identificatie van risico s * Analyse en beoordeling van risico s * Beheersing van risico s Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

36 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Wegen Herstraatwerkzaamheden: Burum - reconstructie Abele Reitzesstraat, aanbrengen nieuwe bestrating en vervanging riolering; - trottoir langs de Wendel; - trottoir langs de Kloosterweg; Kollum - voetpad langs Van Limburg Stirumweg, verwijderen bestaande asfaltverharding en vervangen door betontegels; - gedeelte trottoir langs de Nobel; - gedeelte trottoir langs Eyso de Wendtstraat; - trottoir langs de Waterlelie; - gedeelte trottoir langs de Ticeline; - gedeelte trottoir langs de Grimbeert; Westergeest - trottoir langs de Woarven; Kollumerzwaag: - G.v.d. Schaafstrjitte, weg en parkeerstrook; - trottoir Pompepaed; - gedeelte Spoarbuorren Súd, aanbrengen grasbetontegels aan beide zijden van de weg; - gedeelte trottoir langs de Wethâlder Beerdastrjitte; Kollumerpomp - trottoirs langs de Foijingaweg; - trottoir langs de Meester Visserstraat; Munnekezijl - herstraten parkeerstrook langs de Olde Borchweg bij Krabbeburen; Triemen - trottoir langs de Triemen. Asfalteringswerkzaamheden: Burum - van Eysingaweg; Kollum - fietspad langs Kwelderweg; Kollumerpomp - Soensterdijk, asfalteren en aanbrengen slijtlaag; Munnekezijl - Olde Dyk, asfalteren en aanbrengen slijtlaag; Triemen - gedeelte fietspad langs de Triemen; - de Triemen, asfalteren weg + aanbrengen slijtlaag. Riolering Abele Reitzestraat: vervanging bestaande riolering, aanleg hemelwaterriool en afkoppelen van verhard oppervlak; Zuiderstraat: aanleg hemelwaterriool en afkoppelen van verhard oppervlak; Waling Dykstrastrjitte: opheffen van wateroverlast door aanleggen van hemelwaterriool en afkoppelen van verhardoppervlak; Koarteloane: vervanging van bestaande riolering; Een deel van de riolering is visueel geïnspecteerd, waardoor het inzicht in de onderhoudstoestand van de riolering verbeterd is. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

37 Water De watergang rondom het evenemententerreintje in Burum is gebaggerd. Tevens zijn uit die watergang illegaal gedumpt asbest en olievaten verwijderd. Groen De ingezette werkwijze van 2008 is doorgezet in Het gehele gemeentelijke groenareaal wordt onderhouden door eigen personeel en gedetacheerde medewerkers van Trion. In 2009 zijn de waardevolle gemeentelijke bomen geïnventariseerd. Tevens is gestart met de inventarisatie van het gehele gemeentelijke groenareaal. Sportvelden In Kollum is een kunstgras korfbalveld aangelegd en is het voetbaltrainingsveld vergroot. Daarnaast is op alle velden het standaard onderhoud ((prik)rollen, maaien, bemesten) en het groot onderhoud (bezanden, doorzaaien, vertidraineren) uitgevoerd. Begraafplaatsen Het standaard onderhoud is uitgevoerd. Op begraafplaats Nijenhof is door de plantsoenendienst een aantal paden aangelegd als voorbereiding op het in gebruik nemen van een nieuw deel van de begraafplaats. Overlaadstation Er is een start gemaakt met een aanpassing van de inrichting van het overlaadstation, met als doel een nog betere scheiding van afvalstoffen en het tijdelijk overslaan van (wegen)bouwmaterialen. Voor een betere scheiding zijn twee extra opstelplaatsen aangelegd in het kader van een leer/werk project. Daarnaast is de bestrating rond de containeropstelplaatsen vervangen. Ten behoeve van de wegenbouwmaterialen is een overkapping aangebracht. Voor het baggerdepot op het overlaadstation is begonnen met het ontwikkelen van een afdekkingsplan, waarbij wordt getracht het baggerdepot om te zetten naar een grootschalige bodemtoepassing (GBT). In een GBT kan licht vervuilde grond worden opgeslagen. Deze voorziening verdient zichzelf terug doordat er geen transport- en stortkosten meer nodig zijn naar commerciële gronddepots. Gebouwen in eigendom gemeente Naast het reguliere onderhoud zijn een aantal werkzaamheden in het kader van groot onderhoud uitgevoerd: Gemeentehuis: -zon/warmtewerende folie aangebracht op glas Westenstein, -aluminium dakbedekking, lamellen en goten nieuwbouw schoon gemaakt. Sporthal Van der Bij-hal : -2 cv-ketels vervangen, -bewegingssensoren t.b.v. verlichting sportzaal aangebracht, -complete renovatie kleed- en doucheruimtes inclusief douche-installatie uitgevoerd. MFC Oostenburg : -binnensschilderwerk hal uitgevoerd. Sportzaal Saedkampe : -aandrijfaggregaat scheidingswand vervangen, -buitenverlichting aangebracht + hekwerk geplaatst n.a.v. vandalisme, -nieuwe sportvloer inclusief belijning d.m.v. face-lift -behandeling aangebracht, -nieuwe marmoleum vloerbedekking t.p.v. de tribunes aangebracht. Oudheidkamer: -buitenschilderwerk uitgevoerd. Overlaadstation: -overkapping boven opslag gerealiseerd. Gebouwen Monumentenstichting Kollumerland en Nieuwkruisland Toren Maartenskerk Kollum: -groot onderhoud buitenzijde toren (8 weken in de steigers). Voegwerk en metselwerk (deels) vervangen. Muurankers behandeld. Galmborden en dakkapellen geschilderd. Torenkruis geschilderd, haan en bol verguld. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

38 Molen Rust Roest te Munnekezijl: -zoldervloeren behandeld tegen houtworm. Abri s op verschillende plaatsen is het glas vervangen ten gevolge van vandalisme. Bruggen Naast het reguliere onderhoud zijn een aantal werkzaamheden in het kader van groot onderhoud uitgevoerd: De brug in de E.Ennesweg over de Keegensterried te Burum is compleet vervangen inclusief brughoofden. Ook de brug in de Oosterboereweg over de Pompsterried te Kollum is compleet vervangen inclusief brughoofden. Aan de Meckamabrug in de Tochmalaan over de Zijlsterried te Kollum is aan de onderzijde van de brug de betonconstructie gerenoveerd. Van de Plattebrug in de Tollingasingel over de Stroobosertrekvaart te Kollum zijn de stalen liggers geconserveerd en zijn de leuningen geschilderd. Ook van de Eysobrug over de Trekvaart bij Tolhuis te Kollum zijn de stalen liggers aan de onderzijde van de brug geconserveerd. Van de Gerkesbrug over de Lauwers nabij Visvliet zijn de betonnen liggers en de dilatatievoeg bij het brughoofd behandeld. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

39 Paragraaf Bedrijfsvoering De ondernemingsraad (OR): De OR bestaat uit de volgende personen: Naam: Functie: Afgevaard. Thema s / Portefeuille: Corine Verbeek Voorzitter OC brandweer Meindert Pander Plv. voorzitter Hilda Pel Secretaris Platform De portefeuilleverdeling is vervallen. Ljibbe van der West Plv. secretaris Platform (plv) Per vergaderingwordt besloten wie Jan de Haan Algemeen lid een bepaald onderwerp gaat Teake Hogendorp Algemeen lid uitwerken. Klaas Boorsma Algemeen lid Platform Pio Boersma Ambt. secretaris Planning & Control In het Planning & Controlsysteem zijn de volgende activiteiten opgenomen: - het burgerjaarverslag * - de voorgangsrapportage * - de voorjaarsnota * - het jaarverslag * - de jaarrekening * - het financieel meerjarenperspectief - de primitieve begroting (beheersdeel) - de primitieve begroting (beleidsdeel) * - de primitieve begroting (algemene deel) * - de bestuursrapportages * Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

40 - de afdelingsplannen - rechtmatigheid - het trojkaoverleg In 2009 is daaraan toegevoegd: - het zelfonderzoek inclusief evaluatie vorige onderzoeken (GW-213a)* Conform de met de raad gemaakte afspraken worden de met een * aangegeven rapportages volgens planning aan de commissie en/of raad voorgelegd. Medewerkerstevrednheidsonderzoek In 2009 is een medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden. De uitkomsten geven in zijn algemeenheid een positief beeld (eindscore 7,9), zij het dat er binnen de organisatie hier en daar verbeterpunten uit het onderzoek zijn af te leiden. Op afdelingsniveau wordt hieraan aandacht gegeven. Informatisering In 2008 is gewerkt aan de implementatie van de Midoffice-applicatie. Diverse aanvragen kunnen inmiddels digitaal worden aangeboden. In 2009 zal de midoffice-gedachte verder worden ontwikkeld met de bedoeling de elektronische dienstverlening te verbeteren. Wel moet gemeld worden dat de invoering van digitale producten vertraging oploopt i.v.m. de complexiteit ervan. Verder wordt er gewerkt aan de invoering van het basisregistratiesysteem (adressen en gebouwen). Rechtmatigheid Voor 2009 is door de accountantsverklaring een goedkeurende verklaring afgegeven voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Aan de gestelde kanttekeningen in het controlerapport wordt zoveel mogelijk uitvoering gegeven om de kwaliteit van het rechtmatig functioneren van de organisatie op niveau te houden. Door de gemeente worden gedurende het jaar interne controles uitgevoerd op de rechtmatigheid. De uitkomsten hiervan worden gebruikt door de accountant voor het bepalen van de inrichting van de controle. Ook worden ze intern gebruikt om verbeteringen aan te brengen. Deze verbeteringen kunnen betrekking hebben op de uitvoering van de processen, maar ook op de uitvoering van de controles. Onderstaand wordt een samenvatting gegeven van de uitkomsten van de controles organisatiebreed: Een proces moet worden gecontroleerd door een andere functionaris dan de kredietbewaker. In veel gevallen blijkt niet uit de dossiers dat daadwerkelijk functiescheiding is toegepast. Mocht een kredietbewaker toch zelf de controle uitvoeren dan moet dit met reden worden toegelicht; In veel gevallen is niet aangegeven hoe de waarnemingen tot stand zijn gekomen; Het is in veel gevallen niet aangegeven dat de steekproefstukken zijn gecontroleerd doordat parafen en vinkjes ontbreken; In de meeste gevallen is niet het meest actuele verantwoordingsformulier gebruikt; De contactpersonen van de afdelingen moeten een totaaloordeel geven over de rechtmatigheid inclusief inzicht in de geconstateerde fouten en onzekerheden. Dit is niet gebeurd; Het is niet altijd duidelijk of gunningen via offertes of via een onderhandse aanbesteding heben plaatsgevonden; Op één budget heeft een marginale overschrijding plaatsgevonden. De interne controles hebben geen rechtmatigheidsfouten aan de orde gebracht. Wel is duidelijk dat de afgesproken opzet niet in alle gevallen wordt nageleefd. In 2010 zal een evaluatie plaatsvinden van de gekozen opzet en wordt gekeken of er wijzigingen moeten komen in het proces interne controles. Burgerjaarverslag Het burgerjaarverslag 2009 is nog op de oude wijze opgesteld en gepubliceerd. Het is de verwachting dat de wettelijke verplichting om een burgerjaarverslag op te stellen in 2010 gaat vervallen. Interessante informatie die in het burgerjaarverslag is opgenomen zal dan in het jaarverslag worden meegenomen. Het burgerjaarverslag is ter inzage gelegd in de twee bibliotheken. Door geïnteresseerden kan het verslag worden afgehaald aan de balie van ons gemeentehuis. Ook is het jaarverslag te downloaden via onze internetpagina. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

41 Afdelingsplannen Alle afdelingen beschikken over een afdelingsplan waarin de taken voor het lopende jaar zijn opgenomen. Hiermee is een professionaliseringsslag doorgevoerd. Met dit document wordt de manager in de gelegenheid gesteld de afdelingsactiviteiten goed te plannen en (bij) te sturen. Belastingenadministratie Nadat het onderzoek naar de inrichting van een gemeenschappelijk belastingkantoor voor de NOFAgemeenten plus Tytsjerksteradiel heeft geleid tot de beslissing hieraan niet te beginnen is verder onderzoek gedaan naar uitbesteding van de belastingenadministratie. Ook dit onderzoek heeft aangetoond dat het (financieel) niet verstandig is de belastingenadministratie op afstand te zetten. NOFA inkoop- en aanbestedingsbeleid. Besluitvorming hierover heeft plaatsgevonden in In 2009 is in NOFA-verband een medewerker aangetrokken die het beleid in de 4 gemeenten zal inventariseren en een gemeenschappelijk beleid zal formuleren met de bedoeling efficiency-voordelen te behalen. Inmiddels is er een inkoopbureau opgezet waar gemeenten zich bij kunnen aansluiten tegen een financiële bijdrage. De vraag is nog onbeantwoord of aansluiting van onze gemeente wel het gewenste voordeel oplevert wat in eerste aanleg ervan werd verwacht. Rekenkamercommissie Met ingang van het jaar 2009 is aangesloten bij de gemeenschappelijke rekenkamercommissie van NOFA. Voor het jaar 2009 staat onderzoek naar inhuur van derden op het programma. Omdat het onderzoek eerst in de tweede helft van het jaar 2009 kon worden opgestart zal presentatie ervan eerst in 2010 plaatsvinden. Zelfonderzoek In 2009 is het zogenoemde GW-213a onderzoek naar doelmatigheid en doeltreffendheid geëvalueerd. De raad is inmiddels geïnformeerd over het besluit dat het onderzoek gecontinueerd wordt onder de naam zelfonderzoek. Deze naamsverandering heeft te maken met het gegeven dat verwacht wordt dat de wettelijke verplichting zal verdwijnen in de veronderstelling dat het onderzoek een onderdeel wordt van de planning & controlcyclus. Het gehouden zelfonderzoek in 2009 betrof het armoedebeleid. In 2010 zal worden nagegaan wat er met de aanbevelingen terecht is gekomen. Inmiddels is besloten dat het zelfonderzoek 2010 leerlingenvervoer als onderwerp heeft. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

42 Paragraaf Verbonden partijen Beschrijving beleid/doelstellingen Verbonden partijen voeren beleid voor de gemeente uit terwijl de gemeente de beleidsmatige en /of financiële verantwoordelijkheid blijft behouden. In onze gemeente is geen beleid geformuleerd t.a.v. verbonden partijen. In voorkomende gevallen wordt met betrekking tot specifieke ontwikkelingen c.q. bijzonderheden aangaande de verbonden partijen B&W c.q. de raad gerapporteerd. Overzicht verbonden partijen (gesorteerd per programma): Nr+ naam programma Naam Rechtsvorm Aard belang 1. Wonen naar Hûs en Hiem Gem.reg. Bijdrage aanvr. wens 2. Werkgelegenheid Recreatieschap de Marrekrite Gem.reg. Bijdrage expl. 3. Sociale kwaliteit Soc. Werkvoorz. TRION Gem.reg. Bijdrage expl. Hulpverleningsdienst Fryslân Gem.reg. Bijdrage expl. (HVD), onderdeel GGD Soc. Zekerheid Achtkarspelen/ Gem.reg. Bijdrage app.kst Kollumerland c.a. Bureau Zelfst. Fryslân Gem.reg Bijdrage app.kst Soc. Recherche Fryslân Gem.reg. Bijdrage app.kst Werkbedrijf SUWI Wett.reg. Bijdrage expl. Gem. Kredietbank Gem.reg. Kap.verstrekking De Lauwerspas Gem.reg Bijdrage app.kst 4. Voorzieningen BOS-impuls (Breedtesport) Gem.reg. Bijdrage expl. Muziekschool Gem.reg. Bijdrage expl. Stichting Roobol Stichting Externe subsidie + eigen vermogen Openbare bibliotheken Noordoost-Friesland Stichting Bijdrage expl. Zwembad it Paradyske n.v. Samenwerkings-overeenk. Bijdrage expl. RMC Fryslân-Noord Samenwerkings verband Doeluitk.rijk/bijdrage expl. 5. Leefkwaliteit Afvalsturing Fryslân / Omrin n.v. Aandelen Samenwerkingsverband Smallingerland m.b.t. reinigingstaak Samenwerkingsverband Kostenverdeling op basis van afname Milieuadviesdienst Gem.reg. Bijdrage expl. Handhaving Achtkarspelen/ Gem.reg Bijdrage expl. Kollumerland c.a. 7. Fysieke en sociale Toezichthouders Noordoost- Gem.reg. Bijdrage expl. veiligheid Fryslân Regionale Brandweer NOF Gem.reg. Bijdrage expl. Hulpverleningdienst Fryslân Gem.reg. Bijdrage expl. (HVD), onderdeel Brandweer 8. Sturende en NOFA-samenwerking Gem.reg. Bijdrage expl. dienstverlenende Bestuursacademie Nrd.Ned. Gem.reg. Bijdrage expl. gemeente Kabel Noord n.v. Kap.verstrekking Bank Ned. Gemeenten n.v. Aandelen Eneco n.v. Aandelen Ver. Nederlandse gemeenten Vereniging Contributie Ver. Friese Gemeenten Vereniging contributie Per verbonden partij volgt onderstaand een globale beschrijving. Veelal is er sprake van een ongewijzigde situatie ten opzichte van vorig jaar. Daar waar nodig is de informatie geactualiseerd. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

43 Welstandszorg Hûs en Hiem De belangen van de gemeente op het gebied van bouwkunst en landschappelijke schoonheid worden door deze voor heel Fryslân opererende instantie behartigd. De bijdrage in de kosten is naar rato van de afgenomen dienstverlening. Recreatieschap de Marrekrite Het schap behartigt de gemeenschappelijke belangen van de gemeenten op het gebied van watersport en andere vormen van recreatie op het water. Daarnaast beheert het schap een baggerfonds waarin de gemeenten jaarlijks een bijdrage storten. Sociale Werkvoorziening Trion Trion voert voor de gemeente Dantumadeel en onze gemeente de Wet Sociale Werkvoorziening uit. Het jaar 2009 is een bewogen jaar geweest voor Trion en dan met name het derde en het vierde kwartaal. Door beëindiging van de relaties met een aantal opdrachtgevers (wegens uiteenlopende redenen) en de daaruit voortvloeiende vorderingen zijn er in 2009 veel inkomsten misgelopen waarvoor Trion een voorziening heeft moeten vormen. Dit heeft zijn weerslag gehad op de uiteindelijke gemeentelijke bijdrage. Deze was begroot op ruim 1.200,- per subsidie-eenheid maar kwam uiteindelijk uit op een bedrag van ruim 3.000,- per subsidie-eenheid waardoor de begrote gemeentelijke bijdrage met ruim ,- werd overschreden. De conceptplannen inzake de fusie tussen Trion en Oostergo liggen op het moment van schrijven van deze jaarrekening bij de colleges van de gemeenten. Hulpverleningsdienst Fryslân (HVD), onderdeel GGD Gemeenten zijn verplicht een hulpverleningsdienst te hebben. De HVD voert de onderdelen gezondheid, veiligheid en GHOR uit voor de 31 Friese gemeenten. De HVD is in Leeuwarden gevestigd. De kosten van de HVD worden per gemeente verdeeld op basis van het inwonertal. Sociale Zekerheid Achtkarspelen/Kollumerland c.a. Door onze gemeente zijn de activiteiten die te maken hebben met sociale zekerheid uitbesteed aan de gemeente Achtkarspelen. De afrekening van de programmakosten vindt plaats op basis van afspraken zoals die zijn vastgelegd in het raadsvoorstel waarin tot samenwerking is besloten. Met betrekking tot de apparaatskosten worden de kosten verdeeld op basis van overeengekomen verdeelsleutels. Bureau Zelfstandigen Fryslân De gemeente heeft de functie van bijstandsverlening aan (startende, gevestigde en oudere) ondernemers ondergebracht in een Fries samenwerkingsverband. Hieraan nemen achttien Friese gemeenten deel. Voor de uitvoering van de werkzaamheden inzake aanvraagbehandeling en uitkeringsverstrekking Bbz2004/IOAZ is een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met de gemeente Leeuwarden. De contacten met het samenwerkingsverband lopen via het Samenwerkingsverband Sociale Zekerheid Achtkarspelen/Kollumerland c.a. Sociale Recherche Fryslân Onze gemeente heeft de functie sociale recherche ondergebracht in een Fries samenwerkingsverband dat gevestigd is in Leeuwarden. Bijna alle Friese gemeenten hebben zich hierbij aangesloten. In ons gemeentehuis is t.b.v. uitvoerende activiteiten een dependance gevestigd. Het gaat hier om een drietal werkplekken. De contacten met het samenwerkingsverband lopen via het Samenwerkingsverband Sociale Zekerheid Achtkarspelen/Kollumerland c.a. Werkbedrijf SUWI Met de ketenpartners CWI (Centrum voor Werk en Inkomen) en UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen) wordt samengewerkt aan het realiseren van de hoofddoelen van de wet SUWI (Structuur- en Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen): werk boven inkomen, klantgerichtheid en doelmatigheid. De Wet SUWI bepaalt voor de ketenpartners de taken en verantwoordelijkheden in de keten. Voor dit doel is in samenwerking met genoemde partijen en de gemeenten Dantumadiel, Dongeradeel, Achtkarspelen en Kollumerland c.a. een zgn. Werkplein ingericht in het Stadhuis van Dongeradeel te Dokkum. De contacten met het samenwerkingsverband lopen via het Samenwerkingsverband Sociale Zekerheid Achtkarspelen/Kollumerland c.a. De Gemeenschappelijke Kredietbank Deze voor de Friese gemeenten opererende bank heeft ten doel mensen die in betalingsproblemen zijn geraakt te begeleiden bij het zoeken en realiseren van oplossingen. Behalve dat aan deze instantie kapitaal is verstrekt wordt betaald op basis van verleende diensten. In het verleden werd de Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

44 schuldhulpverlening op contractbasis uitgevoerd door het Bureau Integrale Schuldhulpverlening (BISH) gelieerd aan deze Bank. Sedert februari 2007 wordt deze dienstverlening aan de burgers in eigen beheer van het Samenwerkingsverband Sociale Zekerheid Achtkarspelen/Kollumerland c.a. uitgevoerd. De Lauwerspas De samenwerkingsovereenkomst is NOFA-breed en beoogt de sociale activering van minimagroepen te bewerkstelligen. De regeling is inclusief een Geld Terug Regeling. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het aantal pashouders. De uitgaven voor de Geld Terug Regeling worden gedeclareerd aan de betreffende gemeente. Was de rechtsvorm van deze organisatie in het verleden ondergebracht in een stichting, vanaf aanvang 2009 is dit onderdeel ondergebracht in de gemeentelijke organisatie van Dongeradeel. BOS-impuls In het kader van de BOS-impuls (Buurt, Onderwijs en Sport) is een regeling getroffen met de gemeenten Achtkarspelen, Dantumadiel, Dongeradeel, Tytsjerksteradiel en Kollumerland c.a., gelet op het belang van een doelmatige uitvoering. De regeling is aangegaan voor een periode van 4 jaar (2008 t/m 2011). Muziekschool de Wâldsang Onze gemeente participeert in de in Buitenpost gevestigde muziekschool. In de regeling participeren verder Achtkarspelen, Dantumadiel en Tytsjerksteradiel. De muziekschool verzorgt de algemene muzikale vorming plus instrumentaal onderwijs voor tal van muziekinstrumenten. Ook zangonderwijs wordt op de school verzorgd. Bekostiging vindt plaats op basis van o.a. lesafname. Stichting Roobol De stichting bestrijkt het hele NOFA-gebied en heeft ten doel het verzorgen, in stand houden en verbreden van het openbaar basisonderwijs in deze gemeenten. De vier gemeenten hebben een toezichthoudende rol. De beleidsmedewerkers onderwijs vormen een informeel afstemmingsoverleg ter voorbereiding op de besluitvorming in de afzonderlijke gemeenteraden. De administratie is ondergebracht bij Onderwijsbureau Meppel. Financiering van de stichting vindt plaats via rijksmiddelen en beschikbaar eigen vermogen. Zwembad it Paradyske. De bestuurlijke bemoeienis met het zwembad is enige jaren terug op afstand gezet door het beheer en onderhoud over te dragen aan een particulier bedrijf. Jaarlijks betaalt de gemeente een bijdrage voor onderhoud en exploitatie. Periodiek is er overleg o.a. om te constateren dat de verstrekte middelen worden aangewend conform de afspraken. Stichting Openbare bibliotheken Noordoost-Friesland De stichting verzorgt het bibliotheekwerk in de gemeenten Achtkarspelen, Ameland, Dantumadiel, Dongeradeel, Ferwerderadiel, Schiermonnikoog en Kollumerland c.a. Er zijn twee vestigingen in onze gemeente, namelijk in Kollum en Kollumerzwaag. In de overige dorpen is een schoolmediatheek (ter vervanging van de bibliobus). De gemeente betaalt jaarlijks een exploitatiebijdrage. Samenwerkingsovereenkomst Regionaal en Coördinatiepunt Fryslân-Noord (RMC) Het doel van de overeenkomst is het vastleggen van de wederzijdse rechten en verplichtingen van de samenwerkende gemeenten in de regio en het bepalen van de inzet van de middelen in het kader van de RMC-wetgeving door de partijen. Contactgemeente is de gemeente Leeuwarden. Uitgangspunt is dat de kosten voor de uitvoering van de RMC functie worden gedekt uit de financiële middelen, die de contactgemeente voor dit doel van het rijk ontvangt. De gemeente Leeuwarden verzorgt voor onze gemeente de leerplichtadministratie tegen betaling van de kostprijs. Afvalsturing Fryslân / Omrin Onze gemeente levert jaarlijks een financieel aandeel in dit in Heerenveen gevestigde lichaam (n.v.). Jaarlijks wordt over dit bedrag 7% aan dividend uitgekeerd. Samenwerkingsverband Smallingerland m.b.t. de reinigingstaak Onze gemeente is met de gemeente Smallingerland een samenwerking aangegaan waarbij gemeenschappelijk tractie wordt ingezet t.b.v. de reinigingstaak (huisvuilinzameling, kolkenzuigen en straatvegen). Eenzelfde samenwerking bestaat er eveneens tussen de gemeente Smallingerland en Boarnsterhim. De kosten worden op basis van inzet van personeel en tractie met de respectievelijke ge- Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

45 meenten verrekend. Milieuadviesdienst Deze behartigt de belangen van het milieubeheer voor zover er sprake is van samenhang op regionaal niveau. Het betreft een samenwerkingsverband tussen gemeenten in Noord-Fryslân. Gemeenten betalen een bijdrage in de vaste kosten van deze gemeenschappelijke regeling. Afgenomen diensten worden tegen tarief verrekend. Het beleid is erop gericht de bijdrage te verlagen en de diensten kostprijsdekkend aan te bieden. Toezicht & Handhaving Achtkarspelen / Kollumerland c.a. Door de gemeente Achtkarspelen zijn de activiteiten die te maken hebben met toezicht en handhaving uitbesteed aan onze gemeente. Over de verrekening van de kosten (met name personeelskosten) zijn afspraken vastgelegd. Uitgangpunt van de verrekensystematiek is dat beide gemeenten geen voorc.q. nadeel lijden van de samenwerking. Toezichthouders Noordoost-Fryslân (dorpswachten) Dit samenwerkingsverband wordt per 1 juli 2010 opgeheven. Er zal hierdoor nog wel een aantal jaren een wachtgeldverplichting blijven bestaan. Regionale Brandweer NOF Professionalisering en bundeling van krachten zijn de aanleiding dat onze gemeente participeert in de regionale brandweer Noordoost-Friesland. Hulpverleningsdienst Fryslân (HVD), onderdeel Brandweer Gemeenten zijn verplicht een hulpverleningsdienst te hebben. De HVD voert de onderdelen gezondheid, veiligheid en GHOR uit voor de 31 Friese gemeenten. De HVD is in Leeuwarden gevestigd. De kosten van de HVD worden per gemeente verdeeld op basis van het inwonertal. NOFA-samenwerking NOFA staat voor NoordOost Friese Aanpak en is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Achtkarspelen, Dantumadeel, Dongeradeel en Kollumerland c.a. In 2004 is hiertoe door de raad een gemeenschappelijke regeling vastgesteld. Beoogd wordt door middel van samenwerking voordelen binnen te halen. De kosten van de gemeenschappelijke regeling worden over de vier gemeenten verdeeld met het inwonertal als verdeelsleutel. Voor projecten die voortvloeien uit de NOFA-samenwerking geldt dat deze in de begroting worden opgevoerd via de gebruikelijke procedure inclusief een voorstel over de verdeling van de kosten. Bestuursacademie Noord-Nederland Het opleidingscentrum voor lokale overheden (tegenwoordig gevestigd in De Meern) verzorgt onderwijs voor gemeenten, waterschappen en provincies en andere belanghebbenden. De academie draagt bij aan kwaliteitsverbetering en professionalisering van het openbaar bestuur. Het cursusaanbod is veelomvattend. Ook kent de academie een adviesfunctie bij ontwikkeling en uitvoering van trajecten. Naast een beperkte gemeentelijke bijdrage wordt per afgenomen cursus een prijs betaald. Dit jaar is het laatste jaar dat aan gemeenten een bijdrage wordt gevraagd in het exploitatietekort. Dit met het oog op de wenselijkheid om de resterende taken van de Garantieregeling over te dragen aan een ander rechtspersoon, meer passend bij deze uitvoeringstaak. Wanneer deze overdracht is afgerond zal besloten kunnen worden om tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling over te gaan. Kabel Noord Deze n.v. verzorgt het radio- en televisiesignaal, alsmede internetverbindingen in de huishoudens van Ameland, Dantumadeel, Dongeradeel, Kollumerland c.a. en Schiermonnikoog. Als aandeelhouder in deze n.v. is over het boekjaar 2009 wederom dividend ontvangen, te weten een bruto-bedrag van ,17. Wethouder Schaafstal vertegenwoordigt onze gemeente in het bestuur en in 2009 is besloten om hem voor te dragen als commissaris voor een nieuwe periode van 4 jaar. Een andere ontwikkeling was het onderzoek van onderzoeksbureau Decisio naar het aandeelhouderschap van de gemeenten in Kabel Noord. De colleges van de betrokken gemeenten hebben naar aanleiding daarvan uitgesproken de uitkomsten van het rapport, ofwel de continuering van het aandeelhouderschap, te onderschrijven. Onze gemeenteraad heeft in de raadsvergadering van februari 2010 deze onderschrijving bekrachtigd door ook in te stemmen met de uitkomsten van het onderzoek wat mee zal worden genomen in de algemene vergadering van aandeel-houders in Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

46 Bank Nederlandse Gemeenten De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG bij aan het zo laag mogelijk houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Gezien deze wijze waarop de BNG het openbaar belang behartigt wordt dit aandelenbezit als duurzaam beschouwd. Voor ons aandelenbezit van aandelen à 2,50 is in het jaar 2009 een bruto-bedrag van ,74 aan dividend geboekt. De BNG verzorgt het overgrote deel van de inkomsten- en uitgavenstroom van onze gemeente evenals het beheer van de medio maart 2009 aangetrokken vaste lening ter grootte van 2,5 miljoen. Eneco Door de deelname van onze gemeente in dit in Rotterdam gevestigde energiebedrijf is in het jaar 2009 een bruto-dividendontvangst van geboekt. Het is op dit moment duidelijk dat er binnen een jaar een wezenlijke wijziging gaat optreden in de structuur van de onderneming en in de aard en samenstelling van de aandelen naar aanleiding van de splitsingswet. Hierbij bestaat de kans dat er door Eneco een claim moet worden gedaan van maximaal 375 miljoen (ter vorming van garantievermogen) wat gedurende drie jaar zal moeten worden verstrekt door de huidige aandeelhouders van Eneco. Het gevolg hiervan kan zijn dat er een waardevermindering optreedt in het vermogen van de deelneming die op dit moment uit 4002 aandelen bestaat met een nominale waarde van 100,- per stuk. Er is op het moment sprake van een mogelijke inhouding van de winst over 2009 en 2010 ter versterking van het eigen vermogen wat als consequentie zal hebben dat het niet uitgekeerd kan worden in de vorm van dividend wat vervolgens doorwerkt in de begroting van Vereniging van Nederlandse Gemeenten/Vereniging van Friese Gemeenten Deze verenigingen behartigen de belangen van alle gemeenten in respectievelijk Nederland en Fryslân. Jaarlijks betalen wij deze verenigingen een contributie. Tot slot: Automatiseringscentrum Cevan Naar het zich thans laat aanzien zal de liquidatie van dit centrum eind 2015 kunnen worden afgewikkeld. De gemeentelijke bijdrage, inmiddels verlaagd tot 0,10 per inwoner, zal na 2012 niet meer nodig zijn omdat de geprognosticeerde tekorten 2013 tot en met 2015 opgevangen kunnen worden uit de algemene reserve van dit voormalig bedrijf. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

47 Paragraaf Grondbeleid Algemeen Om huizen te bouwen, nieuwe gebieden te ontwikkelen, wegen en andere openbare voorzieningen aan te leggen, moet over de grond worden beschikt die daarvoor bestemd is. Die grond is in beperkte mate aanwezig en dus schaars. Bij de verdeling ervan is een grote taak voor de gemeente weggelegd, zodat die ervoor kan zorgen dat de gewenste ruimtelijke ontwikkelingen ook echt gerealiseerd worden. Dat kan door zelf gronden te verwerven of door er voor te zorgen dat private eigenaren de gewenste bestemming realiseren. Het grondbeleid richt zich op de markt waar de grond wordt gekocht, geëxploiteerd, ontwikkeld en verkocht. Het hele palet aan instrumenten dat de gemeente ter beschikking staat om ruimtelijke doelstellingen te realiseren, wordt grondbeleid genoemd. Het nieuwbouwbeleid van Kollumerland c.a. is er op gericht dat 70% van de nieuwbouw in Kollum wordt gebouwd, 20% in Kollumerzwaag en 10% in de overige dorpen. Dit sluit aan bij het provinciaal beleid waarin Kollum een regionale centrumfunctie heeft. Uitgangspunt bij de toekenning van woningcapaciteit buiten Kollum en Kollumerzwaag is dat er gebouwd wordt voor de eigen behoefte. Uitgangspunt bij het bouwen in Kollum is het in stand houden van de regionale centrumfunctie. Nota grondbeleid De voorschriften van het besluit begroting en verantwoording (BBV) verlangen dat de gemeenteraad een visie heeft op het grondbeleid en formuleert hoe dat te realiseren. In haar vergadering van 25 juni 2009 heeft de gemeenteraad daartoe de nota grondbeleid Kollumerland c.a. vastgesteld als werkdocument. In de voorgeschreven paragraaf grondbeleid bij de begroting en jaarrekening worden een aantal van de facetten uit deze nota grondbeleid nader toegelicht, benevens de actuele (financiële) stand van zaken. Voor het overige wordt verwezen naar de hiervoor genoemde nota grondbeleid. Samenhang met programma s Het grondbeleid van de gemeente Kollumerland c.a. heeft invloed op en samenhang met de realisatie van diverse raadsprogramma s. Het grondbeleid dient dienstbaar te zijn aan de gemeentelijke doelstellingen. Het dient te worden ingezet om doelstellingen van de andere beleidsaspecten binnen de gemeente mede mogelijk te maken. Hierbij moet gedacht worden aan Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, Economie, verkeer en vervoer, Sport en recreatie e.d. Daarnaast heeft het grondbeleid een grote financiële impact. De eventuele baten, maar vooral de financiële risico s zijn van belang voor de algemene positie van de gemeente Kollumerland c.a. Actief grondbeleid in Kollumerland c.a. De gemeente Kollumerland c.a. heeft met Kollum als regionale centrumkern en Kollumerzwaag als tweede kern, gekozen voor het voeren van een sterk en actief grondbeleid met als doelstelling het (toekomstig) gemeentelijk grondbezit zodanig te exploiteren, dat nu en in de toekomst in de behoefte aan bouwgrond kan worden voorzien. Gelet op de prijsontwikkelingen op de grondmarkt en de ervaringen met andere marktpartijen zoals projectontwikkelaars, heeft een sterke en actieve gemeentelijke positie met name in Kollum en Kollumerzwaag een duidelijke meerwaarde. Voor de overige dorpen wordt een meer passief voorwaarden scheppend grondbeleid nagestreefd met de nadruk op het verhogen van de woonkwaliteit van de dorpen door nieuwbouw binnen de open gaten. Dit past binnen het uitgangspunt van het Woonplan, dat in eerste instantie wordt gekeken naar de inbreidingsmogelijkheden. De gemeente gaat als de mogelijkheden zich voordoen samenwerking met marktpartijen en deelnemingen in een PPS (Publiek Private Samenwerking) overigens niet uit de weg, in geval grondposities van derden daartoe leiden of als daardoor een beter eindresultaat kan worden behaald. Om aan het actieve grondbeleid vorm te geven heeft de gemeenteraad via de nota grondbeleid van , onder andere nadere criteria vastgesteld inzake het aankoopbeleid strategisch gelegen (bouw)grond. Tot een verwervingsbedrag van berust het mandaat bij het college, daarboven bij het presidium. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

48 Naast minnelijke verwerving staan de gemeente instrumenten als onteigening, het voorkeursrecht, en de nieuwe grondexploitatiewet ter beschikking. Risico s In het kader van die actieve grondpolitiek loopt de gemeente zoals gezegd risico s. Als algemene risico s in de grondexploitatie worden genoemd: Loon- en prijsontwikkelingen Mutaties in woningbouwcontingenten Fluctuaties op de aankoopmarkt Planschades Milieuschades / -saneringen Renterisico s bij (vroegtijdige) strategische grondaankopen Archeologische belemmeringen Om de risico s binnen de grondexploitatie te beperken zijn de volgende maatregelen van kracht: Zorgvuldige afweging tussen vroegtijdige aankoop en te lopen renterisico s Jaarlijkse toetsing boekwaarde marktwaarde, gronden buiten exploitatie Financiële haalbaarheidstoets nieuwe exploitatiegebieden Nauwkeurige raming te verwachten exploitatielasten en -baten Uitgangspunt: minimaal kostendekkende exploitaties Jaarlijks actualiseren en herzien van bestaande exploitatieopzetten Toepassen marktconforme uitgifteprijzen Treffen van een voorziening voor geraamde (onafwendbare) verliezen Het aanhouden van een financiële (weerstand)buffer Bij het berekenen van de te lopen risico s bij grondexploitaties wordt uitgegaan van het risico volgens de IFLO norm (10% van het geïnvesteerd en 10% van het nog te investeren vermogen), tenzij uit een scenarioanalyse blijkt dat met een hoger risico rekening moet worden gehouden. De IFLO norm is door de Inspectie Financiën Lagere Overheden ontwikkeld voor artikel 12 gemeenten. Weerstandscapaciteit De reserve grondbedrijf fungeert als een stootblok tussen het grondbedrijf (met een horizon van minstens 10 jaar) en de algemene dienst. Bij onverhoopte tegenvallers (verliezen) hoeft dan geen beroep te worden gedaan op de budgetruimte van de algemene dienst. De begrotingspositie van de algemene dienst wordt evenmin plotseling verstoord. De reserve grondbedrijf wordt gevoed door de gerealiseerde winsten en noodzakelijke toevoegingen vanuit de algemene dienst. Tot de uitgaven van de reserve behoren stortingen in complexen met een feitelijk tekort en overboeking van overschotten naar de algemene dienst. De toelichting op artikel 16 van het BBV stelt dat: Indien de reserve voor de risico s van grondexploitatie groter is dan de gecalculeerde risico s, dan dient het meerdere van de reserve naar de algemene dienst te worden overgebracht. De omvang van de reserve grondbedrijf bedraagt minimaal 50% en maximaal 150% van de op basis van de IFLO dan wel scenarioanalyse over minimaal 10 jaar berekende risico s. Een eventueel overschot wordt conform het BBV overgeheveld naar de algemene dienst. De benodigde weerstandscapaciteit wordt jaarlijks ten tijde van de vaststelling van de jaarrekening bepaald. Op basis van de recentste risicoberekening ligt de benodigde weerstandscapaciteit, rekening houdende met reeds gelegde claims op de reserve, net ( 8.419,75) boven de hiervoor genoemde maximale marge. Conform het gestelde in de nota grondbeleid zal daarom in dienstjaar 2010 de overcapaciteit afgestort moeten worden naar de algemene dienst (saldireserve). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

49 Dualisme binnen grondbeleid De raad streeft er naar om ook binnen het grondbeleid invulling te geven aan de, mede door het dualisme ontstane rollen, van raad en college, te weten: de raad stelt kaders over de inzet van het grondbeleidsinstrumentarium; de raad stelt middelen ter beschikking; het college handelt, koopt en verkoopt binnen deze kaders; de raad controleert de uitvoering van deze kaders. De gemeenteraad stelt de economische haalbaarheid van de exploitatieopzet van een gebied vast, stelt een raamkrediet beschikbaar waar het college mee aan de slag kan en stelt de verkoopprijs van de grond bij aanvang van de exploitatie vast. Uitgangspunt is een in financieel-economische zin minimaal sluitende exploitatie. Het college is belast met het realiseren/uitvoeren van de door de raad in de exploitatieopzet gestelde kaders en doelen, waaronder het verkopen van de beschikbare bouwgrond. Jaarlijks worden alle lopende exploitatieopzetten ten tijde van het opmaken van het jaarwerk geactualiseerd en herzien. Het college legt aan de raad via deze paragraaf grondbeleid verantwoording af over de uitvoering en voortgang (zie o.a. kopje herziening lopende exploitaties ). Winst- verliesneming Het algemeen aanvaarde principe rondom winst en verlies komt voort uit goed Hollands koopmansgebruik: Gerealiseerde tekorten worden gedekt door middel van een storting in het complex en voor geraamde tekorten wordt een voorziening getroffen, beide ten laste van de algemene bedrijfsreserve (voorzichtigheidsprincipe). Winst wordt pas genomen als deze daadwerkelijk is verdiend bij afsluiting van het complex (realiteitsprincipe) Het BBV staat toe dat er onder bepaalde voorwaarden ook tussentijds winst mag worden genomen. Winst wordt tussentijds genomen als het complex een negatieve boekwaarde heeft en het saldo tussen nog te verwachten inkomsten en uitgaven positief is. Voorraad grond buiten exploitatie (ruwe gronden) De jaarlijkse exploitatielasten van de in gemeentelijk bezit zijnde ruwe (strategische) gronden worden na verrekening met eventuele opbrengsten uit pacht/huur bijgeschreven op de boekwaarde. De gemeente heeft op 31 december 2009 op de balans m2 grond met een boekwaarde van ruim 4,6 miljoen staan. Deze relatief grote voorraden ruwe grond passen binnen het door de raad geformuleerde actieve (strategische) grondbeleid met de ambitie om, met name in de hoofdkernen Kollum en Kollumerzwaag, voldoende bouwgrond voor woningbouw en bedrijven in bezit te hebben om in eigen beheer en onder eigen regie te exploiteren. Eveneens is deze grondvoorraad passend in het kader van het met Thús Wonen gesloten woonakkoord. De gemiddelde boekwaarde per m2 ad. 7,11 wordt door onze huistaxateur verantwoord geacht in relatie tot de momenteel gangbare gemiddelde marktwaarde van (warme) landbouwgronden. Waarderisico s worden vooralsnog dan ook niet voorzien. Ontwikkelingen verslagjaar De actualisatie van het woonplan 2005 t/m 2009 is in 2009 gestart en zal waarschijnlijk in de tweede helft van 2010 worden afgerond. De corporaties Thús Wonen en WoonFriesland zijn betrokken bij de totstandkoming van het woonplan. Ook zal er een actualisatie plaatsvinden van het woonakkoord. Ook is het de bedoeling met de tweede corporatie in de gemeente WoonFriesland een dergelijk akkoord te sluiten, waardoor er goede afspraken kunnen worden gemaakt voor vrijwel de gehele sociale huurmarkt binnen onze gemeente. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

50 In de tweede helft van 2009 is door de werkgroep herstructurering het traject van de SOK Kollum Zuidoost afgerond. Hiermee is voldaan aan de planning van gemeente en de corporatie Thús Wonen. De raad heeft begin 2010 de samenwerkingsovereenkomst goedgekeurd en ingestemd met de maximale bijdrage van de gemeente voor de openbare ruimte van 2,6 miljoen. Inmiddels is bouwvergunning verleend voor de eerste 14 woningen uit fase 1. De komende jaren zal fasegewijs worden gewerkt aan de uitvoering van zowel de werkzaamheden in de openbare ruimte als de bouw van de woningen. Via tussenrapportages zal de raad worden geïnformeerd over de voortgang van het project. Uiteraard is de planning mede afhankelijk van de (gedeeltelijk) planologisch te doorlopen procedures. Aan de Van Broersmastraat te Kollum is in 2009 een klein inbreidingsplan ontwikkeld voor maximaal vier woningen, waarvan in 2010 twee kavels door de gemeente zullen worden uitgegeven en twee kavels via de particuliere eigenaar. Afhankelijk van de verkoopsnelheid zal de bouw van woningen waarschijnlijk in 2010 of 2011 plaatsvinden. Huidige en (toekomstige) ontwikkelingen Op basis van de actuele ontwikkelingen op de woningmarkt, mede ten gevolge van de economische crisis en de verwachte bevolkingsdaling, zal het beleid op onderdelen moeten worden geactualiseerd. De projecten die zijn opgenomen in de woningprogrammering zullen zorgvuldig moeten worden beoordeeld en de prioriteit van projecten zal opnieuw moeten worden vastgesteld. Dit betekent dat er enerzijds projecten moeten worden getemporiseerd of uitgesteld en andere projecten moeten worden versneld. Ondanks de huidige situatie op de woningmarkt zullen er ook nieuwe projecten moeten worden opgepakt. Het woningbouwprogramma voor de periode 2005 t/m 2009 wordt geactualiseerd voor de periode 2010 t/m 2016 op basis van de in het kader van de woonvisie met de provincie gemaakte afspraken over de woningbouwopgave voor deze periode. Samen met de andere NOFA-gemeenten wordt in overleg met de provincie Fryslân gewerkt aan een monitoringsysteem. Hiermee kan de voortgang van de woningbouwontwikkeling binnen de gemeente en regio permanent worden gevolgd. Er is recent een start gemaakt met het overleg tussen de gemeente, de corporatie Thús Wonen en VDM (de Ferbining BV) om te komen tot een samenwerkingsovereenkomst (SOK) voor de ontwikkeling van woningbouw en voorzieningen op de Brinklocatie (appartementencomplex en woningen aan de Foarwei) in combinatie met Cedelshof te Kollumerzwaag. Het is de bedoeling dit traject analoog aan het traject voor Kollum Zuidoost via een structuur van werkgroep en stuurgroep te doorlopen. De procedure voor het bestemmingsplan Tochmalaan loopt en zal in verband met de ingebrachte zienswijzen waarschijnlijk in de tweede helft van 2010 procedureel worden afgerond. Het bouwrijp maken en de realisatie en planning van de daadwerkelijke bouwwerkzaamheden zijn mede afhankelijk van de prioriteiten van het project binnen de nieuwe woningprogrammering. Het is de bedoeling o.a. een starterproject van 22 duurzame en betaalbare starterwoningen binnen dit bestemmingsplan te realiseren. Het plan bestaat daarnaast uit vrije kavels. De uitgifte op het bedrijventerrein Jumaheerd in Kollum is de afgelopen jaren gunstig verlopen. Op enkele kavels na is het terrein volledig uitgegeven door de ontwikkelaar, wat betekent dat op korte termijn hier geen bouwkavels meer beschikbaar zijn. De gemeente heeft dan ook plannen om dit terrein uit te breiden om ook in de toekomst ruimte te kunnen bieden aan de vestiging en uitbreiding van bedrijven. Deze uitbreiding is afhankelijk van de ontwikkeling van ontwikkeling van vraag en aanbod in de gemeente. Afstemming is bovendien nodig binnen de regio in het kader van het convenant bedrijventerreinen. Het watersportgebonden bedrijventerrein Dwarsried is gereed voor de uitgifte van bouwkavels. Het terrein is in handen van een ontwikkelaar die een makelaar in de arm heeft genomen voor de verkoop van kavels. De ontwikkeling van Dwarsried beoogt een stimulans voor de watersport en groei van de werkgelegenheid. Bedrijven met activiteiten in deze sector kunnen zich hier vestigen op een kavel aan het water. Op het bedrijventerrein is een klein gedeelte beschikbaar voor gemengde bedrijvigheid. In Kollumerzwaag kan een start worden gemaakt met de uitbreiding van het bedrijventerrein aan de Harm-Smidswei. Het bedrijventerrein wordt begin 2010 bouwrijp gemaakt, waarna de eerste bedrijven zich hier kunnen vestigen. Het terrein is in eigendom van de gemeente die zelf de kavelverkoop ter Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

51 hand neem. Het idee bestaat om de ontsluiting van het bedrijventerrein nog te verbeteren. met een nieuwe weg naar de Foarwei. Voor het terrein Ljeppershiem in Westergeest is samen met het dorp een concept Ontwikkelingsvisie opgesteld. In deze visie worden aan het einde een drietal modellen gepresenteerd voor de mogelijke toekomstige invulling van het terrein. De nog vast te stellen visie dient als kader voor gesprekken met potentiële belangstellenden voor het terrein. Resultaat 2009 Het boekjaar 2009 kon worden afgesloten met een voordelig resultaat van ,26 na bestemming. ( ,82). De winst over 2009 wordt met name veroorzaakt door de vrijval van de voorziening t.b.v. het inmiddels boekhoudkundig afgesloten complex Heidewei te Zwagerbosch. Door de scherpe aanbesteding vielen de kosten woonrijp maken fors lager uit dan voorzien. Herziening lopende exploitaties (onderhanden werk) o o Inbreidingsplan Van Broersmastrjitte te Kollum. De herziene exploitatieopzet heeft tot gevolg dat de winstverwachting naar boven bijgesteld kan worden. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de aanbesteding van het bouwrijp maken heel scherp in de markt kon worden gezet. Het door de raad beschikbaar gestelde raamkrediet kan hierdoor verlaagd worden met ruim Harm Smidswei te Kollumerzwaag. Doordat de kosten van het slopen van de opstallen hoger zijn uitgevallen dan geraamd, toont de herziene exploitatieopzet een lagere winstverwachting. Het door de raad beschikbaar gestelde raamkrediet moet hierdoor per saldo met worden verhoogd. Na vaststelling van het jaarverslag 2009 door de raad, zullen de uit de herziene exploitatieopzetten voortvloeiende mutaties in de boekhouding worden verwerkt. Financiële positie, prognose te verwachten resultaten totale grondexploitatie Binnen de grondexploitatie kan worden gesproken van een gezonde financiële positie, waarbij verliezen meteen worden afgedekt door het vormen van een voorziening en met (in de toekomst) te verwachten winsten voorzichtig wordt omgegaan. De algemene reserve bedroeg per , na aftrek van de reeds formeel gelegde claim t.b.v. de herstructurering Kollum Zuidoost, Er zijn op het moment van schrijven geen significante grondexploitaties onder handen en dus ook geen geprognosticeerd eindresultaat op lopende exploitaties. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

52 Grondverkopen Het verloop van de grondverkopen gedurende de laatste 10 jaren wordt hierna grafisch weergegeven. Zoals de grafiek laat zien zijn er in de laatste twee jaren geen bouwrijpe gronden verkocht. Grondverkopen 2000 t/m M Boekjaren Particulieren Industrie Totaal Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

53 Paragraaf Financiering Ingevolge het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten zijn de gemeenten gehouden in de begroting en rekening een paragraaf financiering op te nemen. In de rekening gaat het dan met name om het gerealiseerde treasurybeleid in het verslagjaar. De Wet Financiering Decentrale Overheden speelt hierbij ook een rol, aangezien het financieringsbeleid van gemeenten conform deze wet moet plaatsvinden. Op 1 januari 2009 is er inzake deze wet een wetswijziging in werking getreden waarin een drietal onderwerpen geregeld worden die voor de gemeenten van belang zijn. Het gaat om een gewijzigde berekeningssystematiek voor de rente-risiconorm, het niet langer toestaan van het verstrekken van leningen door gemeenten aan eigen personeel en de nieuw verkregen bevoegdheid van de minister om een eventuele EMU-boete proportioneel door te belasten aan decentrale overheden. Hierna wordt ingegaan op de volgende onderwerpen: a. Algemene interne en externe ontwikkelingen b. Risicobeheer en c. Financieringsbeheer. a. Algemene interne en externe ontwikkelingen. De effecten van de kredietcrisis zijn in 2009 duidelijk merkbaar geworden in de financiële wereld. Zo is de gemiddelde rente voor kort geld in 2009 aanzienlijk gedaald ten opzichte van Lag die rente in 2008 nog rond de 4%, in 2009 was een forse daling te zien waardoor de rente bijna het gehele jaar onder de 1% bleef. De rentetarieven voor geldleningen met een looptijd van langer dan 2 jaar liggen meestal iets hoger; in 2009 lag het tarief tussen de 3% en 4%. Het uitzetten van geld kwam in 2009 niet aan de orde aangezien onze liquiditeitspositie dit niet toeliet. In de programma-begroting werd reeds gesproken over een mogelijk aan te trekken langlopende lening welke ook daadwerkelijk is aangetrokken medio maart 2009 ter grootte van 2,5 miljoen. b. Risicobeheer. Voor een inzicht en oordeel over de financiële risico's van de gemeente is een weergave van het risicoprofiel nuttig. Daarvoor worden twee normen gehanteerd, namelijk de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. Beide worden verkregen door het toepassen van een bepaalde formule. Berekening kasgeldlimiet 2009: Begroot Werkelijk Verschil bedragen in euro (x 1.000) 1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de omvang van de exploitatielasten 8,50% 8,50% (grondslag begroting 28,8 mln; 33,2 mln) - in bedragen Omvang vlottende korte schuld - Opgenomen gelden < 1 jaar (gem. p.mnd) Schuld in rekening-courant (gem. p. mnd) Gestorte gelden van derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen - Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant (gem. p.mnd) Overige uitstaande gelden Toets kasgeldlimiet - Totaal netto vlottende schuld (2 en 3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (4-1) De kasgeldlimiet geeft aan de ruimte, waarbinnen de financieringsbehoefte met kort geld kan worden geregeld. Voor 2009 werd een overschrijding voorzien van gemiddeld ,--. Vandaar de aankondiging dat een geldlening zou worden aangetrokken. Dit is gerealiseerd in het voorjaar en daardoor is bleef de netto vlottende schuld de rest van het jaar ruim onder de kasgeldlimiet. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

54 Berekening rente-risiconorm 2009 Begroot Werkelijk Verschil (bedragen in euro (x 1000) Basisgegevens: 1a Renteherziening op vaste schuld (o/g) b. Renteherziening op vaste schuld (u/g) Netto renteherziening op vaste schuld a. Nieuwe aangetrokken vaste schuld b. Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aantrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Geherfinancierde schuld (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) Renterisico: 8. Begrotingstotaal per Het bij Min. Regeling vastgesteld % 20% 20% 10. Renterisico-norm Toets renterisico-norm 10. Renterisico-norm Renterisico op vaste schuld Ruimte (10-11) De renterisico-norm heeft betrekking op de lange termijn financiering. Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de gemeente. Dit wordt bereikt door een limiet te stellen aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een bepaald jaar moet worden aangepast aan de op dat moment geldende markttarieven. De nieuwe renterisico-norm houdt in dat de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen samen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. c. Financieringsbeheer. Het gevoerde financieringsbeheer kan worden uitgedrukt in het verloop van de liquiditeit, de financieringspositie, de rentekosten en de leningenportefeuille. Het liquiditeitsverloop 2009 geeft het volgende beeld: 1ekw 2ekw 3ekw 4ekw (x 1.000,--) begroot werkelijk Elk jaar worden één of meer grotere projecten uitgevoerd. De grootste projecten in het verslagjaar waren: uitvoering GRP (bijna 8 ton), grondaankoop voor MFA Westergeest (bijna 3 ton), herinrichting van sportvelden (ruim ) en de reconstructie van de Koarteloane (anderhalve ton). Al deze investeringen zijn betaald met kort geld. De consequentie daarvan is dat onze liquiditeit langzaam is afgenomen naar het niveau dat overgegaan moest worden tot het aantrekken van een vaste geldlening. Dat moment was in het voorjaar van 2009 aangebroken. In maart 2009 is een lening ter grootte van 2,5 miljoen aangetrokken welke middels het collegebesluit d.d. 3 maart 2009 is bekrachtigd. Uit het liquiditeitsverloop 2009 kan worden afgelezen, dat over de rest van het jaar de gemeente ruim onder de kasgeldlimiet is gebleven. De financieringspositie van onze gemeente kan voor 2009 als volgt worden weergegeven: (x ) Totaal geïnvesteerd per : 41,1 Langlopende leningen 27,6 Eigen reserves en voorzieningen 15,0 42,6 Financieringsoverschot op ,5 Over de boekwaarden van de investeringen moeten rentekosten berekend worden. Op begrotingsbasis werd voorzichtigheidshalve een percentage van 5 aangehouden. Op rekeningsbasis kon volstaan worden met rentekosten berekend naar 3,1%. Dat heeft ertoe geleid dat we bij veel producten lagere kapitaallasten zien dan waren begroot. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

55 Van de leningenportefeuille kan het volgende overzicht worden gegeven: (x ) Restantbedragen van de leningen per ,3 Nieuwe leningen 2,5 Reguliere aflossingen 1,3 1,2 Vervroegde aflossingen - Stand per 31 december ,5 Van het restantschuldbedrag ad 27,5 mln heeft 17,7 mln betrekking op leningen van de Woningstichting Kollumerland, Stichting Zorggroep Noorderbreedte en Stichting Woonservice Senioren. De overige 9,8 mln is het schuldrestant van de eigen leningen. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

56 Paragraaf Lokale heffingen In deze paragraaf wordt ingegaan op alle lokale heffingen. Bij dit laatste punt wordt eveneens aandacht besteed aan de heffingen die niet vrij aanwendbaar zijn. Lokale heffingen Onroerende zaakbelastingen (OZB) De tarieven van de onroerende zaakbelastingen 2009 zijn ten opzichte van 2008 aangepast met 3,75% wegens inflatiecorrectie. Vanaf wordt voor het eerst gerekend met OZB-percentages in plaats van OZB-tarieven. Dit volgt uit de wijziging van artikel 220f van de Gemeentewet. De Eerste kamer heeft op 1 juli 2008 dit wetsvoorstel aanvaard. Bij de berekening van de OZB-percentages 2009 is rekening gehouden met de gestegen WOZ-waarden van woningen en niet-woningen. De OZB-percentages (tarieven) voor eigenaren en gebruikers: Tarief Eigenaar: Tarief gebruiker: Opbrengsten (afgerond) Woningen 1,92 (0,0768%) 0,0781% n.v.t. n.v.t. Niet-woningen 3,72 (0,1488%) 0,1514% 2,96 (0,1184%) 0,1204% Deze percentages voldoen aan de wettelijk voorgeschreven vereisten. In 2006 is landelijk het gebruikerstarief OZB voor woningen/woningdelen komen te vervallen. Taxatieronde / OZB Dat de tarieven iets hoger uitvallen dan 2008 heeft te maken met het feit, dat voor 2009 alle panden opnieuw zijn getaxeerd. Vanaf 2007 is sprake van een jaarlijkse taxatieronde, waarbij dan de waardepeildatum steeds één jaar voor het belastingjaar ligt. Voor 2009 was in onze gemeente sprake van een gemiddelde waardestijging van ongeveer 3% voor de woningen en 2% stijging van de nietwoningen. Bij de berekening van de OZB-percentages is hiermee rekening gehouden. Relatie OZB / gemeentefonds Er bestaat een relatie tussen de OZB en de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Gemeenten met binnen hun grenzen veel hoog gewaardeerd onroerend goed ontvangen een lagere uitkering dan gemeenten met minder waardevol onroerend goed. Van de totaalwaarde van woningen wordt hiertoe 80% meegerekend en van de niet-woningen 70%. Hierop wordt weer een verrekentarief toegepast. Het verrekentarief wordt globaal afgeleid van het gemiddelde OZB-tarief in Nederland. De uitkomst van deze berekening wordt gekort op de algemene uitkering (zogenaamd drempeltarief). De OZB- tarieven (percentages) die de gemeente hanteert zijn dus niet van invloed op de korting die het rijk hanteert op de aan de gemeente uit te betalen algemene uitkering. Forensenbelasting Onder deze naam wordt een directe belasting geheven van personen die, zonder in de gemeente hun hoofdverblijf hebben, en daarbij op meer dan 90 dagen van het belastingjaar voor zichzelf of hun gezin een gemeubileerde woning beschikbaar houden. Waarde Opbrengsten Tarief (afgerond) < ,00 307,50 320,00 Per ,= meer: 49,00 49, (heffingsmaatstaf is de OZB-waarde) Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

57 Hondenbelasting Tarief 2009 Eerste hond 53,30 Tweede hond 55,75 Iedere volgende hond 58,17 Voor geregistreerde kennels 150,35 Opbrengsten (afgerond) In 2007 is een controle op de hondenbelasting uitgevoerd. De gemeente heeft destijds een huis-aanhuis controle laten uitvoeren door het bureau Holland Ruiter bv. Dit resulteerde in een hogere opbrengst hondenbelasting. Vanaf dat moment is dan ook sprake van een structureel hogere opbrengst van deze belasting. Het is gebruikelijk beleid de tarieven voor honden eens in de twee jaar aan te passen. Voor 2009 was geen tariefsaanpassing aan de orde. Overige lokale heffingen Naast de OZB, de forensenbelasting en de hondenbelasting zijn er nog de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en het rioolrecht, die van belang zijn voor het totaalbeeld van de lokale heffingen. Uitgangspunten tariefbeleid Door de raad zijn de volgende uitgangspunten voor het tariefbeleid geformuleerd: Jaarlijks worden de tarieven van de lokale heffingen aangepast met de inflatiecorrectie, Voor de afvalstoffenheffing en de reinigingsrechten geldt het uitgangspunt dat gewerkt moet worden met kostendekkende tarieven. Indien uit berekeningen blijkt dat de laatst vastgestelde tarieven niet kostendekkend zijn, dan worden voorstellen aan de raad gedaan om het tarief (wel of niet gefaseerd) extra te verhogen, Het rioolrecht wordt ontleend aan de financiële paragraaf van het rioleringsprogramma, waarbij geldt dat op termijn een kostendekkend tarief wordt bereikt met de instelling van een Vereveningsfonds. Afvalstoffenheffing (t.a.v. huishoudelijke afvalstoffen) Ten opzichte van het vorige jaar zijn de tarieven verhoogd met 3,75% vanwege inflatiecorrectie. Opbrengsten Tarief (afgerond) Eenpersoonshuishoudens 188,85 195, Meerpersoonshuishoudens 270,65 280, Reinigingsrechten (t.a.v. bedrijfsafval) Deze rechten worden geheven ingeval er sprake is van bedrijfsafval en hiertoe containers zijn geplaatst. De tarieven 2009 zijn verlaagd omdat sprake is van het wegvallen van kapitaallasten aangezien de gemeente Smallingerland een groot deel van het bedrijfsafval in onze gemeente inzamelt. Hiermee is een snellere kostendekkendheid van de tarieven bereikt. Onze gemeente heft alleen nog reinigingsrechten voor de 240 liter bedrijfscontainers. Tarief Opbrengsten (afgerond) 240 Liter container G.F.T.- afval 141,00 126, Normaal bedrijfsafval 168,00 158,00 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

58 Rioolrecht Het tarief is gebaseerd op het geactualiseerde rioleringsplan. Voor de uitvoering van de in dit plan opgenomen (toekomstige) investeringen is een reserve ingesteld. Uitgangspunt is dat het rioleringsprogramma kan worden uitgevoerd met op termijn kostendekkende tarieven. Het tarief bedraagt voor 2009: 177,95 per aansluiting en is ten opzichte van 2008 verhoogd met 3,75% wegens inflatiecorrectie. (Conform het vastgestelde gemeentelijke rioleringsplan 2003 was in 2006 de laatste verhoging van 7%, uit een serie van 3 jaren). In verband met de inwerkingtreding van de Wet gemeentelijke watertaken, heft de gemeente nog tot en met uiterlijk 31 december 2009 het rioolrecht. Vanaf moeten gemeenten overgeschakeld zijn op genoemde vernieuwde rioolheffing. Tarief Opbrengsten (afgerond) ,55 177, Lastendruk Het streven is om de lastendruk voor de burgers laag te houden. Mede omdat onze gemeente is gelegen in een economisch zwakke regio en daarnaast landelijke onderzoeken ook nog aantonen dat het gemiddelde inkomen per huishouden één van de laagste is van Nederland. Om die reden is en wordt een terughoudend beleid gevoerd met betrekking tot tariefsaanpassingen van de lokale belastingen en heffingen. Kwijtschelding Voor mensen met de laagste inkomens blijft de mogelijkheid van gedeeltelijke of gehele kwijtschelding van de opgelegde belastingen bestaan. In 2009 hebben 229 belastingplichtigen een aanvraag om kwijtschelding ingediend, waarvan in 163 gevallen de aanvraag werd gehonoreerd. Er is sprake van een lichte toename van het aantal aanvragen omdat het wenselijk was een ruimere termijn te hanteren voor het aanvragen van kwijtschelding. Een dergelijke werkwijze wordt ook in omliggende gemeenten toegepast. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

59 Jaarrekening 2009 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

60 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voorzieningen die worden gevormd om de (groot) onderhoudslasten van een kapitaalgoed over een aantal jaren te egaliseren, kunnen alleen worden ingesteld en gevoed op basis van een beheerplan van het desbetreffende kapitaalgoed. Dit beheerplan dient periodiek te worden geactualiseerd. De voorziening riolering kon niet voldoende worden onderbouwd waardoor deze moest worden omgezet in een bestemmingsreserve riolering. Deze stelselwijziging is doorgevoerd in de beginbalans waardoor een verschuiving heeft plaatsgevonden van ongeveer van vreemd vermogen (voorzieningen) naar het eigen vermogen (bestemmingsreserves). Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het "Besluit begroting en verantwoording Provincies en gemeenten" (BBV). De raad stelt (conform artikel 212 van de Gemeentewet) bij verordening de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie vast. Deze verordening dient te waarborgen dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. Deze verordening bevat ook regels voor waardering en afschrijving van activa. De regels zoals opgenomen in voornoemde verordening zijn van toepassing op de in deze balans opgenomen vaste activa. De regels voor waardering en afschrijving kunnen als volgt worden samengevat: o Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief, agio en disagio worden lineair in 4 jaar afgeschreven. o Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct t.l.v. de exploitatie gebracht. o Materiële vaste activa met een economisch nut worden lineair afgeschreven conform het aantal jaren opgenomen in de verordening. o Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden verstaan, investeringen in aanleg en onderhoud van: waterwegen; waterbouwkundige werken; permanente terreinwerken; wegen; straten; fietspaden; voetpaden; bruggen; viaducten; tunnels; verkeersinstallaties; openbare verlichting; straatmeubilair; reconstructie openbare ruimte; parken; overig openbaar groen. o Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere door de raad vastgestelde tijdsduur. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Alle lasten en baten, die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. Immateriële vaste activa Dit zijn kapitaaluitgaven waar geen bezittingen tegenover staan, zoals kosten van het sluiten van geldleningen, agio/disagio en kosten van onderzoek en ontwikkeling. De waarderingsgrondslag omvat de verkrijgingsprijs dan wel de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen, ontvangsten en beschikkingen over de reserves. De afschrijvingsduur wordt per investering conform de verordening art. 212 GW bepaald en is afgestemd op de te verwachten gebruiksduur. Materiële vaste activa Dit zijn investeringen met een meerjarig economisch en/of maatschappelijk nut. Onder activa met een meerjarig economisch nut worden verstaan, bezittingen die gedurende een aantal jaren een economische waarde vertegenwoordigen doordat ze verhandelbaar zijn en/of opbrengsten kunnen genereren, zoals een zwembad en rioleringen. Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden verstaan, investeringen in aanleg en onderhoud van; wegen, waterwegen, (civiele) kunstwerken en groen. De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd op grond van de aanschafwaarde, verminderd met ontvangsten van derden en afschrijvingen. De materiële vaste activa met maatschappelijk nut worden gewaardeerd op grond van de aanschafwaarde, verminderd met ontvangsten van derden, afschrijvingen en indien van toepassing onttrekkingen aan de daartoe bestemde reserves. De afschrijvingsduur wordt per investering conform de verordening art. 212 GW bepaald en is afgestemd op de te verwachten gebruiksduur. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

61 Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen leningen, verstrekt aan derden (met name woningbouwcorporaties), worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen. De belangen in gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen, alsmede effecten worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Op de financiële activa wordt niet afgeschreven. Indien er sprake is van duurzame waardevermindering, dan wordt het verschil in één keer als een last genomen in de rekening van lasten en baten. Voorraad bouwgrond Nog niet in exploitatie genomen gronden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, vermeerderd met de bijgeschreven rente. Zodra de boekwaarde van de niet in exploitatie genomen gronden de marktwaarde (in de huidige bestemming) overstijgt, wordt er een voorziening gevormd ter grootte van het verschil. De in exploitatie genomen bouwgronden (onderhanden werk) zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, zoals kosten van verwerving en de kosten van bouwrijp maken, alsmede rente- en beheerskosten. Indien met voldoende mate van zekerheid winsten uit de bouwgrondexploitatie als gerealiseerd kunnen worden aangemerkt, worden deze winsten genomen. Zolang deze zekerheid niet bestaat worden de verkregen verkoopopbrengsten geheel op de vervaardigingprijs in mindering gebracht. Voor zover uit de exploitatieopzetten blijkt dat complexen in de toekomst verlieslijdend zullen zijn, wordt een voorziening gevormd ter grootte van dit verlies. Uitzettingen Hieronder worden de beleggingen verantwoord, die anders dan langlopende effecten, op korte termijn (korter dan een jaar) zijn om te zetten in liquide middelen. De vorderingen worden, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens (vermoedelijke) oninbaarheid, gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreffen bedragen die betrekking hebben op het volgende boekjaar, maar al zijn voldaan in het huidige boekjaar en nog te ontvangen bedragen voor het huidige boekjaar. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene en bestemmingsreserves, alsmede het saldo van de rekening van baten en lasten. Het eigen vermogen kent geen eigenstandige waardering. Het eigen vermogen vormt de resultaten van de overige balansposten, die wél een eigenstandige waardering kennen. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Hier zijn tevens de van derden ontvangen (verplicht te besteden) bijdragen opgenomen. Kenmerkend voor voorzieningen: ze worden gevormd door het nemen van een last, ze hebben een verplichte bestedingsrichting en ze behoren tot het vreemd vermogen Voorzieningen zijn naar beste schatting dekkend voor de achterliggende verplichtingen en risico s. Daarom wordt er geen rente aan toegeschreven. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden verstaan de schulden met een oorspronkelijke looptijd van één jaar of langer. Opgenomen is het oorspronkelijk geleende bedrag minus de aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

62 Balans Activa 31 december december 2009 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatsch. nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Leningen aan: - Woningbouwcorporaties Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen u/g Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden - Niet in exploitatie genomen bouwgronden Overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, w.o. bouwgronden in exploitatie Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhoudingen met niet fin. Instellingen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vaste activa Totaal activa Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

63 Passiva Vaste passiva 31 december december 2009 Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves: Resultaat na bestemming Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Bank- en girosaldi Overige schulden Overlopende passiva - Vooruitontvangen bedragen (1710) Geoormerkte gelden (1711) Totaal vlottende passiva Totaal passiva Buiten balanstellingen: Borgstellingen / garantstellingen Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

64 Programmarekening Programmarekening 2009 Primitieve begroting Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Wonen naar wens Werkgelegenheid Sociale kwaliteit Voorzieningen Leefkwaliteit Mobiliteit en infrastructuur Fysieke en sociale veiligheid Sturende en dienstverlenende gemeente Algemene dekkingsmiddelen Saldo voor bestemming Mutaties reserves Saldo na bestemming Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

65 Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa Boekwaarde vermeerdering vermindering Afschrijving Aflossing Boekwaarde Investeringen met een economisch nut (A121 t/m A129) Investeringen met een maatschappelijk nut (A121 t/m A129) Specificatie materiële activa (E+M): Boekwaarde vermeerdering vermindering Afschrijving Aflossing Boekwaarde Gronden en terreinen (A121) Woonruimten (A122) Bedrijfsgebouwen (A123) Grond-, weg- en waterbouwkundige werken (A124) Vervoermiddelen (A125) Machines, apparaten en installaties (A126) Overige materiële vaste activa (A129) Financiële vaste activa (N): Boekwaarde vermeerdering vermindering Afschrijving Aflossing Boekwaarde Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen (A1311) Leningen aan: Woningbouwcorporaties (A1321) Overige verbonden partijen (A1323) Overige langlopende leningen (A1331) Bijdragen aan activa in eigendom v. derden (A1333) Totaal conform model C: Voor een nadere specificatie van de vaste activa wordt verwezen naar bijlage C in het Bijlagenboek jaarverslaggeving Vlottende activa Voorraden Boekwaarde vermeerdering vermindering Afschrijving Boekwaarde Grond- en hulpstoffen Niet in exploitatie genomen bouwgronden (A211) Overige grond- en hulpstoffen (A212) Onderhanden werk, w.o. bouwgronden in exploitatie (A213) Af: voorziening afgesloten complexen en toekomstige projecten Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen (A221) Vorderingen verslagjaar Vorderingen voorgaande jaren Rekening-courantverh. met niet fin. Instellingen (A223) Overige vorderingen (A224) Debiteuren verslagjaar Debiteuren voorgaande jaren Af: voorziening dubieuze debiteuren Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

66 Liquide middelen (A23) BNG - Rabobank Voorschotkas Oostenburg Voorschotkas openbare werken Voorschotkas sporthal Kruisposten Overlopende activa (A29) Vooruitbetaalde bedragen (voorschotten) Tussenrekening advieskosten schoonheidscommissie Tussenrekening belastingen Tussenrekeningen burgerzaken Tussenrekening Anjercollecte 66- Tussenrekening invorderingskosten Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Saldo rente toevoeging aanwending herschikking Saldo Algemene reserve (P111) Saldi reserve Totaal algemene reserves: Bestemmingsreserves (P113) Walbeschoeiing Baggerplan (opheffen per ) Wegenonderhoud Baggerdoorgangsdepot (opgeheven ) Economische ontwikkelingen Onderwijshuisvesting (naam gewijzigd) Paradyske Sportstimulering Speelvoorzieningen Kunst en cultuur Recreatie en toerisme Tekorten Trion Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Armenzorg (naam gewijzigd) WWB - inkomensdeel Onderhoud Oostenburg Onderhoud dorpshuizen Invoering WMO Vrijwilligerswerk Milieubeheer Akoestisch onderzoek Riolering Bedrijfsafval (overgeheveld van voorziening) Dorpsvernieuwing (per vervallen) Volkshuisvesting Bouwgrondexploitatie (algemeen) Bovenwijkse voorzieningen (bge) Stimulering duurzaam bouwen WoonServiceZone Ruimtelijke ordening Herstructurering en leefkwaliteit Kunstinleen gemeentehuis BTW-compensatiefonds Persoonlijke verplichtingen Asielzoekerscentrum (opheffen per ) Eigen kapitaal, niet vrij besteedbaar Aansprakelijkheid en (plan)schades (vml Openb. Verl.) Totaal bestemmingsreserves: Voorzieningen (P12) Saldo toevoeging aanwending vrijval herschikking Saldo Naheffing BCF/BTW Totaal voorzieningen: Voor de aard en redenen van de reserves en de voorziening (alsmede de mutaties) wordt verwezen naar de Nota Reserves & voorzieningen zoals vastgesteld door de gemeenteraad op 8 oktober Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

67 Vlottende passiva: Vlottende schuld: bank- en girosaldi (P212) BNG Rabobank Vlottende schuld: overige (P213) Crediteuren verslagjaar Crediteuren voorgaande jaren Overlopende passiva (P29) Te verrekenen b.t.w. (saldo op 2800) Vooruitontvangen bedragen (bbr) Tussenrekening belastingen - - Tussenrekening salarissen Verschil Overlopende passiva (P29) geoormerkte gelden Saldo toevoeging aanwending vrijval herschikking Saldo GOA-middelen (onderwijsachterstandsmiddelen) Participatiefonds - Wet inburgering Participatiefonds / WWB - werkdeel Brede school Westergeest - Triemen RSU - Centrum voor Jeugd en gezin 2008 (JGZ) RSU - Centrum voor Jeugd en gezin 2006/2007 (JGZ) RSU - Centrum voor Jeugd en gezin 2008 (WMO) Regeling nalatenschap Oude Vreemdelingenwet Participatiebonus Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

68 Toelichting op de programmarekening resultaten per programma voor bestemming reserves begroting rekening prog. 1 prog. 2 prog. 3 prog. 4 prog. 5 prog. 6 prog. 7 prog Programma 1 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Zorgcentrum Meckamastate Structuur- en bestemmingsplannen Dorpsvernieuwing (ISV) Bouw- en woningtoezicht Wonen/woonservicezone Leningen wooninstellingen Leges Bouwvergunningen Ruwe gronden Gronden in exploitatie Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming ruimt. ord. volkshuisv. bouwgr.expl. begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat herziezing bestemmingsplan buitengebied personeelskosten bestemmingsplannen herstructurering Kollum-Zuidoost (dorpsvern.) ISV-bijdragen van provincie (dorpsvernieuwing) personeelskosten bouw- en woningtoezicht personeelskosten wonen/woonservicezone bouwgrondexploitatie saldi overige baten en lasten postief resultaat (voor bestemming) Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

69 Programma 2 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Economische ontwikkeling Watersportrecreatie Toerisme en openluchtrecreatie Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming econ. recr. en zaken toerisme begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat voorzieningen kanoroutes (watersportrecreatie) saldi overige baten en lasten positief resultaat (voor bestemming) Programma 3 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Wet Werk en Bijstand - inkomensdeel Bijzondere bijstand Bijstandsbesluit zelfstandigen Sociale recherche Sociale Werkvoorziening Wet Werk en Bijstand - werkdeel I.O.A.W I.O.A.Z Minimabeleid Schuldhulpverlening Maatschappelijke dienstverlening Ouderenwerk Inburgering nieuwkomers Hulp bij het huishouden Voorzieningen gehandicapten Openbare gezondheidszorg Jeugdgezondheidszorg (CJG) Centrum Jeugd en Gezin (WMO) Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming inkomensvoorz. werkreïntegratie minimabeleid soc. werkvoorz. maatsch. zorg begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat sociale werkvoorziening hulp bij huishouden/voorz. gehandicapten minimabeleid/bijzondere bijstand inkomensvoorziening (WWB,IOAZ,IOAW,BBZ) cursussen inburgering werkreïntegratie (WWB-werkdeel) mantelzorg (maatschappelijk dienstverlening) defribilatoren (openb. gezondheidszorg) elektronisch kinddossier (centrum jeugd gezin) preventie genotmiddelen (jeugdgezondh.zorg) saldi overige baten en lasten negatief resultaat (voor bestemming) Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

70 Programma 4 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Op. basisonderwijs, excl. huisv Op. basisonderwijs, huisvesting Bijz. basisonderwijs, excl. huisv Bijz.basisonderwijs, huisvesting Op.voortgez. onderwijs, excl. huisv Op. voortgez. onderwijs, huisvesting Bijz. voortgez. onderwijs, excl. huisv Bijz. voortgez. onderwijs, huisvesting Begeleiding en - achterstandsbeleid Leerlingenvervoer Leerplicht Overige kosten onderwijs Volwasseneneducatie Openbare bibliotheek Muziekschool Sportbevordering Zwembad Sportaccommodaties Sportvelden Kunst- en cultuuractiviteiten Oudheidkunde en musea Monumenten Speelvoorzieningen Sociaal-cultureel werk (algemeen) Jeugd- en jongerenwerk Dorpshuizen Sociale vernieuwing Gebouw Oostenburg Kinderopvang Peuterspeelzaalwerk Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming onderwijs cultuur sport welzijn begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat kapitaallasten onderwijs subsidies sport en spel div.kosten jeugd- en jongerenwerk huur en energie Oostenburg tractiekosten sportvelden personeelskosten onderwijs saldi overige baten en lasten positief resultaat (voor bestemming) Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

71 Programma 5 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Agrarische zaken en ov. gronden Plantsoenen en landschap Huisvuil Gescheiden inzameling Overlaadstation Trekweg Bedrijfsafval Riolering Milieubeheer Begraafplaatsen Aula Nijenhof Reinigingsrechten en afvalst.heffing Rioolrechten Begraafplaatsrechten Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming groen begr.plaatsen reiniging riolering milieu begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat verkoop overhoeken/schadeverg. plantsoenen onderhoud riolering kapitaallasten riolering begraafplaatsrechten personeel en overhead milieu milieubeleidsplan/luchtkwaliteit/energievisie tractiekosten plantsoenen detachering Trion plantsoenen saldi overige baten en lasten positief resultaat (voor bestemming) Programma 6 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Wegen en paden Openbare verlichting Gladheidsbestrijding Abri's en bushaltes Kabels en leidingen Bermen en straatvegen Bruggen Verkeer Bebording en bewegwijzering Vaarten en kanalen Sloten Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

72 wegen. verkeer en verlichting waterwegen begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat bushalteperrons baggeren vaarten en kanalen kapitaallasten wegen kapitaallasten vaarten en kanalen reconstructie Veenklooster (wegen en paden) zout gladheidsbestrijding personeelskosten gladheidsbestrijding personeelskosten verkeer versterking bruggen bebording en bewegwijzering saldi overige baten en lasten positief resultaat (voor bestemming) Programma 7 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Provinciale en regionale brandweer Brandweer Kollumerland Brandweerkazerne Rampenbestrijding Integraal veiligheidsbeleid Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming brandweer orde en veiligheid begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat saldi overige baten en lasten positief resultaat (voor bestemming) Programma 8 Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Raad en raadscommissies Burgemeester en wethouders Bestuursondersteuning B&W Voorlichting en communicatie Commissie bezwaar en beroep Representatie Burgerlijke stand / bevolkingsregister Reisdocumenten Rijbewijzen Huisnummering en straatnaamgeving Verkiezingen Kadaster en vastgoedregistraties Secretarieleges burgerzaken Bestuurlijke samenwerking Bestuursonderst. raad en rekenkamer Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

73 bestuur bevolkingszaken begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat personeelskosten burgerzaken saldi overige baten en lasten negatief resultaat (voor bestemming) Algemene dekkingsmiddelen Primitieve begroting 2009 Begroting 2009 na wijziging Rekening 2009 Omschrijving baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Nutsbedrijven Geldleningen en uitzettingen < 1 jaar Beleggingen Geldleningen en uitzettingen > 1 jaar Algemene uitkering Algemene baten en lasten Wet WOZ Baten OZB-gebruikers Baten OZB-eigenaren Baten baatbelasting Baten forensenbelasting Baten hondenbelasting Heffing en invordering belastingen Saldo van kostenplaatsen Resultaat voor bestemming onttrekking/toevoeging reserves Resultaat na bestemming dividend en rente algemene uitkering belastingen begroting rekening resultaat t.o.v. van begroting na wijziging saldo resultaat voor bestemming saldo rekening analyse resultaat algemene uitkering rente reserves (geldleningen en uitzettingen) personeelskosten saldo kostenplaatsen compensatie leegstand (alg. baten en lasten) toezicht en handhaving (alg. baten en lasten) IZA-gelden (alg. baten en lasten) voorziening btw-compensatie (alg.baten/lasten) nabetaling belastingdienst (alg. baten/lasten) onroerende zaakbelasting kapitaallasten saldo kostenplaatsen saldi overige baten en lasten positief resultaat (voor bestemming) Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

74 mutaties reserves (saldo = aanwending minus storting) begroting rekening pr. 1 pr. 2 pr. 3 pr. 4 pr. 5 pr. 6 pr. 7 pr. 8 AD Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

75 Toelichting rechtmatigheid Bij de rechtmatigheidcontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het BAPG (Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma s (begrotingscriterium).in de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen de afwijkingen in de jaarrekening ten opzichte van de ontwerpbegroting en de begroting na wijziging goed herkenbaar te worden opgenomen en toegelicht. Uitgangspunt is dat begrotingsafwijkingen en overschrijdingen van investeringen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad vastgestelde beleid is gebleven niet strijdig zijn met het budgetrecht. Het college heeft dan immers gehandeld binnen de afspraken die met de raad zijn gemaakt, alleen door externe en/of onvoorziene omstandigheden zijn de uitgaven of investeringen hoger uitgevallen. Zover mogelijk worden de begrotingswijzigingen die gedurende het jaar al bekend waren tijdens het zelf nog aan de raad voorgelegd. Afwijkingen waarbij dat niet mogelijk was worden in de jaarrekening goed toegelicht door bijvoorbeeld te verwijzen naar raadsbesluiten of informatieverstrekking aan de raad. Zo maakt het college duidelijk waarom hij vindt dat de afwijkingen passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. Door het vaststellen van de laatste tussenrapportage zijn er weinig substantiële begrotingsafwijkingen. Daar waar toch nog verschillen geconstateerd zijn, worden die hieronder toegelicht. Door deze verschillen op te nemen in deze jaarverslaggeving vindt alsnog autorisatie plaats door de gemeenteraad en is er geen sprake meer van een onrechtmatigheid. Op de volgende programma s is sprake van een overschrijding van de realisatie ten opzichte van de begroting na wijzigingen: Programma 2 Werkgelegenheid Overschrijding lasten De hogere lasten worden op programmaniveau gecompenseerd door hogere baten ( ). Het gaat vooral om de kosten voor de Bedrijvencontactdagen en de terugontvangen bijdragen hiervoor van andere gemeenten. Programma 7 Fysieke en sociale veiligheid Overschrijding lasten De hogere lasten worden op programmaniveau geheel gecompenseerd door hogere baten ( ). Bij de brandweer Kollumerland is meer uitgegeven aan studiebijeenkomsten, seminars. Bij de provinciale en regionale brandweer is meer subsidie ontvangen voor opleidingen.. Programma 8 Sturende en dienstverlenende organisatie Overschijding lasten De overschrijding wordt veroorzaakt doordat er meer uren zijn toegerekend op rekeningbasis. Het is een boekhoudkundige transactie geweest en er heeft geen uitstroom van middelen plaatsgevonden. Programma 9 Algemene dekkingsmiddelen Overschijding lasten Eigenlijk is er sprake van een onderschrijding op de algemene dekkingsmiddelen van De overschrijding komt volledig door de dotatie aan de voorziening BTW/BCF uit de resultaatbestemming Deze moet volgens de verslaggevingsvoorschriften via de exploitatie 2009 gaan. Het is een boekhoudkundige transactie geweest en er heeft geen uitstroom van middelen plaatsgevonden. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

76 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving Departem ent (1) N um m er (2) Specifieke uitkering (3) Juridische grondslag (4) OCW 13 Onderwijsachterstandenbeleid niet- GSB (OAB) Besluit vaststelling doelstelling en Gemeenten, niet G-31 bekostiging Beginstand 2009 van voorziening / overlopende post Onderwijsachterstandenbeleid (art 4 t/m 10) Regeling tijdelijke toekenning extra voorschoolse middelen (artikel 4) Schakelklassen, artikel 166 van de Wet op het primair Onderwijs Wet (OKE) voor verlaging ouderbijdrage doelgroepkinderen voorschoolse educatie Ontvanger (5 ) Indicatoren (6) Besteed bedrag 2009 aan voorbereiding inrichten schakelklassen Besteed bedrag 2009 voor overige of coördinerende activiteiten inzake onderwijsachterstandenbeleid Afspraak (7) Realisatie (8) Beginstand 2009 (9) O ntvangen van R ijk (10) O verig e ontvan gsten (11) B esteed t.l.v. rijks m iddele n (12) B esteed t.l.v. provinciale of Wgr+ m iddelen (13) Overige besteding (14 ) Te verrekenen m et het R ijk (15) Te verrekenen m et P ro vincie / W gr (16) Overige (17) Toelichting afwijking (18) E indvera ntw oording Ja/Nee (19) R 0 R 0 R Besteed bedrag 2009 aan voorschoolse R educatie Besteed bedrag 2009 aan schakelklassen 0 R Besteed bedrag 2009 aan vroegschoolse educatie Aantal deelnemende kinderen aan voorschoolse educatie in 2009 Aantal deelnemende leerlingen aan schakelklassen in 2009 Besteed bedrag in 2009 aan voorschoolse educatie voor verlaging ouderbijdrage van doelgroepkinderen op de peuterspeelzaal Gemiddelde prijs ouderbijdrage in 2009 voor voorschoolse educatie op de peuterspeelzaal voor doelgroepkinderen % doelgroepkinderen bereikt in 2009 met voorschoolse educatie op de peuterspeelzaal 0 R 167 D2 0 D2 789 R 79 R 70,00% R OCW 15 Brede scholen/ sportaccommodaties Regeling stimulering aanpassing Gemeenten Aantal afgeronde projecten in R huisvesting brede scholen en aanpassing sportaccommodaties i.v.m. multifunctioneel gebruik 2006 VROM 22B Programma externe veiligheid (EV) Provinciale beschikking en/of verordening Gemeenten (SiSa tussen medeover-heden) Besteed bedrag R Percentage van de verstrekte bijdrage 2009 dat is gebruikt voor het in dienst nemen vast personeel EV Hieronder per regel één beschikkingsnummer invullen en in de kolommen erna de verantwoordingsinformatie voor die beschikking ,00% D2 Besteed bedrag Ja R Aard Controle (20) SISA Bijlage

77 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving WWI VenW 50C Investering stedelijke vernieuwing (ISV) 59B Brede doeluitkering verkeer en vervoer Provinciale beschikking en/of verordening Provinciale beschikking en/of verordening Project-gemeenten (SiSa tussen medeoverheden) Gemeenten (SiSa tussen medeoverheden) Besteed bedrag tot en met 2009 Investeringsbudget (kolom 7) Correcties (kolom 17) Per beschikking besteding voor alle doelstellingen verantwoorden. Dit doet u door eerst in een regel het beschikkingskenmerk in te vullen en daaronder per regel één doelstelling in te vullen , deelproject Terrein Barkmeijer Ja D1: aantallen R:euro s , deelproject Herinrichting Van Scheltingalaan/Van Broersmastraat Ja D1: aantallen R:euro s , deelproject Herstructurering Ja D1: aantallen Foarwei/Tsjerkestrjitte/Koarteloane/Herinric R:euro s hting Triemsterloane , deelproject herinrichting terrein Geertsema , deelproject Bodemsanering Geertsema Ja D1: aantallen R:euro s Nee D1: aantallen R:euro s 6 D1: aantallen R:euro s 7 D1: aantallen R:euro s Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen) Alleen in te vullen na afloop project Per beschikking alle activiteitenverantwoorden. Dit doet u door eerst in een regel het beschikkingskenmerk in te vullen en daaronder per regel één activiteit in te vullen , deelproject Terrein Barkmeijer 9300m2 9300m2 D , deelproject Herinrichting Van 1250m1 1250m1 D , deelproject Herstructurering 500m1 500m1 D , deelproject Herinrichting 4500m2 4500m2 D , deelproject Herinrichting terrein 2500m2 2500m2 D1 6 gesloopte woningen Vanwege D1 7 nieuwbouw woningen Vanwege D1 Besteed bedrag 2009 Hieronder per regel één beschikkingsnummer invullen en in de kolommen erna de verantwoordingsinformatie voor die beschikking. 1 Verkeerseducatieplan Ja R 2 Verhogen bushaltes Ja R SISA Bijlage

78 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving SZW 72 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten Het totaal aantal geïndiceerde inwoners van uw gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat én beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2009, uitgedrukt in arbeidsjaren. Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2009, uitgedrukt in arbeidsjaren Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2009, uitgedrukt in arbeidsjaren. SZW 74 Wet werk en bijstand (WWB) Wet werk en bijstand Gemeenten Totaal uitgaven inkomensdeel inclusief WIJ (inkomensdeel) (werkdeel overgangsindicator) SZW 75 Wet inkomensvoorziening oudere en Wet inkomensvoorziening oudere gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), art ,25 R 5,71 R 157,16 R 13,28 R Nvt waarvan categorie jonger dan 65 jaar Nvt Totaal ontvangsten (niet-rijk) inkomensdeel inclusief WIJ Nvt waarvan categorie jonger dan 65 jaar Nvt Omvang van het in 2008 uitgegeven bedrag waarvan de rechtmatigheid niet kan worden vastgesteld (=Terug te betalen aan het Rijk). De verantwoording vindt plaats op basis van het kasstelsel. Er worden uitsluitend uitgaven verantwoord die gedaan zijn tot en met 31 december 2008 en waarvan de rechtmatigheid in 2008 niet kon worden vastgesteld. Voor zover de rechtmatigheid van deze uitgaven niet kan worden aangetoond, wordt het bedrag teruggevorderd van gemeenten. 0 R Gemeenten Uitgaven IOAW R Ontvangsten IOAW (niet-rijk) R SZW 76 Wet inkomensvoorziening oudere en Wet inkomensvoorziening oudere Gemeenten Uitgaven IOAZ R gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ), art 54 Ontvangsten IOAZ (niet-rijk) R Uitvoeringskosten IOAZ R SISA Bijlage

79 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving SZW 78 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004) SZW 79 Wet Werkloosheidsvoorziening (WWV) SZW 82 Participatiebudget Verantwoording op basis van baten en lasten stelsel Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (art. 54) Totaal uitgaven 2009 (excl. Bob) R Totaal uitgaven kapitaalverstrekking 2009 (excl. Bob) Totaal ontvangsten 2009 (excl. Bob) (excl. rijk) Totaal ontvangsten kapitaalverstrekking 2009 (excl. Bob) (excl. rijk) R R R Totaal uitvoeringskosten 2009 (excl. Bob) R Totaal uitgaven Bob R Totaal ontvangsten Bob (excl. Rijk) R Totaal uitvoeringskosten Bob R Wet Werkloosheidsvoorziening Gemeenten Ontvangsten 2009 (niet-rijk) 0 R Wet participatiebudget Gemeenten Meeneemregeling WWB: overheveling overschot/tekort van WWB-werkdeel 2008 naar Participatiebudget 2009 Omvang van het in het jaar 2008 nietbestede bedrag WWB-werkdeel dat meegenomen is naar het Participatiebudget van 2009 óf Omvang van het in het jaar 2008 rechtmatig bestede bedrag WWB-werkdeel als voorschot op het Participatiebudget van 2009 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld) Reserveringsregeling: overheveling overschot/tekort van 2009 naar 2010 Omvang van het in het jaar 2009 nietbestede bedrag dat wordt gereserveerd voor het participatiebudget van Dit bedrag is exclusief het bedrag dat een gemeente ten onrechte niet heeft uitgegeven aan educatie bij een roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk). óf Omvang van het in het jaar 2009 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het Participatiebudget van 2010 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld) R R SISA Bijlage

80 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving Regelluwe bestedingsruimte Gemeenten participatiebudget 2009 (artikelen 11a en 11b Besluit participatiebudget) Totaal lasten Participatiebudget 2009 Het is niet toegestaan om reeds in 2008 op titel van het WWB-werkdeel verantwoorde uitgaven dubbel te verantwoorden. De opgave is dus exclusief lasten 2009 die in 2008 hebben geleid tot een kasbetaling ten laste van het WWB-werkdeel, omdat deze lasten al in de verantwoording WWBwerkdeel 2008 zijn verantwoord R Waarvan lasten 2009 van educatie bij roc s R Baten WWB-werkdeel 2008 die in 2008 niet hebben geleid tot een kasontvangst Totaal baten (niet-rijk) Participatiebudget De opgave is exclusief baten 2009 die in 2008 hebben geleid tot een kasontvangst ten bate van het WWB-werkdeel, omdat deze baten al in de verantwoording WWBwerkdeel 2008 zijn verantwoord R 0 R Waarvan baten 2009 van educatie bij roc's 0 R Terug te betalen aan rijk Omvang van het aan het rijk terug te betalen bedrag, dat wil zeggen het in het jaar 2009 niet-bestede bedrag voor zover dat de reserveringsregeling overschrijdt, alsmede het in het jaar 2009 ten onrechte niet-bestede bedrag aan educatie bij roc s Het aantal in 2009 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel moet door alle gemeenten worden ingevuld. Indien ingevuld met een nul, dan bestaat er voor 2010 geen recht op regelluwe bestedingsruimte. Beschikkingen Gemeenten Regelluw besteed bedrag 2009 Dit onderdeel dient uitsluitend ingevuld te worden door de gemeenten die voorfinanciering hebben aangevraagd R 0 R 0 R SZW 83 Schuldhulpverlening Kaderwet SZW-subsidies Gemeenten Besteed bedrag R JenG 94 Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin (BDU CJG) Tijdelijke regeling CJG Gemeenten Besteed bedrag 2009 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin Nee R SISA Bijlage

81 Bestuurlijke organisatie in 2009 In 2009 was de samenstelling van de raad als volgt. Zetelverdeling van de gemeenteraad: Samenstellingvan B&W: CDA 5 zetels Burgemeester De heer B. Bilker FNP 3 zetels Wethouder De heer R.M. Koster PvdA 3 zetels Loco-burgemeester CU 2 zetels Wethouder De heer H. Visser VVD 2 zetels Wethouder De heer C. Schaafstal Raadsleden: Fractie CDA: Fractie FNP: Mevrouw A. Klaver- Pieters ** De heer J. Samplonius ** De heer L. Feenstra De heer W. Rekker Mevrouw T. Riemersma-Brouwer Mevrouw T. Bosgraaf-de Jong De heer M. Riemersma De heer L. Bijleveld Fractie VVD: De heer B. Bosma ** De heer J. Boerema Fractie PvdA: De heer B. Jongstra ** Fractie ChristenUnie: De heer P. Maasbommel De heer D. Keegstra ** Mevrouw G.T. Vaatstra-Schaafstal Mevrouw P.M. van der Molen-Jonker Griffier: tot 1 september mevrouw J. Slopsema-Terpstra na 1 september mevrouw N. IJnema ** De gemarkeerde namen zijn de respectievelijke fractievoorzitters. In de gemeente is één commissie actief (raadscommissie) die bemenst wordt door alle raadsleden. Voorzitter in 2009 was de heer M. Riemersma. De raadscommissie kwam met uitzondering van de zomervakantieperiode iedere maand bijeen in informerende en beraadslagende zin. De wethouders woonden op "afroep" bij de commissievergaderingen bij. Daarnaast was er 1 keer per maand de reguliere besluitvormende raadsvergadering, waarvan de burgemeester de voorzitter was. De griffier, mevrouw J. Slopsema-Terpstra heeft medio 2009 een andere functie aanvaard. Mevrouw N. IJnema is voor haar in de plaats gekomen. Portefeuilleverdeling B&W: Burgemeester B. Bilker: Politie, brandweer, bestuurszaken, personeel en organisatie, financiën, voorlichting/communicatie, energiebedrijf, bedrijfscontacten. Wethouder H. Visser: Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening, milieu, agrarische zaken, economische zaken en werkgelegenheid, grondexploitatie, handhaving. Wethouder R.M. Koster: 1e loco-burgemeester, welzijn, onderwijs, sport, cultuur en WMO. Wethouder R. Schaafstal: ICT-beleid, sociale zaken + Trion en additioneel werk, openbare werken, verkeer en vervoer, Kabel Noord, recreatie en toerisme, uitvoeringsbeleid accommodaties (o.a. dorpshuizen, sport en spel). Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

82 Investeringsoverzicht 2009 per programma Programma 1 De volgende investeringen zijn afgerond: begroot: uitgegeven: investering via: Invoering Omgevingsvergunning , ,35 afschrijving Invoering Omgevingsvergunning (software) , ,00 reserve Duurzame woningverbetering (ISV) , ,24 exploitatie Monitoring modelwoningen , ,06 reserve Digitale uitwisseling bestemmingsplannen , ,00 reserve De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Herziening bestemmingsplan buitengebied , ,00 reserve WSZ ontwikkelen vervoerssysteem ,00 0,00 afschrijving WSZ beleidsplan/ontw. gezam. activ ,00 0,00 afschrijving WSZ inrichting openbare ruimte ,00 0,00 afschrijving Ontwikkeling bouwbeleidsplan , ,78 reserve Herstructurering woningvoorraad , ,14 reserve Inv.budget Stedelijke Vernieuwing (ISV) ,00 0,00 res.bestem. (WSZ betekent Woon Servicezone Kollum). Programma 2 De volgende investeringen zijn afgerond: begroot: uitgegeven: investering via: Aanlegvoorz. Westergeest (Lits-L.m.-route) , ,13 res./afschr. Aanlegvoorz. Kollum (Lits-L.m.-route) , ,00 res./afschr. Aanleg haven Kollumerzwaag , ,18 reserve De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Project Eiland Munnekezijl (subsidie) , ,00 exploitatie Aanleg haven Kollumerzwaag (subsidie) , ,00 exploitatie Voorzieningen/bebording kanoroutes ,00 0,00 reserve Digitalisering toeristische informatie 5.000,00 0,00 gaat niet door Bezoekerscentrum Nationaal Park Lauwersmeer ,00 0,00 afschrijving Lauwersmeer 40 jaar 5.000, ,00 exploitatie Ondernemen gewoon doen 3.000,00 0,00 exploitatie Sanitairgebouw jachthaven Burum , ,00 exploitatie Men- en ruiterpaden NOFA ,00 0,00 exploitatie Programma 3 De volgende investeringen zijn afgerond: begroot: uitgegeven: investering via: Ondersteuning mantelzorg , ,00 reserve De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Kinderen doen mee ,00 0,00 res.bestem. Onderzoek juridische aansturing Trion ,00 0,00 res.bestem. Preventie-activiteiten genotmiddelen ,00 500,00 reserve Elektronisch Kinddossier ,00 0,00 res.bestem. Aanschaf defribilatoren , ,00 reserve Centrum voor Jeugd en Gezin (subsidie) , ,94 overl. passiva Stimuleringsregeling vrijwilligerswerk , ,00 reserve Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

83 Programma 4 De volgende investeringen zijn afgerond: begroot: uitgegeven: investering via: Aankoop grond MFA Westergeest , ,54 afschrijving Verbeteringsonderzoek muziekschool 4.001, ,00 exploitatie Renovatie douches sporthal Kollum , ,19 afschrijving Renovatie sportvelden (2007/2008) , ,88 afschrijving Renovatie sportvelden (2009) , ,00 afschrijving Brede school Westergeest/Triemen , ,00 rijksbijdrage Aanpassing huisvesting peuterspeelzalen , ,00 reserve Brandveiligheid De Trije Doarpen , ,00 reserve Aanschaf koersbalset (sportstimulering) 7.500,00 0,00 niet nodig De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Voorbereidingskosten MFA Westergeest , ,19 reserve Integraal huisvestingsplan VCBO , ,73 afschrijving Integraal huisvestingsplan VCBO , ,10 reserve Integraal huisvestingsplan Roobol , ,79 reserve Onderwijsachterstandsmiddelen , ,07 overl. passiva Opzetten schoolmediatheken , ,00 reserve Ontwikkelen kunst- en cultuurbeleid ,00 0,00 reserve Elektronisch Kinddossier ,00 0,00 res.bestem. Programma 5 De volgende investeringen zijn afgerond: begroot: uitgegeven: investering via: Zelfsturing en profit Noardlike Fryske Wâlden 4.204, ,85 reserve Uitvoering rioleringsplan , ,88 afschrijving Vloeistofdicht maken vloeren overlaadstation , ,70 afschrijving Aanschaf schaftwagens , ,00 afschrijving Aanschaf rioolontstopper , ,00 afschrijving De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Containeropstelplaatsen overlaadstation , ,09 afschrijving Bestrating overlaadstation , ,18 afschrijving Opstellen basisrioleringsplan , ,00 reserve Opstellen geluidbeleidsplan , ,59 reserve Akoestisch onderzoek 9.600, ,75 reserve Opstellen milieubeleidsplan ,00 0,00 reserve Actualisatie bodemkwaliteitsplan/-kaart 4.850,00 0,00 reserve Opstellen groenbeheerplan ,00 0,00 reserve Uitvoering gebiedsscontract elzensingels ,00 0,00 reserve Renovatie drukrioolgemalen , ,36 afschrijving Uitvoering rioleringsplan , ,87 afschrijving Uitvoering energievisie , ,25 res.bestem. Uitvoering energievisie (subsidie) , ,00 res.bestem. Programma 6 De volgende investeringen zijn afgerond:: begroot: uitgegeven: investering via: Fietspad Veenklooster-Egypte , ,48 afschrijving Fietspad Zwagermieden (Lits-L.m.-route) , ,00 afschrijving Fietspad Westergeest (Lits-L.m.-route) , ,25 afschrijving Onderzoek oosttangent Kollum , ,49 reserve Reconstructie Koarteloane , ,00 afschrijving Wegenonderhoud Triemen , ,25 afschrijving Aanschaf kraan op Ford centrum wegen 9.890, ,00 afschrijving Aanschaf stenenklem op containerauto 3.222, ,00 afschrijving Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

84 De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Herinricht. + voorber. rondweg Veenklooster , ,58 reserve Aanleg rondweg Veenklooster , ,84 afschrijving Uitvoering structuurvisie Oudwoude , ,00 afschrjiving Fietspad Burum-Visvliet , ,92 afschrijving Fietspad Burum-Visvliet (subsidie) , ,00 afschrijving Reconstructie Van Eysingaweg , ,32 afschrijving Overkapping opslagvakken wegenmateriaal , ,00 afschrijving Aanschaf sneeuwbezem 7.500,00 0,00 afschrijving Veilige schoolomgeving en routes , ,89 afschrijving Dorpsbewegwijzering ,00 572,40 afschrijving Wandelpad Kollumerpomp , ,38 afschrijving Versterking vier bruggen , ,28 reserve Bushalteplan (subsidie) , ,00 res.bestem. Walbeschoeiing Van Broersmastraat , ,29 afschrijving Realisatie baggerdoorgangsdepot , ,93 reserve Aanschaf kipperauto (rayon centrum wegen) ,00 0,00 afschrijving Aanschaf beton- en kettingzaag 2.250,00 0,00 afschrijving Inrichting 60 km-gebieden *) , ,05 afschrijving Vervanging openbare verlichting *) , ,91 afschrijving *).: De restanten van de laatste twee investeringen zijn overgeheveld naar de uitvoering van de structuurvisie Oudwoude. Programma 8 De volgende investeringen zijn afgerond: begroot: uitgegeven: investering via: Loodsen werkmaterieel Trion , ,00 afschrijving Wasplaats gemeentewerken , ,32 afschrijving Bliksembeveiliging gemeentehuis , ,24 afschrijving Kwaliteitshandvest 6.500, ,35 reserve Enquete tevredenheidsonderzoek 5.000, ,00 reserve Fotoboek Kollumerland c.a , ,00 reserve De volgende investeringen lopen nog: begroot: uitgegeven: investering via: Cultuurhistorische particuliere archieven 4.500, ,94 afschrijving Vervangingskosten ICT *) , ,09 afschrijving Vervanging financieel systeem , ,00 afschrijving Opzetten Midoffice in NOFA-verband , ,41 afschrijving Basisadm. Adressen en Gebouwen (BAG) , ,08 afschrijving Wet Kenbaarh. Publ.recht. Beperk. (WKPB) ,00 0,00 afschrijving Geografisch Informatiesysteem (GIS) ,00 0,00 res.bestem. *): voor vervangingskosten ICT is voor de periode ,00 beschikbaar gesteld. De uiteindelijke kosten blijven dus binnen het beschikbaar gestelde budget. Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

85 Vaststellingsbesluit De gemeenteraad van de Gemeente Kollumerland c.a. Gelezen het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders d.d..; Gelezen de accountantsverklaring d.d..; Gelet op artikel 198 van de gemeentewet; Besluit De jaarrekening 2009 vast te stellen Aldus besloten in de openbare vergadering van 24 juni 2010 De raad vernoemd De griffier Mevrouw N. IJnema De voorzitter De heer B. Bilker Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving

86 Gemeente Kollumerland c.a. Jaarverslaggeving