Alles rondom pensioen. Gertjan Portman Senior financieel planner

Transcriptie

1 Alles rondom pensioen Gertjan Portman Senior financieel planner

2 Wat ga ik behandelen Alles wat rond uw pensionering actueel wordt maar geen pensioen is (Ik heb echter maar een half uurtje)

3 Wat doe ik, wat doen wij Financiële Planning Pensionering Nalatenschapsplanning Echtscheiding Overzicht financiële situatie bij pensionering Overzicht financiële situatie bij arbeidsongeschiktheid en/of overlijden Deeladviezen bij investeringen, vestigingen of associaties Advies over optimalisatie mogelijkheden Overzicht financiële situatie in geval van overlijden Adviezen rondom besparing erfbelasting Testamentadvies Schenkingsplan Inzicht in de financiële, fiscale en juridische aspecten bij beëindiging van de relatie Opstellen ouderschapsplan Opstellen echtscheidingsconvenant Berekeningen alimentatie Adviezen rondom pensioenverdeling 8

4 Wat ga ik behandelen Alles wat rond uw pensionering actueel wordt maar geen pensioen is 1. Financieel 1.Inkomen 2.Uitgaven 3.Vermogen 2. Overlijden 1.Erfenis 2.Schenkingen

5 Doelstelling Welke leeftijd? 67 of 65 of 63?

6 Inkomensplaatje Bij pensionering Inkomen uit arbeid Privé vermogen? Lijfrente (tijdelijk)? Lijfrente (levenslang) Pensioen tot 63 jaar Van 63 tot 66/67 jr AOW vanaf 66/67 jaar

7 Wat heeft u nodig Vuistregel 70% van het inkomen = netto 100% incl. AOW

8 Wat heeft u nodig Vuistregel 70% van het inkomen = netto 100% incl. AOW ONZIN Wat heeft u nodig en vanaf wanneer

9 Met welke middelen AOW Pensioen Lijfrente Lagere lasten/uitgaven Opgebouwd vermogen

10 Lijfrente oud regime Kapitaalverzekering met lijfrenteclausule Premiebetalende polissen < 16 oktober 1990 Koopsompolissen < 1 januari 1992 Kenmerken Flexibiliteit in lijfrentevorm & begunstigde(n) Ineens uitkeren mogelijk

11 Lijfrente nieuw regime Gerichte lijfrenteverzekeringen Premiebetalende polissen > 16 oktober 1990 Koopsompolissen > 1 januari 1992 Kenmerken Beperkingen in soorten lijfrenten Uitkering alleen aan verzekeringnemer Uitkering ineens niet mogelijk zonder grote sancties

12 Eigen woning Wat zijn de opties? Eigen woning wel of niet de hypotheekschuld aflossen/wet Hillen Kapitaalverzekering eigen woning en Spaarrekening eigen woning verplichte aflossing Gewone kapitaalverzekering/spaarhypotheek keuze wel/niet aflossen?

13 Wet Hillen Hoe werkt dat? Woning Hypotheek rente 4% = Eigen woningforfait Fiscaal voordeel 42% ( ) 210 Netto kosten Inkomsten uit vermogen > 2% Tekort 790

14 Wet Hillen Hoe werkt dat? Netto kosten Inkomsten uit vermogen > 2% Tekort 790 Netto kosten Inkomsten uit vermogen > 3,6%

15 Wet Hillen Hoe werkt dat? Netto kosten Inkomsten uit vermogen > 3,6% Bij meer vermogen in box 3 dan / vermogensrendementsheffing van 1,2% In dit geval rente minimaal 4,8 (3,6 + 1,2)

16 Kapitaal en beleggingsverzekeringen Flexibeler dan u denkt Deze middelen zijn flexibel in te zetten, maar wel onder bepaalde voorwaarden. Vrijstellingen benutten van fiscaal regime. Uitkering naar voren halen om liquide middelen beschikbaar te hebben bijvoorbeeld bij overbrugging naar AOW.

17 Kapitaalverzekering Eigen woning Wat zijn de gevolgen van niet aflossen? Uitkering kapitaalverzekering

18 Kapitaalverzekering Eigen woning Wat zijn de gevolgen van niet aflossen? Uitkering kapitaalverzekering Rentebestanddeel belast

19 Kapitaalverzekering Eigen woning Wat zijn de gevolgen van niet aflossen? Uitkering kapitaalverzekering Rentebestanddeel belast Dat is nog maar de vraag???????????

20 Kapitaalverzekering Eigen woning Wat zijn de gevolgen van niet aflossen? Uitkering kapitaalverzekering Som betaalde premies Belast rentebestanddeel NIHIL

21 Vermogen Spaarrekening Beleggingen

22 Vermogen Spaarrekening vaste rente/ inflatie bijhouden Beleggingen

23 Vermogen Spaarrekening vaste rente/ inflatie bijhouden Beleggingen horizon in de gaten houden

24 Vermogen Spaarrekening vaste rente/ inflatie bijhouden Beleggingen horizon in de gaten houden beleggingsverzekering

25 Vermogen Spaarrekening vaste rente/ inflatie bijhouden Beleggingen horizon in de gaten houden beleggingsverzekering eigen woning

26 Vermogen

27 Nalatenschapplanning Vermogen overdragen? Met hoeveel geld wilt u afscheid nemen? Hoe betaal ik zo min mogelijk erfbelasting ?

28 Hoe en wanneer uw vermogen overhevelen Nalatenschapplanning; is afhankelijk van Huwelijksgoederenregime Testament Schenkingsplan Doel 1.Zorgen dat u financieel kunt blijven leven zoals u dat zelf wenst; 2.Vermogen op basis van eigen wensen en op goede manier naar nabestaanden overgaat 3.Besparing door combinatie erf- en schenkbelasting

29 Wettelijke vererving Voorbeeld Gehuwd in gemeenschap van goederen, woning , spaargeld totaal Nalatenschap Erfgenamen; moeder en 2 kinderen Erfdeel , geen rentebijschrijving kinderen Gevolg -> x 6% x 10 (60 65) = = fictief vruchtgebruik

30 Geen rentevergoeding Voorbeeld Nalatenschap Erfgenamen; moeder en 2 kinderen Erfdeel , geen rentebijschrijving Kind erfdeel Af correctie -/ Belasting over Moeder erfdeel Bij 2x correctie Belasting over Erfbelasting (totaal) 1e overlijden Erfbelasting 2e overlijden (na 22 jaar) Totaal

31 Wel rentevergoeding Voorbeeld 1 Zelfde voorbeeld, nu 6% samengestelde rentebijschrijving Kind erfdeel Af correctie 0 Belasting over Moeder erfdeel Geen correctie 0 Belasting over LET OP: VORDERING KINDEREN x 2 = Erfbelasting 1e overlijden (1.000) Erfbelasting 2e overlijden (na 22 jaar) nihil (23.000) Totaal (24.000)

32 De werking van een vruchtgebruik testament Langstlevende verkrijgt het gebruik van de nalatenschap, het zogeheten vruchtgebruik. De kinderen het zogeheten bloot eigendom. Afhankelijk van bepalingen testament behorende bij het vruchtgebruik heeft de langstlevende beschikkingsbevoegdheid over de nalatenschap. Toepassingsgebied Bij vermogens welke tussen het eerste en tweede overlijden veel in waarde zullen toenemen --> over de waarde-aangroei van bloot naar vol eigendom hoeft bij het tweede overlijden geen erfbelasting meer betaald te worden.

33 De werking van een vruchtgebruik testament Voorbeeld met woning Woning , waarde groei 2%, 22 jaar (afgelopen jaren gemiddeld 3%) Vruchtgebruik Belasting na 1e en 2e overlijden (22 jaar) Wettelijk erfrecht Belasting na 1e en 2e overlijden (22 jaar) Besparing

34 Schenkingen ter voorkoming van erfbelasting

35 Schenkingen ter voorkoming van erfbelasting Welke hoofdvormen van schenkingen zijn er Echte schenkingen van geld of goederen Fictieve schenkingen ( papieren schenking) Tijdelijke verhoogde vrijstelling van

36 Wat zijn de voor- en nadelen? Echte schenken in contanten Voordelen: kinderen beschikken direct over liquide middelen vermogen wordt (deels) belastingvrij overgeheveld levert de ouders geen verplichtingen op. Zij hebben vrijheid om dit al of niet te doen. Nadeel: schenking verlaat het vermogen van de ouders en ze kunnen dit niet meer terughalen bij de kinderen! TENZIJ wordt de schenking besteedt conform de wensen van de schenker?

37 Wat zijn de voor- en nadelen? papieren schenkingen Voordelen: Vermogen blijft beschikbaar voor ouders Schuld aan de kinderen verlaagt de grondslag van box 3 Rentebetalingen aan de kinderen is extra vermogensoverheveling van ouders aan kinderen Hiernaast kan nog cash geschonken worden Nadelen: Ouders zijn verplicht de rente over de schuld aan de kinderen jaarlijks daadwerkelijk te voldoen. Budget problemen in toekomst? Vordering verhoogt grondslag kinderen in box 3 Kinderen dienen schenkbelasting te voldoen Notariskosten

38 Hoeveel dient men op papier te schenken? 3 jaar een schenking van per kind, 2 kinderen Hiervan wordt (vrijstelling) werkelijk geschonken Papieren schenking dus per kind, totaal Rente 6% per jaar, daadwerkelijk uitbetalen. Na 15 jaar is totaal aan rente betaald Schenkbelasting over de (papieren) schenkingen in totaal Is dit een besparing in geval er sprake is van overlijden bij 80 jaar

39 Hoeveel dient men op papier te schenken? Zonder schenkingen Vermogen bij leven op 80 jaar: Erfbelasting na overlijden: Met schenkingen Vermogen bij leven op 80 jaar: (na rentebetaling en schenkingen/vordering ) Erfbelasting na overlijden Schenkbelasting over schenkingen: Totaal Totale besparing

40 Tijdelijk verhoogde vrijstelling van Verhoging van de schenkingsvrijstelling naar Vrijstelling schenkingen ontvangen van ouders Vrijstelling schenkingen ontvangen van anderen LET OP: schenking moet worden gebruikt voor de eigen woning Regeling is ingegaan vanaf 1 oktober 2013 tot 31 december 2014

41 Tijdelijk verhoogde vrijstelling van Hoe te gebruiken: U schenkt aan uw kinderen een bedrag (bijvoorbeeld de uitkering van de levensverzekering) waarmee zij een deel van de hypotheek kunnen aflossen Dit zal in een aantal situaties niet de beste oplossing zijn, want dan blijven uw hypotheeklasten (te) hoog, uw inkomen zal minder zijn vanaf pensionering en u hebt meer vrije tijd.

42 Tijdelijk verhoogde vrijstelling van Wat vindt u dan van deze: Uw ouders hebben nog een groot bedrag staan i.v.m. de verkoop van hun woning; Mochten zij in een verzorgingstehuis wonen c.q. worden opgenomen dan telt dit vermogen mee voor de extra vermogenstoets van 8% (maximale bijdrage AWBZ ruim per maand); Wanneer zij komen te overlijden wellicht heffing van 10% = of 20% = over deze ;

43 Tijdelijk verhoogde vrijstelling van OPLOSSING Ouders (opa en/of oma) schenken deze Voordeel 1 Voordeel 2 Uw hypotheekbedrag (dus lasten) is lager Verminderd de grondslag voor de AWBZ bijdrage Voordeel 3 Besparing erfbelasting / Voordeel 4 U kunt de uitkering van de kapitaalverzekering gebruiken voor de leuke zaken tijdens uw pensioen

44 Opmerkingen vorige lezing en overige reacties Opmerking 1 Een volledig nalatenschapsplan kost z n tot En wat levert het op? Opmerking 2 Wat nu als blijkt dat ik het goed geregeld heb. Jammer van de

45 Opmerkingen vorige lezing en overige reacties Opmerking 1 Een volledig nalatenschapsplan kost zo tot En wat levert het op? Opmerking 2 Wat nu als blijkt dat ik het goed geregeld heb. Jammer van de OPLOSSING Er krijgt een inschrijfformulier; Wanneer u deze invult nemen wij contact op en kunt u met mij een gesprek hebben. Kosten 400; Ik neem dan de situatie met u door, kijk naar hoe u getrouwd bent, of en zo ja wat voor een testament er is en of er zaken verbeterd kunnen worden.

46 Vragen?

47 Bedankt voor uw aandacht