Hogere eigen bijdrage AWBZ voor mens en met s paargeld

Transcriptie

1 Hogere eigen bijdrage AWBZ voor mens en met s paargeld Donderdag 17 oktober Parkins on Café Laren Tijd: uur mr. W.L. de Ruiter Moulijn Netwerk Notarissen Netwerk Notarissen / 1

2 Netwerk Notarissen / 2

3 Hogere zorgbijdrage vanaf Vanaf 1 januari 2013 betalen veel mensen die in een AWBZinstelling zijn opgenomen een hogere eigen zorgbijdrage. De eigen zorgbijdrage is maximaal per maand (= per jaar) en wordt berekend mbv uw inkomen + uw vermogen. Netwerk Notarissen / 3

4 Berekening over vermogen Voor de zorgbijdrage wordt met 12% over het vermogen in box 3 gerekend. Het box 3 vermogen wordt als volgt berekend: de bezittingen worden verminderd met de schulden, zoals een lening voor een auto, boot, Caravan of vakantiewoning. Er is een vrijgesteld bedrag van ruim euro. Een echtpaar samen euro. Netwerk Notarissen / 4

5 Netwerk Notarissen / 5

6 In de praktijk gecons tateerde knelpunten Het toetsmoment voor het vermogen ligt twee jaar terug. De zorgbijdrage in 2013 is gebaseerd op de stand van het vermogen in Erfdelen van kinderen tellen niet als schuld mee. Het vermogen zit vast in stenen of beleggingen. Dat kan tot betalingsproblemen leiden. Inkomen 2013 telt ook mee. Maximale eigen bijdrage als uw pensioen en AOW hoger zijn dan per jaar! Netwerk Notarissen / 6

7 Voorkomen van financiële problemen bij betaling zorgbijdrage In testament clausule opnemen dat erfdelen van de kinderen kunnen worden opgeëist bij opname in AWBZinstelling. Erfdelen kinderen uitkeren of zekerstellen. Eerder aan toekomstige erfgenamen schenken. Dat kan in geld maar ook op papier. Via levenstestament uw kinderen alvast volmacht geven om namens u te kunnen schenken als u zelf niet meer kan beslissen. Netwerk Notarissen / 7

8 Heeft u al een levens tes tament? Voor regelingen tijdens leven voor als u zelf niet meer uw eigen zaken tijdelijk of definitief kunt behartigen. In het levenstestament wordt geregeld wie beslissingen kan nemen over: geld medische behandelingen opname in een verzorgings of verpleeghuis over inboedel en huis Etc. Netwerk Notarissen / 8

9 Levens tes tament of algemene volmacht nodig Als u wilt dat de schenkingen voor vermindering van uw box 3 vermogen ook worden voortgezet indien u niet meer in staat bent zelf over uw vermogen te beschikken Netwerk Notarissen / 9

10 afbeelding in het nieuws Netwerk Notarissen / 10

11 Prins jes dag 2013: Iedere Nederlander mag een ander euro belastingvrij schenken. Voorwaarde: de begunstigde moet het bedrag in de eigen woning investeren. Netwerk Notarissen / 11

12 Periode De vrijstelling geldt van tot en met Reden beperkte periode: het kabinet wil de woningmarkt een impuls geven. Netwerk Notarissen / 12

13 Inves teren in eigen woning Een eigen woning is de woning die door de Belastingdienst in de aangifte inkomstenbelasting in box 1 wordt aangemerkt. Investeren is onder meer: huis kopen aflossen op de eigen woning schuld huis opknappen of verbouwen aflossen van restschuld na verkoop eigen woning Netwerk Notarissen / 13

14 Eis en aan s chenkings vrijs telling Er hoeft geen familierelatie te zijn tussen schenker en begunstigde. Er geldt geen leeftijdseis voor de begunstigde. Een begunstigde mag in principe van meerdere schenkers ieder euro belastingvrij ontvangen. Schenken in 2013? Vóór 1 maart 2014 bij Belastingdienst schenkingsvrijstelling aanvragen. Schenken in 2014? Vóór 1 maart 2015 bij Belastingdienst schenkingsvrijstelling aanvragen. Netwerk Notarissen / 14

15 Eis en aan s chenkings vrijs telling Het is niet verplicht om euro te schenken, het mag ook een lager bedrag zijn. Heeft degene aan wie u wilt schenken geen eigen woning? Dan maakt u gebruik van de 'reguliere' schenkingsvrijstellingen. Geldt alleen als tijdens leven wordt geschonken ( met de warme hand ) en niet voor wat van u geërfd wordt. Netwerk Notarissen / 15

16 Vermogen verkleinen Nú schenken aan uw toekomstige erfgenamen bespaart in de toekomst erfbelasting! Het vermogen neemt namelijk af waardoor er minder erfbelasting betaald hoeft te worden. Ook mensen die hun vermogen willen verkleinen in verband met de zorgbijdrage met betrekking tot de AWBZ kunnen gebruik maken van de vrijstelling. Netwerk Notarissen / 16

17 Schenkings vrijs tellingen Netwerk Notarissen / 17

18 Mogelijkheden s chenken Bij een papieren schenking blijft de portemonnee van de schenker dicht. Voorwaarden: notariële akte en ieder jaar 6% rente betalen. Zo kunnen de vrijstellingen worden benut, verkleint u uw vermogen in box 3 voor AWBZ en bespaart u erfbelasting. Rentebetalingvoordeel. Nadeel: kinderen betalen in box 3 maar kunnen dat uit jaarlijkse rentebedrag doen. Netwerk Notarissen / 18

19 Schenken met voorwaarden De notaris kan u bij schenken van dienst zijn door de schenking juridisch juist vast te leggen in een akte, zoals: De uitsluitingsclausule Herroepingsmogelijkheid Tweetrapsschenking Netwerk Notarissen / 19

20 Erfbelas ting Netwerk Notarissen / 20

21 Tarieven s chenk en erfbelas ting Verkrijging tussen en Partner of kinderen Kleinkinderen Broers, zussen, neven, nichten etc (1) (2) a b a b a b % 0 18% 0 30% hoger % % % Netwerk Notarissen / 21

22 Als u toch een tes tament gaat maken/veranderen Executeur: deze wikkelt uw erfenis af. Legaat aan de kleinkinderen: kleinkinderen kunnen ruim euro belastingvrij erven Uitsluitingsclausule: erfenis blijft van uw erfgenamen privé Flexibel testament: keuze in de uitvoering van het testament naar stand vermogen bij overlijden. Heeft overblijvende partner al het vermogen nodig? Hoeveel erfbelasting? Netwerk Notarissen / 22

23 Heeft u nog vragen? mr. Lodewijk de Ruiter Moulijn Netwerk Notarissen lr@moulijn.nl vestiging Huizen Naarderstraat 3 te Huizen en vestiging Blaricum Huizerweg 9 te Blaricum Netwerk Notarissen / 23