Liquiditeitenprognose

Transcriptie

1 GEMEENTE SCHERPENZEEL Liquiditeitenprognose coll.:

2 Liquiditeitenprognose Inleiding Hierbij bieden wij u de liquiditeitenprognose aan voor de jaren De prognose bestaat uit 2 overzichten: 1. Liquiditeitsbehoefte : Dit overzicht heeft tot doel de behoefte aan liquiditeiten voor de komende jaren in beeld te brengen. Opgenomen zijn de baten en de lasten welke via de bank verlopen: zoals salariskosten, investeringsuitgaven en de ontvangsten van belastingen. Afschrijvingslasten zijn daarentegen niet opgenomen omdat deze geen kasstromen veroorzaken. 2. Overzicht Kasstromen : Hierbij worden de uitkomsten van het bovengenoemde overzicht geconfronteerd met de beschikbare liquide middelen in de vorm van banksaldi, obligaties en eventuele geldleningen. De uitkomst van deze confrontatie geeft antwoord op de vraag wat de benodigde liquiditeitsomvang is voor de komende jaren. Toelichting In de liquiditeitsbehoefte zijn met name voor 2015 uitgaven en ontvangsten opgenomen waarover reeds besluitvorming heeft plaatsgevonden. Om tot een compleet beeld te komen zijn daarnaast nog enkele ontwikkelingen opgenomen waarover nog besluitvorming moet plaats vinden. Het betreft met name vervangingsinvesteringen die in de Kadernota worden voorgesteld en de grondexploitatie Akkerwindelaan. Een liquiditeitenprognose kenmerkt zich, zeker voor de langere termijn, door onzekerheden. Vertraging van investeringsuitgaven of inkomsten hebben bijvoorbeeld de nodige invloed op de saldi per kwartaal. Conclusie Het liquiditeitensaldo is sterk afhankelijk van de ontwikkelingen binnen de grondexploitaties. Op dit moment verwachten wij een liquiditeitentekort in het 4 e kwartaal Dit tekort loopt op in 2016 en In 2018 worden weer inkomsten verwacht vanuit de grondexploitatie Akkerwindelaan, waardoor het tekort weer wat afneemt. Ook na 2018 worden inkomsten verwacht uit de grondexploitatie Akkerwindelaan. In onderstaande grafiek is het verloop van het liquiditeitsvolume grafisch weergegeven. 1 Kasstromen is een algemeen gangbare term voor mutaties in liquide middelen en omvat dus meer dan alleen contante geldstromen. 1

3 Maatregelen 1. In het kader van het afgesloten kredietarrangement met de BNG Bank kan maximaal 1,5 miljoen als krediet in rekeningcourant worden opgenomen (rente 1maands euribor + 0,35%). 2. Op basis van de huidige inzichten komt de geldlening welke in september 2015 moet worden afgelost voor herfinanciering in aanmerking. Gezien de huidige lage rentestand en de eerste signalen van rentestijging zijn wij voornemens vroegtijdig een lening op te nemen van ongeveer 2 miljoen. 3. Op het moment van aflossing van de huidige geldlening zullen we bezien welke aanvullende financiering tegen welke termijn dan gewenst is. Overige tekorten zullen worden overbrugd met kort geld. Beleggingsportefeuille Er zijn geen obligaties meer in bezit. 2

4 Liquiditeitenprognose per 15 mei 2015 (x 1.000) e kw. 3e kw. 4e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. uitgaven Exploitatie BTW exploitatie BTWinvesteringen Totaal exploitatie en BTW Investeringen ICT Informatieplan Riolering GRP Schoonwatertracé fase GVVP Nieuwbouw scholen Viermaster Nieuwbouw Glashorstschool Lift buitenplaats 48 Aanpassing villa en buitenplaats 26 Stedebouwkundige invulling gasfabriekterrein 100 Voorbereidingskrediet aula 7 Vervanging openbare verlichting Investeringsbijdrage zwembad 111 Auto BOA 18 Auto First Responder Iveco bedrijfsauto (7VDP13) 31 Iveco bedrijfsauto (6VHG86) 31 Meubilair

5 Infrastructurele werken (kadernota 2016) 345 Grondexploitatie: Heijhorst waarborgsom 4 sen. won. 206 Heijhorst Akkerwindelaan woningbouw Akkerwindelaan school Afslag 10% wegens vertraging investeringen Totaal investeringen Totaal uitgaven (exploitatie en investeringen) ontvangsten Algemene uitkering Belastingen BTWcompensatiefonds/BTW aangifte Overige inkomsten Grondexploitatie: Heijhorst Akkerwindelaan woningbouw Totaal ontvangsten Saldo ontvangstenuitgaven Opmerkingen bij het bovenstaande overzicht: Hierboven zijn de ontvangsten en uitgaven weergeven die de komende jaren verwacht worden. Het gaat hier alleen om uitgaven die via de bank verlopen. Afschrijvingen en dergelijke zijn buiten beschouwing gelaten. Gezien het feit dat wij de ervaring hebben dat investeringsplannen vatbaar zijn voor vertraging is een afslag van 10% verwerkt. 5

6 Kasstromen stand 15 mei Kwartaal A. Saldo liquide middelen start kw (stand 15/5/2015) Kasstromen: C. Aflossing geldlening D. Geldlening BNG E. Kasgeld F. Vrijval obligatie (incl. calls) totaal G. Saldo liquide einde kw Toelichting: In bovenstaand overzicht zijn alle kasstromen in beeld gebracht vanuit de beschikbare liquide middelen per kwartaal. Gestart wordt met de liquide middelen die of op de bank staan (A). Vervolgens wordt hierin het saldo van het overzicht liquiditeitsbehoefte (B) gepresenteerd. Hierna worden de betaalde aflossingen (C), de opgenomen geldleningen (D) en de vrijval van uitzettingen/obligaties (E) in de saldi verwerkt. Ten slotte ontstaat het uiteindelijke overschot of tekort aan liquide middelen (F). 6