Het lijfrente-advies van mijn VvAA-adviseur geeft mij een zeker gevoel.

Transcriptie

1 Het lijfrente-advies van mijn VvAA-adviseur geeft mij een zeker gevoel. Welke bestedingsmogelijkheden heb ik voor mijn lijfrentekapitaal? VvAA biedt zorgprofessionals alles wat nodig is om professioneel en financieel gezond te werken en te leven. Uw ervaringen en verhalen zijn daarin voor ons leidend. Deel deze met ons via vvaa.nl/verhalenuitdepraktijk.

2 Mooi dat ik mijn dromen kan verwezenlijken na mijn pensionering. Antoinet Oostindiër, psychiater, lid sinds 1981

3 Advies over uw lijfrente-uitkering Uw lijfrente komt tot uitkering. Maar voor u kunt gaan genieten van uw opgebouwde kapitaal, staat u voor de keuze wat u precies met het uitgekeerde kapitaal gaat doen. Deze brochure ondersteunt u bij die keuze. Het kan zijn dat u toch nog behoefte hebt aan advies op maat. Ook dan bent u bij ons aan het juiste adres, want wij adviseren u graag. Keuzemogelijkheden Als uw lijfrenteverzekering of lijfrenterekening binnenkort uitkeert, hebt u drie basismogelijkheden: Met het vrijgekomen kapitaal koopt u direct een lijfrente aan en deze laat u vervolgens periodiek uitkeren. Het vrijgekomen kapitaal wendt u (nog) niet aan voor een lijfrente-uitkering De combinatie van de twee bovenstaande mogelijkheden. Fiscaal regime Hoe kunt u het opgebouwde lijfrentekapitaal het beste besteden? Dat bepaalt het fiscale regime in belangrijke mate. In de praktijk gaat het om: Premiebetalende polissen afgesloten voor 16 oktober 1990 of koopsommen afgesloten voor 1 januari 1992, het oude regime. Koopsompolissen afgesloten op of na 1 januari 1992 en premiepolissen van na 16 oktober 1990, het nieuwe regime. 3

4 Oud regime lijfrente Koopsompolissen die voor 1 januari 1992 zijn afgesloten en premiebetalende polissen van vóór 16 oktober 1990, worden omschreven als een kapitaalverzekering met lijfrenteclausule. Dit betekent dat het eindkapitaal kan worden omgezet in periodieke lijfrente-uitkeringen. U hebt daarvoor de volgende mogelijkheden: een uitkering ineens een levenslange lijfrente een tijdelijke lijfrente nabestaande(n)lijfrente schenking aan uw kinderen Een uitkering ineens Een tijdelijke lijfrente Voor polissen die zijn afgesloten onder het oude regime geldt dat u niet verplicht bent het opgebouwde kapitaal in een lijfrente om te zetten. U kunt het ook ineens of in maximaal drie delen laten uitkeren. Voor beide opties geldt dat dit in de praktijk vaak zeer onvoordelig is omdat er direct 52% loonbelasting wordt ingehouden. Indien het bedrag tot uw vermogen gaat behoren, telt het mee voor het bepalen van de vermogensrendementsheffing in box 3. Als u uw kapitaal in delen wilt incasseren, werkt dit als volgt: u laat een deel van het kapitaal uitkeren en dit gebruikt u als inkomen in het betreffende jaar. Het resterende deel van uw kapitaal verlengt u. Hierbij geldt als beperking dat de fiscus dit slechts twee keer toestaat. Een levenslange lijfrente De levenslange lijfrente gebruikt u bijvoorbeeld om het pensioeninkomen levenslang aan te vullen. Er wordt uitgekeerd tot de overlijdensdatum van de verzekerde of - als de lijfrente op twee levens is afgesloten - die van de langstlevende verzekerde. Dit betekent dat de tweede verzekerde - meestal de partner - inkomen blijft ontvangen als de eerste verzekerde overlijdt. Een tijdelijke lijfrente is een goede financiële aanvulling op uw pensioen als u eerder stopt met werken. Eerder stoppen met werken betekent immers dat uw opgebouwde pensioen lager zal zijn. Een tijdelijke lijfrente is ook een goede optie als u in de eerste jaren na uw pensionering graag wilt beschikken over een hoger inkomen, bijvoorbeeld voor uw hobby s of ambitieuze plannen. Een tijdelijke lijfrente wordt uitgekeerd tot een afgesproken einddatum, of tot eerder overlijden van de (langstlevende) verzekerde. De nabestaande(n)lijfrente Deze vorm gebruikt u als inkomensvoorziening voor de nabestaande(n) en gaat in op het moment van overlijden van de verzekerde. Het overlijden van de verzekerde nabestaande(n) bepaalt de einddatum, dan wel een eerder gekozen einddatum. De groep van begunstigden is onbeperkt, de duur van de nabestaande(n)lijfrente is afhankelijk van een aantal fiscale regels. Uw VvAA adviseur vertelt u hier graag meer over. 4

5 Nu mijn pensioenleeftijd in zicht komt, is het tijd dat ik beslis wat ik ga doen met mijn lijfrentekapitaal. Coen Geijer, huisarts, lid sinds 1983 Schenking aan uw kinderen Misschien ontvangt u over enige tijd een zodanig goed pensioen, dat u het lijfrentekapitaal eigenlijk helemaal niet nodig hebt. Dan kunt u overwegen om het geld aan uw kind of kinderen te schenken. Zo n schenking kan op twee verschillende manieren: u schenkt de lijfrente-uitkering of u schenkt (een gedeelte van) het kapitaal. Schenking van de lijfrente-uitkering Deze manier van schenken werkt als volgt: u koopt een direct ingaande lijfrente en uw meerderjarige kinderen ontvangen de periodieke uitkering. Eén van de voordelen is dat u de zeggenschap behoudt. Zodra u dat wilt, kunt u de lijfrente-uitkeringen weer aan uzelf of aan iemand anders toekennen. Uw kinderen betalen over de ontvangen lijfrenteuitkeringen weliswaar inkomstenbelasting, maar dat zal meestal minder zijn dan ú zou moeten betalen. Bovendien geldt voor elk van uw kinderen een eigen heffingskorting. Over de geschonken lijfrenteuitkeringen wordt geen schenkbelasting geheven. Met deze manier van schenken kunnen uw kinderen bijvoorbeeld een duurder huis financieren of hun studiefinanciering aanvullen. Schenking van kapitaal U raakt met deze variant de zeggenschap over uw kapitaal kwijt. Maar als u dat geen probleem vindt, kan het een interessante manier van schenken zijn. Over 70% van het bedrag is schenkbelasting verschuldigd. U kunt ook gebruikmaken van de jaarlijkse of eenmalige hoge schenkingsvrijstelling. Uw kinderen kunnen het geld bijvoorbeeld gebruiken als koopsom voor een eigen pensioenverzekering. Pas wanneer deze verzekering uitkeert, gaan ze daar belasting over betalen. De fiscus en de minimale tijdsduur Er is een aantal fiscale regels omtrent de minimale duur van de lijfrente-uitkering. Deze zijn afhankelijk van de leeftijd van de verzekerde(n). Uw VvAA-adviseur houdt hier in zijn of haar advies uiteraard rekening mee. 5

6 Nieuw regime lijfrente Koopsompolissen die dateren van na 1 januari 1992 en premiebetalende polissen van na 16 oktober 1990, noemen we gerichte lijfrenteverzekeringen. Het eindkapitaal mag niet als bedrag ineens worden uitgekeerd. De wet verplicht u met het vrijgekomen kapitaal periodieke lijfrente-uitkeringen aan te kopen. U hebt daarbij de volgende mogelijkheden: een uitkering ineens een levenslange oudedags lijfrente een tijdelijke oudedags lijfrente een overbruggingslijfrente nabestaande(n)lijfrente Een uitkering ineens De overbruggingslijfrente Een uitkering ineens is mogelijk wanneer de hoogte van de uitkering niet hoger is dan 4.281,- (cijfers 2015). Daarbij geldt de voorwaarde dat u bij de verzekeraar waar de verzekering tot uitkering komt, geen andere nog niet uitkerende nieuw regime lijfrenteverzekering hebt lopen. Een levenslange oudedagslijfrente Deze lijfrente gebruikt u als levenslange aanvulling op uw inkomen en kan ieder gewenst moment ingaan, maar uiterlijk op 70-jarige leeftijd. De uitkering loopt altijd tot de datum van overlijden van de verzekerde. Een tijdelijke oudedagslijfrente Het is natuurlijk zeer goed denkbaar dat u nog ambitieuze plannen hebt voor de directe periode na uw pensionering. Dan is het handig als u de eerste jaren na uw pensionering beschikt over een hoger inkomen. Een tijdelijke lijfrente biedt financiële uitkomst. Deze gaat op z n vroegst in op 65-jarige leeftijd, en uiterlijk op 70-jarige leeftijd. De minimale looptijd is vijf jaar en de jaarlijkse uitkering is gemaximeerd. In 2015 is dit ,-. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. De lijfrente keert uit tot de afgesproken einddatum of tot eerder overlijden van de verzekerde. Met deze lijfrente overbrugt u de periode tussen het moment dat u stopt met werken tot uw 65-jarige leeftijd, dan wel het jaar waarin u AOW gerechtigd wordt. U kunt het zien als een soort aanvul lende VUT-voorziening. De overbruggingslijfrente kan ieder gewenst moment ingaan. De jaarlijkse uitkering is gemaximeerd op ,-. Dit bedrag wordt niet meer geïndexeerd. De lijfrente keert uit tot de afgesproken einddatum of tot eerder overlijden van de verzekerde. Sinds 1 januari 2006 wordt de opbouw van een overbruggingslijfrente fiscaal niet meer toegestaan. Er is voor bestaande lijfrentepolis sen nog wel een overgangsregeling: de waarde van de lijfrentepolis per 31 december 2005 en in 2006 betaal de premies die zijn afgetrokken in belastingjaar 2005 zijn daarbij bepalend voor het bedrag waarmee nog een overbruggingslijfrente kan worden afgesloten. De nabestaande(n)lijfrente Deze vorm gebruikt u als inkomensvoorziening voor de nabestaande(n) en gaat in op het moment van overlijden van de verzekerde. Het overlijden van de verzekerde nabestaande(n) bepaalt de einddatum, dan wel een eerder gekozen einddatum. De groep van begunstigden is onbeperkt, de duur van de nabestaande(n)lijfrente is afhankelijk van een aantal fiscale regels. Uw VvAA adviseur vertelt u hier graag meer over. 6

7 Wel of niet uitkeren? Wel uitkeren Hiertoe besluiten de meeste verzekerden. U hebt hier natuurlijk ook jaren naar toegewerkt door zorgvuldig uw kapitaal op te bouwen. Met het vrijgekomen kapitaal koopt u een gegarandeerde lijfrente-uitkering aan. Uiteraard moet u daarbij rekening houden met de fiscale (on)mogelijkheden zoals eerder beschreven. Welke keuze u ook maakt, de lijfrente-uitkering gaat direct van start. Nog niet uitkeren Er zijn tal van redenen te bedenken waarom u, direct na het vrijkomen van uw kapitaal, nog geen lijfrente-uitkeringen wenst te ontvangen. Zo kan het voorkomen dat u nog in uw praktijk of in dienstverband werkt en geen behoefte hebt aan een aanvulling op uw inkomen. Ook fiscaal gezien is het in dat geval gunstiger om een (nieuwe) inschatting te maken van uw pensioendatum en de lijfrenteuitkeringen uit te stellen. Dat kan eenvoudig door de einddatum van uw huidige lijfrenteverzekering op te schuiven naar een toekomstig tijdstip. Daarmee stelt u de lijfrente-uitkering nog enkele jaren uit. Welke keuze u ook maakt, in alle gevallen biedt VvAA u de juiste oplossing. Ik kan kiezen uit meerdere mogelijkheden om mijn lijfrente uit te laten keren. Dat is prettig, maar vraagt ook om goed advies. Ad Keulers, fysiotherapeut, lid sinds 1982 Vermijd kapitaalverlies voor uw erfgenamen Zodra een lijfrenteverzekering is omgezet in een uitkering kan er een behoorlijk kapitaalverlies optreden. Stel: de (langstlevende) verzekerde overlijdt vroegtijdig, dan eindigt de lijfrente-uitkering. Het totaal van de reeds gedane uitkeringen staat in dat geval in geen verhouding tot het opgebouwde kapitaal. Dit kapitaalverlies is voor een belangrijk deel te voorkomen door een contraverzekering af te sluiten. Een contraverzekering is een tijdelijke overlijdensverzekering die wordt uitgekeerd aan de nabestaanden op het moment dat de (langstlevende) lijfrentegenieter is overleden en de lijfrente-uitkering stopt. Het verzekerd kapitaal van een contraverzekering daalt jaarlijks. Dit heeft te maken met het aantal lijfrente-uitkeringen dat in totaal al is uitgekeerd. De eenmalige koopsom voor een contraverzekering kan het beste worden betaald door de nabestaanden, bijvoorbeeld uw kinderen. Dit heeft als voordeel dat de nabestaanden een eventuele uitkering vrij van erfbelasting mogen ontvangen. 7

8 Bancaire lijfrente Sinds de invoering van het wetsvoorstel Banksparen per 1 januari 2008 kunt u ook bij een bank fiscaal gefaciliteerde voorzieningen afsluiten voor uw oude dag. De stortingen op de geblokkeerde bankrekening worden fiscaal nagenoeg gelijk behandeld als de nieuw regime polissen bij een verzekeringsmaatschappij. U hebt bij de bancaire variant de keuze uit drie lijfrenten: een oudedags lijfrente een tijdelijke oudedags lijfrente een nabestaande(n)lijfrente Een oudedagslijfrente Enige aandachtspunten Deze lijfrente kunt u gebruiken voor een lange aanvulling op het inkomen. De uitkering kan op ieder gewenst moment ingaan maar uiterlijk op de 70-jarige leeftijd. De minimale uitkeringsduur is 20 jaar plus het aantal jaren dat de rekeninghouder jonger is dan 65 jaar op het moment van ingaan van de uitkering. Een tijdelijke oudedagslijfrente De ingangsdatum van de uitkering is op zijn vroegst de 65-jarige leeftijd maar uiterlijk de 70-jarige leeftijd. De uitkering is minimaal vijf jaar en mag niet hoger zijn dan ,- per jaar (cijfers 2015). De nabestaande(n)lijfrente De begunstigde is vrij maar zal in de meeste gevallen de partner of de kinderen zijn. De uitkering gaat in op het moment van overlijden van de rekeninghouder. De duur van de nabestaande(n)lijfrente is afhankelijk van de leeftijd van de nabestaand(en); hier zijn enkele fiscale regels voor, zoals de maximale duur van de lijfrente-uitkering. Een contraverzekering is niet nodig bij een bancaire lijfrente. Bij overlijden van de verzekerde blijft de lijfrente-uitkering - het spaarbankboekje - beschikbaar voor de nabestaande(n). Verlengen van een verzekering in bancair sparen is ook mogelijk. Bij oud regime polissen verliest u dan wel de ruimere bestedingsmogelijkheden die bij een verzekeringsmaatschappij gelden zoals bijvoorbeeld uitkering ineens of aan de kinderen. Geen begunstigingsmogelijkheden. Als u als de rekeninghouder een ander wil aanwijzen dan partner en kinderen moet u dit testamentair regelen. De uitkering van een bancaire lijfrente valt bij overlijden in de nalatenschap. Bij een lijfrenteverzekering is dit niet het geval en is dus voordeliger voor wat betreft de te betalen erfbelasting. Een overbruggingslijfrente is niet mogelijk in de bancaire variant, ook als het kapitaal opgebouwd is voor

9 Overzicht van de mogelijkheden levenslang lijfrente-uitkering tijdelijk nabestaande(n)lijfrente gegarandeerde lijfrente Oud regime uitkering ineens nog niet uitkeren verlengen van de verzekering op basis van garantie verlengen van de verzekering op basis van beleggingen progressief belast levenslange oudedagslijfrente lijfrente-uitkering tijdelijke oudedagslijfrente overbruggingslijfrente alleen mogelijk met kapitaal opgebouwd vóór 2006 alleen mogelijk bij een verzekeringsmaatschappij gegarandeerde lijfrente Nieuw regime nabestaande(n)lijfrente nog niet uitkeren verlengen van de verzekering op basis van garantie verlengen van de verzekering op basis van beleggingen lijfrente-uitkering oudedagslijfrente tijdelijke oudedagslijfrente gegarandeerde lijfrente Bancaire lijfrente nabestaande(n)lijfrente nog niet uitkeren voortzetten lijfrenterekening op basis van garantie voortzetten lijfrenterekening op basis van beleggingen 9

10 VvAA: een ledenorganisatie van en voor u VvAA is een ledenorganisatie en dienstverlener die opereert in het hart van de gezondheidszorg in dienst van meer dan professionals in de Nederlandse gezondheidszorg: medici, paramedici, studenten en zorginstellingen. VvAA biedt hen verzekeringen, financiële diensten, juridisch advies, belastingadvies, praktijkfinancie ring, vestigingsbegeleiding, opleidingen, reizen via een eigen reisbureau QualityTime, mobiele telefoons en abonnementen en Arts en Auto, het maandelijkse magazine. VvAA is gevestigd in Utrecht en heeft regiokantoren door het hele land. VvAA levert onder eigen merk producten en diensten die zijn toegesneden op professionals en organisaties in de gezondheidszorg. Daar waar VvAA geen eigen producten voert of deze niet aansluiten op uw wensen of situatie, zoeken we een passend alternatief bij derden. In dat geval stellen we u hiervan op de hoogte. Bij andere aanbieders ben je een van de duizenden. Met mijn VvAA-adviseur heb ik persoonlijk contact, dat geeft veel meer vertrouwen. 10

11 Overgangsregeling Met ingang van 1 januari 2014 wordt de ingangsdatum waarop de tijdelijke of levenslange oudedagslijfrente mag ingaan gelijk aan het jaar waarin u uw AOW-leeftijd bereikt. Dat is tegenwoordig later dan het moment waarop u 65 wordt. Hebt u een lijfrentepolis- en/of rekening die al vóór 1 januari 2014 bestaat, dan hebt u de volgende keuzes. 1. U kunt kiezen om het saldo op 31 december 2013 (inclusief waardeaangroei) periodiek te laten uitkeren in het kalenderjaar waarin u 65 jaar wordt.; 2. Of u kiest er voor om de uitkering te laten starten in het jaar waarin u uw AOW-leeftijd bereikt. Gaat u ná 31 december 2013 door met sparen op uw huidige lijfrente-opbouwrekening/polis? Dan moet u de waardeaangroei en de stortingen vanaf 1 januari 2014 gebruiken voor een oudedagslijfrente die ingaat in het jaar waarin u uw AOW-leeftijd bereikt. Dat is dus nadat u de leeftijd van 65 jaar bereikt. Overbruggingslijfrente De nieuw regelgeving heeft ook direct invloed op de einddatum van de overbruggingslijfrente. U hebt de volgende keuzes. 1. Einddatum in het kalenderjaar waarin u 65 jaar wordt. 2. Einddatum in het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. 3. Einddatum is gelijk aan de pensioengerechtigde leeftijd. Keuze maken Wilt u de vrijheid behouden om met het opgebouwde saldo zelf te bepalen of de ingangsdatum valt in het jaar waarin u 65 jaar wordt of dat die samenvalt met uw AOW-leeftijd? Dan is het vooral van belang dat u vanaf 31 december 2013 geen nieuwe stortingen/premies doet op uw huidige rekening respectievelijk polis. Een storting op deze rekening en/of polis bepaalt namelijk uw keuze. 11

12 Uw voordelen Met advies over uw lijfrente-uitkering van VvAA bent u zeker van: Persoonlijk advies Onze adviseurs kennen uw wereld. Zo bent u verzekerd van gespecialiseerd advies afgestemd op uw beroepsgroep. De meest passende lijfrente voor u Iedere situatie is weer anders. Om per situatie het juiste aanbod aan te kunnen bieden, werkt VvAA nauw samen met verschillende aanbieders van financiele producten zoals banken, verzekeraars en (beheerders) van beleggingsinstellingen. Transparant en duidelijk tarief U betaalt een vast tarief voor advies en bemiddeling van uw lijfrente. Hebt u vragen? We kunnen ons goed voorstellen dat deze ingewikkelde materie voor u de nodige vragen oproept. In de meeste gevallen gaat het immers om een flink opgebouwd kapitaal dat u uiteraard zo goed mogelijk wilt aanwenden. Daarom adviseren we onze leden deskundig en met plezier. Hebt u vragen? Belt u dan met één van onze adviseurs op U kunt ons ook bereiken via expiraties@vvaa.nl. Wij zijn u graag van dienst met informatie en advies _09 Bezoekadres Orteliuslaan BB Utrecht Postadres Postbus RD Utrecht Maart 2014