Vennootschapsbelasting

Transcriptie

1 Vennootschapsbelasting

2

3 Inhoud Handleiding... 5 FAQ... 5 Help gebruiken... 7 In de teksten kunt u nog volgende effecten tegenkomen... 7 Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit... 7 Zoeken op woorden in de tekst... 7 Werkwijze... 7 Welke versie gebruikt u?... 8 Feedback... 8 Vennootschapsbelasting opstarten... 9 Fiscalc Ven.B opstarten... 9 Werkwijze indien u geabonneerd bent op meerdere Kluwer stware producten... 9 Werkwijze indien u enkel geabonneerd bent op Fiscalc Fiskobel Pb en Venb...9 Algemene gebruiksregels Algemene gebruiksregels Basisterminologie Sneltoetsen Gegevens wijzigen Gegevens opslaan Invoervelden invullen Muis Toetsenbord Het hodscherm Hodscherm Vennootschapsbelasting Knoppenbalk Menubalk Tabbladen Hulpschermen Statusbalk Dossiers beheren binnen Vennootschapsbelasting Een dossier openen Werkwijze Een dossier sluiten Werkwijze Boekjaren beheren binnen Vennootschapsbelasting Toegang tot de boekjarentabel Mogelijkheden van de boekjarentabel Een nieuw boekjaar creëren Werkwijze Een boekjaar selecteren Werkwijze Begin- en einddatum boekjaar wijzigen iii

4 Vennootschapsbelasting Werkwijze Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B Werkwijze Een nieuwe aangifte creëren Creatie aangifte Invoer gegevens Een aangifte afdrukken, inclusief het formulier voor de investeringsaftrek Werkwijze Een aangifte openen Werkwijze Vennootschapsbelasting Werkwijze Fiscalc Ven.B Een aangifte opslaan Werkwijze Vennootschapsbelasting Werkwijze Fiscalc Ven.B Een aangifte opslaan als Werkwijze Vennootschapsbelasting Werkwijze Fiscalc Ven.B Een aangifte invullen Via inlezen proef- en saldibalans Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans Proef- en saldibalans voor na resultaatverwerking Inlezen vanuit Expert/M Plus Inlezen vanuit Expert/m Inlezen vanuit Accoms Inlezen vanuit Briljant Via hulpschermen Nieuwe aangifte via hulpschermen Overzicht hulpschermen Saldo resultatenrekening Voorafbetalingen - Boekjaar Belastbare reserves Niet-belastbare winsten Niet-aftrekbare belastingen Autokosten Restaurant- en receptiekosten, relatiegeschenken Andere verworpen uitgaven Vrijgestelde winsten D.B.I. Aftrek Aftrek voor risicokapitaal Vorige verliezen Investeringsaftrek R.V. - F.B.B Fictieve R.V., vrijgestelde roerende inkomsten en belastingkrediet Bestanddelen van het resultaat iv

5 Inhoud Tarief Afzonderlijke aanslagen Uitgekeerde winsten Via aangifteformulier Nieuwe aangifte via aangifteformulier Invoer via aangifteformulier: Vennootschapsbelasting Invoer via aangifteformulier: Fiscalc VenB Bespreking van de diverse vakken De investeringsreserve optimaliseren Werkwijze Investeringsreserve optimaliseren werkwijze via ingave "enkel aangifteformulier" Stap Stap 2: Berekening optimaal bedrag van de vrijgestelde investeringsreserve Stap 3: Verdeling van de reserves Stap 4: Oproepen ingevuld aangifteformulier De berekening investeringsreserve afdrukken Werkwijze afdrukken Werkwijze genereren afdrukvoorbeeld De voorafbetalingen optimaliseren Werkwijze De berekening voorafbetalingen afdrukken Werkwijze afdrukken Werkwijze genereren afdrukvoorbeeld De aftrek voor risicokapitaal (formulier 275C) optimaliseren Werkwijze De berekening aftrek voor risicokapitaal afdrukken Werkwijze Relatiebeheer Kiezen van een relatie Een nieuwe relatie creëren Werkwijze via de knop Werkwijze via Relatiebeheer - Nieuw Een relatie openen Werkwijze Een relatie opslaan als Werkwijze Scherminfo Afdrukken Een aangifte afdrukken, inclusief het formulier voor de investeringsaftrek Werkwijze Berekening afdrukken Werkwijze Bijlage verworpen uitgaven afdrukken Werkwijze Journaalposten resultaatverdeling afdrukken v

6 Vennootschapsbelasting Werkwijze Toegekende rekeningen afdrukken Werkwijze Een leeg formulier afdrukken Werkwijze Afdruktaal wijzigen Werkwijze Rubrieken afdrukken Werkwijze Fiscale bijlagen Fiscale bijlagen toevoegen Fiscale bijlagen toevoegen Van de aangifte naar de jaarrekening Werkwijze Werkwijze MonKEY.be raadplegen Van taal veranderen Werkwijze Personaliseren gebruiker Werkwijze Instellingen Link Fiscale databanken wijzigen Afdruktaal fiscale bijlagen Helpdesk vi

7 Welkom bij het programma Vennootschapsbelasting In het programma Vennootschapsbelasting kunt u op eenvoudige wijze de aangifte voor de vennootschapsbelasting invullen, berekenen, simulaties beheren, het ficiële formulier invullen om in te dienen, dit afdrukken een pdf-bestand creëren de aangifte via Vensoc versturen. Integratie troef Dit programma werkt binnen verschillende omgevingen: er is de volledige versie van Vennootschapsbelasting, verbonden aan het Centraal dossierbeheer. er is ook het programma Fiscalc Ven.B, waar de werking nagenoeg identiek zal zijn als bij de volledige Vennootschapsbelasting, uitgezonderd een aantal zeer specifieke opties (zie ook Onderscheid Vennootschapbelasting en Fiscalc Ven.B). Waar dit het geval is wordt dit bovendien speciaal vermeld in deze help. 1

8

9 Onderscheid Vennootschapsbelasting en Fiscalc Ven.B In onderstaande tabel kunt u in één oogopslag zien welke functionaliteiten waar beschikbaar zijn: met de "X" duiden we aan dat de functionaliteit beschikbaar is, met het "-" duiden we aan dat de functionaliteit niet beschikbaar is. Wenst u uw Fiscalc Ven.B abonnement om te zetten naar het meer volledige programma Vennootschapsbelasting? Klik dan hier om een vrijblijvende ferte te vragen. Beschrijving functionaliteit Vennootschapsbelasting Fiscalc Ven.B Beheer dossiers en koppeling boekjaren Omwisselen van dossier X - Boekjaren beheren via boekjarentabel X - Invoer van gegevens Via proef- en saldibalans X - Via hulpschermen X - Via aangifteformulier X X Afdrukmogelijkheden Formulier Vensoc incl. Investeringsaftrek X - Berekening X X Bijlage verworpen uitgaven X - Journaalposten resultaatverdeling X - Rubrieken - X Toegekende rekeningen X - Optimalisaties Voorafbetalingen X X Notionele Interestaftrek/Aftrek voor risicokapitaal X - Investeringsreserve X - Relatiebeheer 3

10 Vennootschapsbelasting Een eigen relatie creëren (om te gebruiken bij het inlezen van de proef- en saldibalans) X - Een relatie openen om te bewerken X - Een bestaande relatie wijzigen en opslaan onder een andere naam X - Extra Linken met monkey.be (mits geabonneerd) X X Doorstarten naar de jaarrekening X - Fiscale bijlagen Dubieuze vorderingen X - 275U/276U - Investeringsaftrek X - Andere FinForm formulieren X - 4

11 Vensoc; het elektronisch indienen van uw aangifte De applicatie Vensoc van de Federale Overheidsdienst Financiën biedt u de mogelijkheid om de aangiften in de vennootschapsbelasting (inclusief bijlagen) langs elektronische weg op te stellen en in te dienen. De applicatie kan worden gebruikt door alle personen die namens een vennootschap een aangifte in de vennootschapsbelasting moeten indienen. Uiteraard moeten deze personen daartoe door de vennootschap gemachtigd zijn. Vensoc vereist geen voorafgaande registratie van de volmachten en de gebruikelijke papieren volmacht volstaat. Vennootschapsbelasting centreert de documenten die u hiervoor kunt gebruiken in 1 map, de VENSOC-map. Deze is te vinden op XX:\KluwerData\FinFisc\Office\dossiers\dossier XX\boekjaar XXXX\VENSOC. Handleiding Voor een handleiding over de Vensoc-applicatie verwijzen we u naar de volgende url's: Voor de Nederlandstalige handleiding: Voor de Franstalige handleiding: Voor de Duitstalige handleiding: FAQ Voor een FAQ over de Vensoc-applicatie verwijzen we u naar de volgende url's: Voor de Nederlandstalige FAQ: Voor de Franstalige FAQ: Voor de Duitstalige FAQ: 5

12

13 Werken met deze help Help gebruiken Help - Handleiding De on-line hulp van dit programma is een Webhelp-systeem. Het biedt u meer informatie over de kenmerken van Vennootschapsbelasting. Daarnaast biedt het u ook stap voor stap begeleiding bij de meest gebruikte functionaliteiten. In de teksten kunt u nog volgende effecten tegenkomen Een horizontale roltekst met een verdere verduidelijking van een begrip term. Klik op het gekleurde woord om het effect te zien. Klik opnieuw op het woord om de tekst weer in te korten. Een verticale roltekst. Klik op het gekleurde woord op het symbool om het effect te zien. Klik opnieuw op het woord om de tekst weer in te korten. Deze tekst wordt onder het klikwoord geplaatst en bevat de langere uitleg. De klikwoorden Tab Inhoud, Tab Index en Tab Zoek hoger in dit venster zijn hier voorbeelden van. Een popup kader die meer uitleg bevat. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Een popup venster dat de volledige inhoud van een andere pagina toont. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Klik binnen buiten het popup venster om het te sluiten. In een tekst kan ook een snelkoppeling hyperlink opgenomen zijn naar een andere pagina zoals Welkom bij het programma Vennootschapsbelasting. Klik op de onderlijnde snelkoppeling om naar de pagina te gaan. Om terug te keren naar de oorspronkelijke pagina, klik op de Terug-knop in de knoppenbalk van deze hulp. Dit is een voorbeeld van een tip. Dit is een voorbeeld van een opmerking. Dit is een voorbeeld van een waarschuwing. Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit In deze hulpfile kunt u, net zoals voor webpagina's, navigeren aan de hand van de knoppen Terug en Vooruit. De Terug-knop brengt u naar de vorige geconsulteerde pagina. Als u de Terug-knop heeft gebruikt, kunt u naar de eerst geconsulteerde pagina terugkeren. U springt dan met andere woorden "vooruit" naar de volgende pagina. De knop Vooruit wordt enkel actief als u de Terug-knop minimaal één keer heeft gebruikt. Zoeken op woorden in de tekst Om snel een oplossing te vinden op uw vragen, kunt u heel eenvoudig gebruikmaken van de zoekfunctie binnen deze hulp. Werkwijze U gaat hiervoor als volgt te werk: 7

14 Vennootschapsbelasting 1. Klik op de tab Zoek in het linkergedeelte van uw hulpscherm. 2. Het zoekscherm verschijnt. Tik nu in het invoerveld de term waarvoor u meer informatie wenst op te zoeken. 3. Klik vervolgens op de knop List Topics. Onderaan verschijnen de zoekresultaten. 4. Klik op het zoekresultaat dat het meest aansluit bij de informatie die u wenst te krijgen. Welke versie gebruikt u? Om te weten welke versie u gebruikt, klikt u op de opdracht Info in het menu Help. Een infodialoogvenster wordt geopend en u krijgt er de namen en de versienummers te zien van de modules waarover u beschikt. Feedback Bij Kluwer stware streven we naar de best mogelijke kwaliteit voor onze producten. We vinden het ook belangrijk wat de gebruikers van onze producten vinden. Heeft u suggesties opmerkingen bij deze help, laat het ons dan weten op [email protected]. Onderaan elke pagina vindt u trouwens overal een handige link die u in staat stelt vanuit de geconsulteerde pagina een mail te sturen. Zo weten we meteen waar we de help nog kunnen verbeteren en verfijnen. 8

15 Werken met Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting opstarten U kunt Vennootschapsbelasting opstarten vanuit het Centraal dossierbeheer. Programma's - Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 200x Om Vennootschapsbelasting op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 200x in het menu Programma's. 2. Het programma gaat na er voor het geopende dossier reeds een aangifte bestaat voor dat aanslagjaar: Indien er een aangifte voorhanden is, zal het scherm Keuze aangifte verschijnen. Selecteer de gewenste aangifte en klik op de knop. U gaat door naar de gekozen aangifte. Indien u toch een nieuwe aangifte wenst op te stellen, klik dan op de knop een nieuwe aangifte begint te lopen.. De procedure van creatie van Indien er nog geen aangifte bestaat, zal het scherm Manier van ingave verschijnen. De procedure van creatie van een nieuwe aangifte begint te lopen. 3. Vennootschapsbelasting wordt opgestart. U kunt nu verder gaan werken in dit programma. 4. Eenmaal in het programma Vennootschapsbelasting kunt u binnen het programma een ander dossier openen zonder eerst Vennootschapsbelasting te moeten verlaten. U doe dit via Dossier - Openen. Fiscalc Ven.B opstarten Indien u over een abonnement Fiscalc Ven.B beschikt, dan dient u dit programma op te starten op de wijze die hieronder wordt beschreven. Werkwijze indien u geabonneerd bent op meerdere Kluwer stware producten Om Fiscalc Ven.B op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. U opent het Centraal dossierbeheer en klikt op Programma's - Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 200x boekjaar 200x 2. Het programma start op. U komt op scherm met basisgegevens terecht (zie ook Basisgegevens). Werkwijze indien u enkel geabonneerd bent op Fiscalc Fiskobel Pb en Venb Om Fiscalc VenB op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Ga naar Start - Programma's - Kluwer stware en klik op het programma VenB 200x Vanuit het programma Personenbelasting ga via het menu Extra en klik op de opdracht Vennootschapsbelasting. 2. Het programma start op. U komt op scherm met basisgegevens terecht (zie ook Basisgegevens). Belangrijk! Het programma Fiscalc Ven.B bevat heel wat minder functionaliteiten dan de volledige versie van Vennootschapsbelasting. 9

16 Vennootschapsbelasting Algemene gebruiksregels Algemene gebruiksregels Het programma Vennootschapsbelasting is volledig menugestuurd. De diverse menu's en de opdrachten van elk van deze menu's kunt u zowel met de muis als via het toetsenbord selecteren. Basisterminologie Klik op het onderdeel waarover u meer wenst te weten. Opdrachtknoppen Opdrachtknoppen kunt u gebruiken om bepaalde opdrachten binnen een dialoogvenster uit te voeren: klik op de opdrachtknop om de overeenkomstige opdracht uit te voeren. Tekstvakken Tekstvakken kunt u gebruiken om bepaalde informatie in te typen. Als u de cursor naar een tekstvak verplaatst, verandert de cursor in een knipperend verticaal streepje. Keuzelijsten Een keuzelijst bevat een reeks van mogelijke keuzen. Als u niet alle keuzen tegelijkertijd op het scherm ziet, kunt u de schuifbalk gebruiken om de niet-getoonde keuzen te raadplegen. Vervolgkeuzelijsten Een vervolgkeuzelijst verschijnt in eerste instantie als een rechthoekig vak dat de huidige selectie bevat. Als u op de pijl rechts van het vierkante vak klikt, wordt er een keuzelijst geopend die alle mogelijke keuzen bevat. Als u niet alle keuzen tegelijkertijd op het scherm ziet, kunt u de schuifbalk gebruiken om de niet-getoonde keuzen te raadplegen. Keuzerondjes Keuzerondjes duiden een groep van opties aan die elkaar uitsluiten: u kunt dus telkens slechts op één keuzerondje klikken. Als u reeds op een andere optie geklikt had, wordt deze selectie door de nieuwe selectie vervangen. De geselecteerde optie kunt u herkennen aan de zwarte stip binnen het keuzerondje. Opties die (tijdelijk) niet beschikbaar zijn, worden in het grijs weergegeven. Aankruisvakjes Aankruisvakjes duiden een groep van opties aan die u gelijktijdig kunt aankruisen: u kunt dus zoveel aankruisvakjes aanklikken als u wilt. Opties die (tijdelijk) niet beschikbaar zijn, worden in het grijs weergegeven. Sneltoetsen U kunt ook gebruik maken van een aantal sneltoetsen die steeds dezelfde functie vervullen. Als u vergeten bent welke functietoets u nodig heeft, kunt u steeds de menu's uit de menubalk openen. Naast de diverse opdrachten van het menu ziet u de overeenkomstige toetsencombinatie. DRUK OP <Ctrl>+<O> <Ctrl>+<S> <Ctrl>+<N> OM... een dossier te openen. een dossier te bewaren. een nieuwe aangifte openen. Gegevens wijzigen Om gegevens te wijzigen klikt u met de muisaanwijzer in het veld waarin u wilt wijzigen. Hierdoor wordt dit veld actief en staat de cursor in dit veld: Met een druk op de spatiebalk maakt u het actieve veld leeg. 10

17 Werken met Vennootschapsbelasting U kunt ook een deel van de tekst wijzigen door met de linkermuisknop ingedrukt over dat deel van de tekst te slepen. Dit heet markeren. U verwijdert dit deel van de tekst vervolgens met <Del> u tikt de nieuwe tekst eroverheen. Ten slotte kunt u nog de <Shift>+<Ctrl>+<Home> en <Shift>+<Ctrl>+<End> toetsencombinaties gebruiken. Klik in de tekst na de laatste letter die u wil verwijderen en druk op <Shift>+<Ctrl>+<Home>. De tekst wordt vanaf het begin tot en met de letter voor de cursor verwijderd. Klik voor de laatste letter die u wil verwijderen en druk op <Shift>+<Ctrl>+<End>. De tekst wordt vanaf deze letter tot aan het eind verwijderd. Op uw klavier vindt u een INS-toets om de schrijfmodus te wijzigen. Dit is een zogenaamde wisseltoets. Telkens u er op drukt, schakelt de INVOEG-mode over naar de OVERSCHRIJFmode en weer terug. Vergeet niet de gewijzigde gegevens aan de hand van de knop scherm afsluit. te bewaren vooraleer u het Gegevens opslaan De gegevens die u invult, worden dadelijk opgeslagen. Om echt zeker te zijn dat de gegevens bewaard blijven, kunt u het beste de ingevoerde gegevens bevestigen door op de knop klikken. te Invoervelden invullen Het overgrote deel van de invoervelden van Vennootschapsbelasting kunt u invullen volgens een standaardmethode. Er zijn echter ook velden die een speciale invoermethode vereisen. Om van het ene naar het andere invoerveld te gaan, maakt u gebruikt van de <Tab>- <Enter>toets. Standaardmethode Om de cursor te verplaatsen, heeft u de volgende mogelijkheden: binnen een invoerveld: <pijltje naar rechts> en <pijltje naar links>; naar het volgende invoerveld: <Tab> <Enter>; naar het vorige invoerveld: <Shift>-<Tab>. Om tekstverbeteringen aan te brengen in een veld, kunt u de volgende toetsen gebruiken: <Backspace> om het karakter vóór de cursor te wissen; <Delete> om het karakter te wissen waarop de cursor zich bevindt. Numerieke velden Een numeriek veld is een veld waarin u enkel cijfers en + - kan invoeren. De gegevens die u in de invoervelden invult, worden aan bepaalde controles onderworpen. Als u bijvoorbeeld een rekeningnummer invult, mag u uitsluitend cijfers invullen. Het programma blokkeert uw toetsenbord wanneer u een niet-numeriek karakter invult. De letter O en het cijfer 0 worden door uw computer als verschillende tekens geïnterpreteerd. Zorg ervoor dat u steeds het cijferteken gebruikt in numerieke velden. Memovelden Een memoveld is een veld waarin u doorlopende tekst kunt invullen: Gebruik de pijltjestoetsen om de cursor binnen een memoveld te verplaatsen. Muis Het gebruik van de muis is eenvoudig en levert u een aanzienlijke tijdwinst op. Deze werkwijze is dan ook veruit te verkiezen boven de werkwijze met het toetsenbord. 11

18 Vennootschapsbelasting In de hulp wordt alleen de snelste werkwijze gedocumenteerd. U WIL U DOET HET VOLGENDE Een menu selecteren. Een opdracht selecteren. Klik op het gewenste menu. Klik op het gewenste menu en klik daarna op de gewenste opdracht. Klik op de knoppenbalk. Een scherm verlaten. Klik in het sluitblokje (rechtsboven). Het programma verlaten. Klik op het menu Dossier in het hodscherm en klik daarna op de opdracht Verlaten. Klik in het sluitblokje. Een lijn in een lijst selecteren. (Dubbel)klik op de gewenste lijn. Een invoerveld selecteren. Klik op het gewenste invoerveld. Toetsenbord U WIL U DOET HET VOLGENDE Een menu selecteren uit de menubalk Een opdracht in een menu selecteren. Het programma verlaten. De verlichte balk naar de volgende/vorige lijn in een overzicht verplaatsen. Elk menu bevat een sneltoets (een onderlijnde letter). Typ die letter in combinatie met de <Alt>-toets om het overeenkomstige menu te openen: b.v. typ <Alt>-<D> om het menu Dossier te openen. Selecteer het gewenste menu en typ de sneltoets van de gewenste opdracht: b.v. Typ O om de opdracht Openen te selecteren in het menu Dossier. Selecteer het gewenste menu en gebruik de verticale pijltjestoetsen om de verlichte balk naar de gewenste opdracht te verplaatsen en druk op <Enter>. Druk op de toetsencombinatie die naast de opdracht staat. Keer terug naar het hodmenu en selecteer de opdracht Verlaten in het menu Dossier. Druk op <Alt>-<F4> in het hodscherm. Druk op de verticale pijltjestoetsen De cursor naar het begin/einde Druk op <Home>/<End>. van een invoerveld verplaatsen. De cursor naar het volgende invoerveld verplaatsen. Druk op <Tab> <Enter>. Als u een verplicht in te vullen veld niet invult en vervolgens op <Tab> <Enter> drukt, weigert het programma om de cursor naar het volgende invoerveld te verplaatsen. Vul het verplichte veld in en druk op <Tab> <Enter>. Het hodscherm Hodscherm Vennootschapsbelasting Het hodscherm van Vennootschapsbelasting bestaat uit de volgende zaken: Menubalk Knoppenbalk Tabkaarten Hulpschermen Statusbalk 12

19 Werken met Vennootschapsbelasting Indien u beschikt over een abonnement op Fiscalc Ven.B zullen een aantal menu-opties en knoppen niet beschikbaar zijn. Knoppenbalk Een aantal van deze knoppen zijn niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Zie onderstaande tabel voor meer details. Knoppen Overzicht Algemene knoppen, geldig voor Fiscalc Ven.B én de volledige Vennootschapsbelasting Een nieuwe aangifte creëren. Een bestaande aangifte openen. Wijzigingen opslaan. Een afdruk maken. Taal wijzigen. Handleiding raadplegen. Om de monkey.be te raadplegen. Enkel beschikbaar indien u daarop geabonneerd bent. Klik hier om een vrijblijvende ferte te ontvangen. Knoppen die enkel toegankelijk zijn voor de volledige Vennootschapsbelasting Een dossier openen binnen Vennootschapsbelasting. Om Fiscale bijlagen op te starten (u kunt er de fiscale bijlagen invullen). Om naar ACCON Plus te gaan. Menubalk Bovenaan uw scherm in Vennootschapsbelasting, bevindt zich de menubalk. De volgende onderdelen werden opgenomen: Dossier Het menu Dossier is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. 13

20 Vennootschapsbelasting Openen Om een ander dossier te openen. Sluiten Om een dossier te sluiten. Verlaten Om het programma te verlaten. Aangifte Nieuw Om een nieuwe aangifte te creëren. Openen Om een bestaande aangifte te openen. Afdrukken Om een aangifte af te drukken. Opslaan Om een aangifte op te slaan. Opslaan als Om een aangifte op te slaan onder een andere naam. Verlaten Om het programma te verlaten. Het menu-item Verlaten vindt u binnen Fiscalc Ven.B onder het menu Aangifte terug. Bij Vennootschapsbelasting staat dit onder het menu Dossier. Optimalisatie Investeringsreserve Om een investeringsreserve te berekenen. Bovenstaande optie is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Voorafbetalingen Om de voorafbetalingen te berekenen. Aftrek voor risicokapitaal (Notionele interestaftrek) Om de aftrek voor risicokapitaal te berekenen. Bovenstaande optie is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Relatiebeheer Het menu Relatiebeheeris niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Nieuw Om een nieuwe relatie te creëren. Openen Om een bestaande relatie te openen. Opslaan als Om een relatie te bewaren onder een andere naam. Extra Frans Om de werktaal te veranderen naar het Frans. 14

21 Werken met Vennootschapsbelasting Fiscale bijlagen Om naar de fiscale bijlagen te gaan, wel de module Fiscale bijlagen, wel de FinForm formulieren. Bovenstaande optie is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Jaarrekening Om naar de jaarrekening te gaan. Deze optie is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Personaliseren Om de gegevens van de gebruiker te personaliseren. Instellingen Om de link naar de monkey.be databank te wijzigen, en de standaard afdruktaal van de fiscale bjlagen te bepalen. Help Help Om de handleiding te gaan raadplegen. Ven.B op het web Om meer info te krijgen over dit product. Bovenstaande optie is niet beschikbaar in Vennootschapsbelasting. Licentieovereenkomst Om nog eens rustig de licentieovereenkomst na te lezen. Bovenstaande optie is niet beschikbaar in Vennootschapsbelasting Info Om het infoscherm van Vennootschapsbelasting te gaan bekijken. Tabbladen Afhankelijk van het soort invoer dat u gekozen heeft bij de creatie van het nieuwe aangifteformulier, zult u een ander invoerscherm krijgen, met andere tabbladen (zie ook Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans, Nieuwe aangifte via hulpschermen en Nieuwe aangifte via aangifteformulier). Invoer via proef- en saldibalans via hulpscherm Bovenaan het scherm vindt u tabbladen. Als u op de tabbladen klikt, dan gaat u naar de diverse onderdelen die u helpen om de aangifte volledig en correct in te vullen (zie ook Overzicht hulpschermen). Deze werkwijze is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. Basisgegevens Bevat de adresgegevens e.d. van het dossier. Van boekhouding naar aangifte 15

22 Vennootschapsbelasting Op deze tabkaart komt u terecht nadat u de proef- en saldibalans heeft ingelezen. Ga via de hulpschermen om deze gegevens eventueel aan te passen te vervolledigen. Fiscale provisie Om de fiscale provisie te bepalen te berekenen. Resultaatverdeling Om uw resultaat te verdelen. Aan de hand van de knop Reserves en de Tussenkomst vennoten bepalen. kunt u de Winstuitkeringen, de Berekening Hier staat de berekening van uw vennootschapsbelastingen. U kunt deze vanop het scherm zelf afdrukken. Invoer via aangifteformulier Als u de aangifte manueel gaat invoeren, zullen de getoonde tabbladen overeenkomen met de rubrieken van het aangifteformulier. Ook hier dient u gewoon te klikken op de gewenste tabblad om deze in te vullen. Zie ook Overzicht diverse vakken. Hulpschermen De werkwijze via hulpschermen is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B. In Vennootschapsbelasting vindt u aan de rechterkant van uw scherm een aantal hulpschermen terug. Indien u daarop klikt, gaat u naar het overeenstemmende invoerscherm. Indien u de aangifte invult aan de hand van een proef- en saldibalans, zult u merken dat er naast de invoervelden een knop staat met drie puntjes. Deze knop geeft u toegang tot het scherm Overzicht toegekende rekeningen. Op dit scherm kunt u de relatie bepalen tussen de rekening uit de proef- en saldibalans en de aangifte Vennootschapsbelasting (zie ook Relatiebeheer). Via de hulpschermen aan de rechterkant van het scherm kunt u de aangifte vervolledigen. Om een nieuwe aangifte te creëren aan de hand van de hulpschermen, klikt u hier (zie ook Overzicht hulpschermen). Navigatie U kunt van het ene naar het andere hulpscherm navigeren door een simpele klik van de muis. Inhoudelijke hulp Op elk hulpscherm treft u de knop aan. U kunt aan de hand van deze knop inhoudelijk hulp krijgen op monkey.be m.b.t. het invullen van de fiscale aangifte. Zie ook monkey.be raadplegen. Opvolgen voortgang Als u een hulpscherm aanklikt en nakijkt wijzigt, dan zal de overeenstemmende knop na afloop rood worden. Dit geeft aan dat in het hulpscherm reeds werd gewerkt. Op deze manier ziet u in één oogopslag hoever u staat met de aangifte van dat dossier. Statusbalk Onderaan het scherm van Vennootschapsbelasting vindt u de statusbalk terug. Als u naar de helpdesk belt, kan het nuttig zijn om deze gegevens bij de hand te hebben. 16

23 Werken met Vennootschapsbelasting De volgende zaken worden in de statusbalk opgenomen: Dossiergegevens (dossiercode, dossiernaam) Boekjaargegevens Werkwijze Naam aangifte Uw klantnummer Versienummer 17

24

25 Dossiers Dossiers beheren binnen Vennootschapsbelasting Binnen Fiscalc Ven.B kunt u geen dossiers beheren, u werkt er enkel op het niveau van aangifte. Binnen Vennootschapsbelasting kunt u een dossier openen en sluiten. Een dossier openen Binnen Fiscalc Ven.B kunt u geen dossiers beheren, u werkt er enkel op het niveau van aangifte. Dossier - Openen Binnen het programma Vennootschapsbelasting kunt u van dossier wisselen. Werkwijze Om een dossier te openen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op het icoontje, Klik op de opdracht Openen in het menu Dossier. Als u op dat moment al een dossier geopend heeft, zal het programma u vragen om de wijzigingen op te slaan. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan, op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Als u op Annuleren klikt, keert u terug naar het voorgaande scherm. 2. Het scherm Overzicht dossiers verschijnt. Deze lijst toont al uw dossiers. 3. Als u het gewenste dossier gevonden heeft in het overzicht, klikt u dat aan met de linkermuisklik en klikt u vervolgens op OK. 4. Het dossier wordt geopend. 5. Als er al een aangifte opgeslagen is voor dat dossier, krijgt u het scherm Keuze aangifte te zien. Selecteer de aangifte die u wenst te openen, u klikt op Nieuwe aangifte als u een simulatie een andere aangifte wenst in te geven. Als er nog geen aangifte bestaat voor het gewenste dossier, verschijnt het scherm Boekjaar selecteren (zie Een boekjaar selecteren). Klik op het gewenste boekjaar en vervolgens op OK. Vervolgens begint de procedure om een nieuwe aangifte te creëren te lopen (zie Een nieuwe aangifte creëren). Een dossier sluiten Binnen Fiscalc Ven.B kunt u geen dossiers beheren, u werkt er enkel op het niveau van aangifte. Dossier - Sluiten Binnen het programma Vennootschapsbelasting kunt u van dossier wisselen. 19

26 Vennootschapsbelasting Werkwijze Om een dossier te sluiten, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Sluiten in het menu Dossier. 2. De volgende melding verschijnt: Gegevens wegschrijven? 3. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan. Ga naar stap 4. Klik op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Ga naar stap 4. Klik op Annuleren als de handeling wenst te onderbreken. U keert terug naar het hodscherm. 4. Het dossier en de aangifte worden gesloten. U dient nu eerst een ander dossier te openen. 20

27 Boekjaren Boekjaren beheren binnen Vennootschapsbelasting In het programma Vennootschapsbelasting is het mogelijk om een nieuw boekjaar te creëren, te selecteren en om eventueel de begin- en einddatum van het boekjaar te wijzigen. U beschikt daarvoor over de boekjarentabel. De boekjarentabel is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B). Toegang tot de boekjarentabel U krijgt toegang tot deze boekjarentabel op de volgende manieren: 1. Bij invoer via proef- en saldibalans en via hulpschermen: wanneer het dossier geopend wordt en het bijhorende boekjaar bestaat nog niet, wordt de boekjarentabel automatisch geopend. via het hulpscherm Voorafbetalingen - Boekjaar door op de knop Boekjaar wijzigen te klikken. 2. Bij invoer via aangifteformulier: wanneer het dossier geopend wordt en het bijhorende boekjaar bestaat nog niet, wordt de boekjarentabel automatisch geopend. via de tab IX. VA (Voorafbetalingen) door op de knop Boekjaar wijzigen te klikken. Boekjaar en bijhorend aanslagjaar Voor het aanslagjaar geldt het volgende: als een boekjaar X (b.v. 2003) eindigt op 31/12, dan geldt voor het aanslagjaar de regel X+1, b.v = Bij einde op 30/12, dan is de regel gewoon X (b.v. in dit geval 2003). Mogelijkheden van de boekjarentabel Een nieuw boekjaar creëren Een boekjaar selecteren Begin- en einddatum boekjaar wijzigen Een nieuw boekjaar creëren U beschikt over de mogelijkheid om ook binnen Vennootschapsbelasting een nieuw boekjaar te creëren. U doet dit via de boekjarentabel. Er zijn verschillende manieren om tot deze boekjarentabel toegang te krijgen (zie ook Boekjaren beheren binnen Vennootschapsbelasting). De boekjarentabel is niet toegankelijk in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc VenB). Werkwijze Om in de boekjarentabel een nieuw boekjaar te creëren, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop Nieuw. Het scherm Boekjaar verschijnt. Vul het boekjaar in dat u wenst aan te maken, en ga met de <Tab>- <Enter>-toets naar het volgende invoerveld. 21

28 Vennootschapsbelasting 2. Standaard wordt de begin- en einddatum respespectievelijk op 01/01/JJJJ en 31/12/JJJJ gezet. U kunt deze wijzigen door in het invoerveld een andere datum te tikken. De datum moet altijd van het formaat dd/mm/jjjj zijn. U kunt via de knop een kalender raadplegen en daaruit een datum selecteren. 4. Klik op OK. In het scherm Boekjaar selecteren wordt een lijn toegevoegd met boekjaar, begin- en einddatum en aanslagjaar. Voor het aanslagjaar geldt het volgende: als een boekjaar X (vb. 2003) eindigt op 31/12, dan geldt voor het aanslagjaar de regel X+1, vb = Bij einde op 30/12, dan is de regel gewoon X (vb. in dit geval 2003). 5. Klik op OK. 6. Het boekjaar dat u net heeft aangemaakt, is het boekjaar waarvoor u nu een formulier kunt aanmaken. Een boekjaar selecteren U beschikt over de mogelijkheid om ook binnen Vennootschapsbelasting een bepaald boekjaar te selecteren. U doet dit via de boekjarentabel. Er zijn verschillende manieren om tot deze boekjarentabel toegang te krijgen (zie ook Boekjaren beheren binnen Vennootschapsbelasting). De boekjarentabel is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B). Werkwijze Om binnen de boekjarentabel een bepaald boekjaar te selecteren, gaat u als volgt te werk: 1. Het scherm Boekjaar selecteren verschijnt. Kies het gewenste boekjaar door erop te klikken. Klik op OK. Dubbelklik op het gewenste boekjaar. Als het betreffende boekjaar nog niet bestaat, dan kunt u dit creëren. Zie ook: Een nieuw boekjaar creëren 2. Het boekjaar wordt geselecteerd voor de aangifte Vennootschapsbelasting (zie Een nieuwe aangifte invoeren). Begin- en einddatum boekjaar wijzigen U beschikt over de mogelijkheid om ook binnen Vennootschapsbelasting de begin- en einddatum van een boekjaar te wijzigen. U doet dit via de boekjarentabel. Er zijn verschillende manieren om tot deze boekjarentabel toegang te krijgen (zie ook Boekjaren beheren binnen Vennootschapsbelasting). De boekjarentabel is niet beschikbaar in Fiscalc Ven.B, maar daar kunt u de gegevens m.b.t. het boekjaar invoeren aan de hand van een gewoon invoerveld (zie ook Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B). 22

29 Boekjaren U kunt enkel het meest recente het minst recente boekjaar wijzigen. Dit komt omdat elke begindatum boekjaar moet aansluiten op de einddatum van het vorige boekjaar. Werkwijze Om binnen de boekjarentabel een bepaald boekjaar te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1. Selecteer het gewenste boekjaar (in principe kan dit enkel het eerste en/ het laatste uit het overzicht zijn) en klik op de knop Wijzigen. 2. Voer de gewenste begin- en/ einddatum in. De datum moet altijd van het formaat dd/mm/jjjj zijn. U kunt via de knop om te bevestigen. een kalender raadplegen en daaruit een datum selecteren. Klik op OK 3. Klik opnieuw op OK om te bevestigen. De begin- en/ einddatum boekjaar worden gewijzigd. Boekjaar aanpassen in Fiscalc Ven.B Binnen Fiscalc Ven.B zijn de mogelijkheden m.b.t. het wijzigen van het boekjaar beperkt. U beschikt niet over de boekjarentabel zoals in het programma Vennootschapsbelasting om daarin de boekjaren te beheren. Standaard wordt daar een "recht" boekjaar geplaatst, met begindatum 01/01/JJJJ en einddatum 31/12/JJJJ. Werkwijze Om de gegevens van het boekjaar aan te passen in Fiscalc Ven.B, gaat u als volgt te werk: 1. Ga naar de tab IX. VA (Voorafbetalingen). 2. In het invoerveld voor het boekjaar wijzigt u de begin- en/ einddatum van het boekjaar. 23

30

31 Aangiftes Een nieuwe aangifte creëren Creatie aangifte Om een nieuwe aangifte te creëren bestaan er verschillende werkwijzen: 1. Via het Centraal Dossierbeheer, door de opdracht Vennootschapsbelasting - Aanslagjaar 200x boekjaar x in het menu Programma's. 2. Binnen het programma Vennootschapsbelasting: door te klikken op de knop. door te klikken op de opdracht Nieuw in het menu Aangifte. door te klikken op de knop op het scherm Keuze aangifte. Invoer gegevens Er zijn verschillende mogelijkheden om gegevens in een nieuwe aangifte in te voeren: Inlezen proef- en saldibalans Hulpschermen Aangifteformulier De procedure verloopt helemaal verschillend afhankelijk van wat u gekozen hebt. Een aangifte afdrukken, inclusief het formulier voor de investeringsaftrek Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Aangifte - Afdrukken - Formulier Vensoc (incl. investeringsfatrek) In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om de aangifte af te drukken (i.e. Formulier Vensoc incl. investeringsaftrek afdrukken). Werkwijze Om het formulier af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. 3. Selecteer het keuzerondje Formulier VENSOC incl. investeringsaftrek en klik op de knop. 4. Acrobat Reader wordt opgestart. Het ficiële formulier wordt ingeladen en de cijfergegevens van uw aangifte worden op de correcte plaats ingevoerd. 5. Klik op de opdracht Print in het menu File. Of Klik op. 6. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Acrobat Reader. Klik nu op OK. 7. De afdruk wordt gelanceerd. 25

32 Vennootschapsbelasting 8. Om terug te keren naar Vennootschapsbelasting, sluit u Acrobat Reader aan de hand van het windows-kruisje in de rechterbovenhoek. Sluit eveneens het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 9. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. Een aangifte openen Aangifte - Openen Met het programma Vennootschapsbelasting kunt u per dossier en per boekjaar meerdere aangiftes creëren en bewaren. Het is dus eveneens mogelijk om een andere aangifte te openen en bewerken. Voor het programma Fiscalc Ven.B geldt dat u op het niveau van de aangifte werkt. De werkwijze op een aangifte te openen is verschillend van de werkwijze binnen Vennootschapsbelasting. U vindt de beschrijving van beide procedures hieronder. Werkwijze Vennootschapsbelasting Om een andere aangifte te openen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Openen in het menu Dossier. 2. De volgende melding verschijnt: Gegevens wegschrijven? 3. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan. Ga naar stap 4. Klik op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Ga naar stap 4. Klik op Annuleren als u de handeling wenst te onderbreken. U keert terug naar het hodscherm. 4. Het scherm Keuze aangifte verschijnt. Het betreft hier uitsluitend aangiftes die met het huidige aanslagjaar zijn gecreëerd. 5. Klik op de gewenste aangifte en klik vervolgens op de knop. 6. De aangifte wordt geopend. Werkwijze Fiscalc Ven.B Om een aangifte te openen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Openen in het menu Aangifte. 2. Het scherm Aangifte openen verschijnt. 3. Selecteer de gewenste aangifte en klik op Open. Alleen de aangiftes die met het huidige aanslagjaar werden gecreëerd zijn zichtbaar op het scherm. Wenst u de aangifte van het vorige aanslagjaar te openen, dan dient u eerst de extensie van het bestand te wijzigen: 26

33 Aangiftes Vervolgens worden ook de aangiftes van het vorige aanslagjaar getoond en kunt u deze openen en bewerken. Opgelet: achteraf wordt deze aangifte wel bewaard met de extensie van het huidige aanslagjaar! 4. De aangifte wordt geopend. U kunt nu verder aan de slag. Een aangifte opslaan Aangifte - Opslaan In Vennootschapsbelasting kunt u meerdere aangiftes opslaan en achteraf openen en bewerken. De werkwijze binnen Vennootschapsbelasting is lichtjes verschillend van de werkwijze binnen Fiscalc Ven.B. U vindt de twee procedures hieronder. Werkwijze Vennootschapsbelasting Om een aangifte op te slaan, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Opslaan in het menu Aangifte. 2. Het scherm Opslaan als verschijnt. 3. Geef een naam op voor de aangifte. Klik vervolgens op de knop. 4. De aangifte wordt opgeslagen. Werkwijze Fiscalc Ven.B Om een aangifte op te slaan in Fiscalc Ven.B, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Opslaan in het menu Aangifte. 2. Het scherm Aangifte opslaan als verschijnt. 3. Als standaardlocatie voor uw aangifte wordt de map Fvb0xWin voorgesteld. Desgewenst kunt u deze locatie bovenaan dit scherm wijzigen (Opslaan in). 4. Geef een naam op voor de aangifte en klik op Opslaan. 5. De aangifte wordt opgeslagen. Een aangifte opslaan als Aangifte - Opslaan als In Vennootschapsbelasting kunt u een bestaande aangifte openen en bewerken en vervolgens bewaren onder een andere naam. Zo behoudt u de originele aangifte en kunt u toch de bewerkingen opslaan. De werkwijze binnen Vennootschapsbelasting is lichtjes verschillend van de werkwijze binnen Fiscalc Ven.B. U vindt de twee procedures hieronder. Werkwijze Vennootschapsbelasting Om een aangifte op te slaan onder een andere naam, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte (zie Een aangifte openen). 2. Klik op de opdracht Opslaan als in het menu Aangifte. 27

34 Vennootschapsbelasting 3. Het scherm Opslaan als verschijnt. 4. Geef een naam op voor de aangifte. De definitieve aangifte noemt u het beste "definitief", zodat u die het volgende jaar makkelijk kunt opsporen en gebruiken als begintoestand. 5. Klik vervolgens op de knop. 6. De aangifte wordt opgeslagen. De oorspronkelijke aangifte blijft behouden onder de oude naam. Werkwijze Fiscalc Ven.B Om een aangifte op te slaan onder een andere naam, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte (zie Een aangifte openen). 2. Klik op de knop. Klik op de opdracht Opslaan als in het menu Aangifte. 3. Het scherm Aangifte opslaan als verschijnt. 4. Als standaardlocatie voor uw aangifte wordt de map Fvb0xWin voorgesteld. Desgewenst kunt u deze locatie bovenaan dit scherm wijzigen (Opslaan als). 5. Geef een naam op voor de aangifte en klik op Opslaan. 6. De aangifte wordt opgeslagen. 28

35 Invoer Een aangifte invullen Binnen Vennootschapsbelasting bestaan er diverse manieren om de aangifte in te vullen. De keuze die u maakt bij de creatie van de aangifte, bepaalt de werkwijze achteraf (zie ook Een nieuwe aangifte invoeren). De mogelijkheden zijn de volgende: Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans Nieuwe aangifte via hulpschermen Nieuwe aangifte via aangifteformulier Bij het programma Fiscalc Ven.B beschikt u niet over deze keuzemogelijkheden. U werkt er altijd via aangifteformulier. Via inlezen proef- en saldibalans Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In Vennootschapsbelasting is het mogelijk om een aangifte in te voeren via proef- en saldibalans. De proef- en saldibalans haalt u uit uw boekhouding. Deze kan voor na resultaatverwerking zijn. Beiden worden toegelaten in het programma. Als u werkt aan de hand van een proef- en saldibalans, dan zult u vanuit het programma Vennootschapsbelasting ook kunnen doorstarten naar ACCON Plus. Zie ook Van de aangifte naar de jaarrekening. Aan te raden is natuurlijk om een proef- en saldibalans voor resultaatverdeling te gebruiken, het programma rekent voor u het resultaat uit. U dient dit enkel nog na te kijken en te bevestigen (via tabblad Resultaatverdeling). Zie ook: Proef- en saldibalans voor na resultaatverwerking. In beide gevallen zult u moeten nakijken de gegevens die u inleest op de juiste plaats terechtgekomen zijn via de hulpschermen. U kunt nakijken welke rekeningen in een bepaald vak terechtkomen door op de knop te klikken naast het invoerveld. Deze knop geeft u toegang tot het relatiebeheer. Zie ook Relatiebeheer. Werkwijze Om een nieuwe aangifte te creëren via proef- en saldibalans, gaat u als volgt te werk: 1. Open het gewenste dossier en selecteer het gewenste boekjaar. 2. Klik op de knop. Indien u start vanuit het programma het Centraal Dossierbeheer, klik dan naar de opdracht Vennootschapsbelasting via het menu Programma's. Een submenu ontvouwt zich, selecteer het gewenste aanslagjaar. 3. Het scherm Manier van ingave verschijnt. Kies Inlezen proef- en saldibalans door het bijhorende keuzerondje aan te duiden. Klik vervolgens op OK. 4. Het scherm Inlezen boekhouding verschijnt. Op dit scherm vindt u de vereiste gegevens terug: Type boekhouding 29

36 Vennootschapsbelasting Naast type boekhouding vindt u een cijfer en een tekstveld met daarin de naam van een boekhoudpakket. Standaard zal hier Expert/M Plus in hernomen worden omdat dit het boekhoudpakket is dat door Kluwer stware zelf gemaakt wordt. Maakt u echter gebruik van een ander boekhoudpakket dan klikt u op het pijltje en er verschijnt een lijst. Uit deze lijst kiest u het boekhoudprogramma van waaruit u de proef- en saldibalans wenst in te lezen en klikt het aan. Dit heeft tot resultaat dat er in het scherm Inlezen Boekhouding een paar regeltjes toegevoegd worden, al naargelang het gekozen boekhoudpakket. Directory Dient niet ingevuld te worden, Vennootschapsbelasting gaat dit automatisch invullen van zodra u de bestandsnaam heeft ingevuld. Bestandsnaam Door te klikken op de knop die naast het invoerveld vermeld staat, kunt u het bestand zoeken dat u wenst in te lezen (moet in ASCI formaat zijn). Als u het bestand gevonden heeft, klikt u op openen. (bij Expert/M Plus ontbreekt dit veld). Relatienaam Als u reeds een relatie tussen de boekhoudrekeningen en de vakken van het aangifteformulier van de vennootschapsbelasting heeft aangemaakt, kiest u hier de naam waaronder u deze relatie hebt opgeslagen. Zo niet kiest u (Empty) voor een totaal lege relatie kiest u een relatienaam waarvan het rekeningenstelsel veel lijkt op dat van het in te lezen dossier. Indien u werkt met wel Expert/MPlus, Expert/M Win Dos, Accoms Win Dos Briljant alsboekhoudpakket kunt u ook voor de standaardrelatie Kluwer stware kiezen dat gebaseerd is op het rekeningstelsel van Expert, Accoms en Briljant. Nu kunt u stapsgewijs de relatie creëren verbeteren tijdens het ingeven van de gegevens het nazien, en opslaan zodat u deze relatie later opnieuw kunt gebruiken voor dit een ander dossier (Zie Relatiebeheer). 5. Als alle vereiste gegevens correct werden ingevoerd, klik dan op OK. 6. Afhankelijk van welk type boekhouding u heeft geselecteerd, zal de procedure om de proefen saldibalans in te lezen anders verlopen: Accoms boekhouding Briljant boekhouding Expert/m boekhouding Expert/M Plus boekhouding 7. Vervolgens krijgt u het scherm Overnemen eindtoestand te zien. Als er geen aangifte voor vorig aanslagjaar bestaat, krijgt u daarvan een melding. Klik op OK. U gaat vervolgens rechtstreeks naar de aangifte voor het huidige aanslagjaar. 8. Kies in het linkergedeelte van het scherm (in de boomstructuuur) de aangifte waarvan u de eindtoestand wenst over te nemen. Klik vervolgens op de knop. Klik op de knop als u de eindtoestand zelf wenst in te vullen. 9. De gegevens worden overgenomen naar de aangifte en u kunt vervolgens daarin verder aan de slag gaan. 30

37 Invoer Proef- en saldibalans voor na resultaatverwerking Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Proef- en saldibalans voor resultaatverwerking Als u een proef- en saldibalans voor resultaatverwerking inleest vanuit uw boekhouding, dan is er voor die aangifte nog geen fiscale provisie en resultaatverdeling geboekt en zult u deze gegevens moeten ingeven op de overeenkomstige tabbladen. Vul de aangifte aan met de gegevens die niet uit de balans kunnen komen (b.v. de investeringsaftrek). Bovendien zult u aan de hand van de hulpschermen moeten nakijken de gegevens die u ingelezen heeft op de juiste plaats zijn terechtgekomen. U kunt bekijken welke rekeningen er aan een bepaald vak werden toegewezen door op de knop te klikken. U komt dan in het relatiebeheer. U kunt desgewenst rekeningen toevoegen, wijzigen schrappen (zie ook Relatiebeheer). Proef- en saldibalans na resultaatverwerking Als u een proef- en saldibalans inleest na resultaatverwerking, dan dient u na te kijken de gegevens die u ingelezen heeft op de juiste plaats zijn terechtgekomen. U kunt bekijken welke rekeningen er aan een bepaald vak werden toegewezen door op de knop te klikken. U komt dan in het relatiebeheer. U kunt desgewenst rekeningen toevoegen, wijzigen schrappen (zie ook Relatiebeheer). Indien u een proef- en saldibalans na resultaatverwerking heeft ingelezen, dan ziet u de bedragen die overgenomen werden uit de boekhouding. U kunt deze bedragen van de fiscale provisie en de reeds verwerkte resultaatverdeling respectievelijk nakijken in de tabbladen "Fiscale provisie" en "Resultaatverdeling". Inlezen vanuit Expert/M Plus Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Standaard wordt bij het inlezen van de proef- en saldibalns bij Type boekhouding Expert/M Plus voorgesteld: 1. U kiest de relatie die u wenst te gebruiken en u klikt op OK 2. Vervolgens krijgt u het scherm Overnemen eindtoestand te zien. Als er geen aangifte voor vorig aanslagjaar bestaat, krijgt u daarvan een melding. Klik op OK. U gaat vervolgens rechtstreeks naar de aangifte voor huidig aanslagjaar. 3. Automatisch worden de gegevens van het geopende boekjaar en dossier uit de Expert/M Plus boekhouding overgenomen naar de Vennootschapsbelasting. 4. Kies in het linkergedeelte van het scherm (in de boomstructuuur) de aangifte waarvan u de eindtoestand wenst over te nemen. Klik vervolgens op de knop. Klik op de knop als u de eindtoestand zelf wenst in te vullen. 5. De gegevens worden overgenomen naar de aangifte en u kunt vervolgens daarin verder aan de slag gaan. 31

38 Vennootschapsbelasting Inlezen vanuit Expert/m Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Als u een aangifte vennootschapsbelasting wenst te creëren door eerst een proef en saldibalans in te lezen, kunt u het gewenste Type boekhouding selecteren. Als u Expert/m Win Dos boekhouding selecteert bij Type boekhouding, krijgt u het scherm Selectie dossier te zien: 1. Kies een dossier door op de knop te klikken en ga naar de locatie waar het dossier zich bevindt. 2. Selecteer het gewenste dossier door een muisklik en klik op de knop Open. 3. Op het scherm Selectie dossier krijgt u meer te zien m.b.t. het gekozen dossier. Selecteer het gewenste boekjaar. Klik vervolgens op Volgende. 4. Kies de periode die u wenst in te voeren. Standaard staan op dit scherm alle gegevens reeds correct weergegeven en klik u op Voltooien. 5. Vervolgens krijgt u het scherm Overnemen eindtoestand te zien. Als er geen aangifte voor vorig aanslagjaar bestaat, krijgt u daarvan een melding. Klik op OK. U gaat vervolgens rechtstreeks naar de aangifte voor huidig aanslagjaar. 6. Kies in het linkergedeelte van het scherm (in de boomstructuuur) de aangifte waarvan u de eindtoestand wenst over te nemen. Klik vervolgens op de knop. Klik op de knop als u de eindtoestand zelf wenst in te vullen. 7. De gegevens worden overgenomen naar de aangifte en u kunt vervolgens daarin verder aan de slag gaan. Inlezen vanuit Accoms Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. U kiest bij het inlezen van de proef- en saldibalans bij Type boekhouding Accoms Win Accoms Dos: 1. Klik op OK om dit te bevestigen. 2. Vervolgens krijgt u het scherm Overnemen eindtoestand te zien. Als er geen aangifte voor vorig aanslagjaar bestaat, krijgt u daarvan een melding. Klik op OK. U gaat vervolgens rechtstreeks naar de aangifte voor het huidige aanslagjaar. 3. Kies in het linkergedeelte van het scherm (in de boomstructuuur) de aangifte waarvan u de eindtoestand wenst over te nemen. Klik vervolgens op de knop. Klik op de knop als u de eindtoestand zelf wenst in te vullen. 4. De gegevens worden overgenomen naar de aangifte en u kunt vervolgens daarin verder aan de slag gaan. Inlezen vanuit Briljant 32

39 Invoer Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Als u een aangifte vennootschapsbelasting wenst te creëren door eerst een proef en saldibalans in te lezen, kunt u het gewenste Type boekhouding selecteren. Als u Briljant selecteert bij Type boekhouding, verloopt de werkwijze als volgt: 1. Op het scherm Inlezen boekhouding krijgt u een extra gedeelte te zien met meer vereiste gegevens: Volgens alternatief rekeningnummer: vink dit vakje aan uit. Fictieve boekingen opnemen: vink dit vakje aan uit. Drive: geef hier de drive op waar Briljant geïnstalleerd is. 2. Klik op OK om te bevestigen. 3. Eventueel krijgt u een tussenscherm te zien waarop u het Briljantdossier dient te kiezen. 4. Vervolgens krijgt u het scherm Overnemen eindtoestand te zien. Als er geen aangifte voor vorig aanslagjaar bestaat, krijgt u daarvan een melding. Klik op OK. U gaat vervolgens rechtstreeks naar de aangifte voor het huidige aanslagjaar. 5. Kies in het linkergedeelte van het scherm (in de boomstructuuur) de aangifte waarvan u de eindtoestand wenst over te nemen. Klik vervolgens op de knop. Klik op de knop als u de eindtoestand zelf wenst in te vullen. 6. De gegevens worden overgenomen naar de aangifte en u kunt vervolgens daarin verder aan de slag gaan. Via hulpschermen Nieuwe aangifte via hulpschermen Programma's - Vennootschapsbelasting Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In Vennootschapsbelasting is het mogelijk om de aangifte via de hulpschermen in te voeren. Als u voor deze werkwijze kiest, dan zullen er geen cijfers ingelezen zijn en staat alles nog op 0. Om vergissingen uit te sluiten, is het aan te raden om te werken via proef- en saldibalans. Zo vermijdt u eventuele tikfouten. Werkwijze Om een nieuwe aangifte te creëren via hulpscherm, gaat u als volgt te werk: 1. Open het gewenste dossier en selecteer het gewenste boekjaar. 2. Klik op de knop. 33

40 Vennootschapsbelasting Indien u start vanuit het programma Centraal Dossierbeheer, klik dan naar de opdracht Vennootschapsbelasting via het menu Programma's. Een submenu ontvouwt zich, selecteer het gewenste aanslagjaar. 3. Het scherm Manier van ingave verschijnt. Kies Ingave via hulpschermen door het bijhorende keuzerondje aan te duiden. Klik vervolgens op OK. 4. Het scherm Overnemen eindtoestand verschijnt. Als er geen aangifte voor vorig aanslagjaar bestaat, krijgt u daarvan een melding. Klik op OK. U gaat vervolgens rechtstreeks naar de aangifte voor het huidige aanslagjaar. 5. Kies in het linkergedeelte van het scherm (in de boomstructuuur) de aangifte waarvan u de eindtoestand wenst over te nemen. Klik vervolgens op de knop. Klik op de knop als u de eindtoestand zelf wenst in te vullen. 6. U krijgt het eerste invoerscherm van de aangifte en u kunt vervolgens daarin verder aan de slag gaan. 7. U dient nu de hulpschermen te overlopen en in te vullen. Overzicht hulpschermen Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Klik op de onderstaande linken om meer informatie over de hulpschermen te lezen: Saldo resultatenrekening Voorafbetalingen - Boekjaar Belastbare reserves Niet-belastbare winsten Niet-aftrekbare belastingen Autokosten Restaurant- en receptiekosten, relatiegeschenken Andere verworpen uitgaven Vrijgestelde winsten D.B.I. Aftrek Aftrek voor risicokapitaal Vorige verliezen Investeringsaftrek RV - FBB Fictieve R.V., vrijgestelde roerende inkomsten en belastingskrediet Bestanddelen van het resultaat Tarief Afzonderlijke aanslagen Uitgekeerde winsten 34

41 Invoer Saldo resultatenrekening De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In dit venster moet het saldo van de resultatenrekening ingevuld worden. Nadat u het bedrag ingegeven heeft, drukt u op de OK-knop om terug te keren naar het hodscherm. Voorafbetalingen - Boekjaar De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In het scherm Voorafbetalingen - Boekjaar kunt u de data van begin en einde van het boekjaar wijzigen. Het programma gaat automatisch de data van de voorafbetalingen afstemmen op de beginen einddatum van het boekjaar. In dit scherm worden de voorafbetalingen ingegeven, de data worden automatisch aangepast aan de begin- en einddatum van het boekjaar. Tevens kunt u in dit scherm aangeven de aangifte betrekking heeft op één van de eerste drie boekjaren vanaf de oprichting van de vennootschap. Dit doet u door deze optie aan te vinken. Gelet op de bepalingen in art. 218 W.I.B. 92 heeft de vennootschap niet automatisch recht op een verminderd tarief. Zodra zij boven een bepaald grensbedrag uitkomt wordt bij de berekening geen rekening gehouden met het al dan niet aanvinken van het vakje naast "Heeft deze aangifte betrekking op één van de eerste drie boekjaren vanaf de oprichting van de vennootschap?". Belastbare reserves De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Hier dient u de begin- en eindtoestand van de reserves in te vullen. Niet-belastbare winsten De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In dit scherm kunnen de niet-belastbare winsten ingevoerd worden, zoals de waardeverminderingen op handelsvorderingen, voorzieningen voor risico's en kosten, gespreid te belasten verwezenlijkte meerwaarden. Niet-aftrekbare belastingen De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. U kunt hier de bedragen van de niet-aftrekbare belastingen zoals de geraamde belastingen, de vennootschapsbelasting op voorgaande boekjaren, enz. invullen. 35

42 Vennootschapsbelasting Autokosten De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In dit scherm kunt u de niet aftrekbare autokosten detailleren. Indien u in de lijn meer- minderwaarde bij verkoop een negatief bedrag invult, wordt dit bedrag automatisch overgenomen naar het vak van de belastbare reserves onder de aanpassingen in meer. Restaurant- en receptiekosten, relatiegeschenken De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. U kunt de niet aftrekbare restaurant- en receptiekosten, en relatiegeschenken in dit scherm invullen. Andere verworpen uitgaven De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. De rest van de verworpen uitgaven zoals liberaliteiten, geldboeten, abnormale goedgunstige voordelen, enz kunt u in het scherm Andere verworpen uitgaven gaan detailleren. Vrijgestelde winsten De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In dit scherm kunt u de aftrekposten gaan invullen (b.v. vrijgestelde giften, vrijstelling voor bijkomend personeel in KMO, enz.). D.B.I. Aftrek De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Dit scherm helpt u bij de verwerking van de Roerende Voorheffing en de F.B.B. op zowel de Belgische als buitenlandse interesten en dividenden. Aftrek voor risicokapitaal De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Indien voorkomend, kunt u in dit scherm het bedrag van de Aftrek voor risicokapitaal van vorige jaren invullen. U bent echter verplicht via de optimalisatiemodule Aftrek voor risicokapitaal te gaan om het bedrag voor het huidige aanslagjaar in te geven, aangezien de Administratie het de gebruiker verplicht van zodra hij/zij wenst gebruik te maken van de aftrek voor risicokapitaal, formulier 275C in te vullen. 36

43 Invoer Vorige verliezen De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Dit scherm dient om de vorige verliezen in te geven. Investeringsaftrek De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Indien voorkomend, kunt u in dit scherm de bedragen van de investeringsaftrek invullen, alsook het bedrag van de investeringsaftrek van het voorgaande boekjaar. R.V. - F.B.B. De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Op dit scherm vindt u de bedragen terug m.b.t. de R.V. en de F.B.B. Fictieve R.V., vrijgestelde roerende inkomsten en belastingkrediet De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc VenB. De fictieve roerende voorheffing, de vrijgestelde roerende inkomsten en het belastingskrediet worden ingevuld in het scherm Fictieve R.V., vrijgestelde R.I. en belastingskrediet. Bestanddelen van het resultaat De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In het scherm Bestanddelen van het resultaat kunt u de omdeling doen van het resultaat volgens verlaagd tarief en bij verdrag vrijgesteld. Tarief De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Het tarief kunt u bepalen door te antwoorden op de vragen die in het scherm Tarief gesteld worden. U doet dit door de vakjes aan te klikken. Standaard wordt er met het verminderd tarief gerekend. Afzonderlijke aanslagen 37

44 Vennootschapsbelasting De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In dit scherm gaat u de bedragen die aan een afzonderlijke aanslag onderworpen zijn in de overeenstemmende vakken invullen. Uitgekeerde winsten De werkwijze via hulpscherm is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. In het scherm worden de bedragen ingevuld van de reeds in de boekhouding opgenomen uitgekeerde winsten. Via aangifteformulier Nieuwe aangifte via aangifteformulier Zowel in het programma Vennootschapsbelasting als het programma Fiscalc VenB kunt de aangifte via het aangifteformulier invoeren: Werkwijze voor Vennootschapsbelasting Werkwijze voor Fiscalc VenB Het opstarten verloopt enigszins anders, omdat u binnen Vennootschapsbelasting ook andere invoermogelijkheden heeft (nl. via hulpscherm via proef- en saldibalans). Invoer via aangifteformulier: Vennootschapsbelasting Programma's - Vennootschapsbelasting De werkwijze zoals die hieronder wordt beschreven is van toepassing voor het programma Vennootschapsbelasting binnen Centraal Dossierbeheer. Om de werkwijze te leren kennen binnen het programma Fiscalc VenB klikt u hier. In Vennootschapsbelasting is het mogelijk om de aangifte via het aangifteformulier in te vullen. Om vergissingen uit te sluiten, is het aan te raden om te werken via proef- en saldibalans. Zo vermijdt u eventuele tikfouten. Helaas is deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc VenB. Werkwijze Om een nieuwe aangifte te creëren via aangifteformulier, gaat u als volgt te werk: 1. Open het gewenste dossier en selecteer het gewenste boekjaar. 2. Klik op de knop. Indien u start vanuit het programma Centraal Dossierbeheer, klik dan naar de opdracht Vennootschapsbelasting via het menu Programma's. Een submenu ontvouwt zich, selecteer het gewenste aanslagjaar. 38

45 Invoer 3. Het scherm Manier van ingave verschijnt. Kies Aangifteformulier door het bijhorende keuzerondje aan te duiden met een muisklik. Klik vervolgens op OK. 4. Het aangifteformulier wordt opgestart. De tabkaarten stemmen overeen met de rubrieken van het aangifteformulier (zie ook Tabkaarten). Vul de aangifte aan en sla deze vervolgens op. Invoer via aangifteformulier: Fiscalc VenB Zodra u het programma opstart, kunt u een aangifte invullen. U kunt geen dossier te openen, maar werkt altijd op het niveau van de aangifte. Zie ook Overzicht diverse vakken Bespreking van de diverse vakken Overzicht diverse vakken Klik op onderstaande link om meer informatie over de diverse vakken te lezen: Basisgegevens I. Reserves II. Verworpen uitgaven III. Uitgekeerde dividenden IV. Uiteenzetting van de winst VI. Definitief belaste inkosten en vrijgestelde roerende inkomsten VII. Compenseerbare verliezen VIII. Tarief van de belasting IX. Voorafbetalingen X. Verrekenbare voorheffingen Basisgegevens Dit scherm wordt standaard getoond indien u opstart vanuit Fiscalc VenB-context. Indien u met Vennootschapsbelasting werkt, dan wordt dit scherm overgeslagen (omdat dit al is ingevuld) en komt u dadelijk op het scherm van de Reserves terecht (zie I. Reserves). Klik op Overzicht diverse vakken om een globaal overzicht van de in te vullen vakken te zien. Overzicht invoervelden Ondernemingsnummer Om het ondernemingsnummer in te vullen. Algemene gegevens van de onderneming Om de algemene gegevens van de onderneming (Naam, Adres,...) in te vullen. Bankrekeningnummer bladzijde 6 Op dit rekeningnummer van de onderneming wordt de eventuele teruggave gestort. Contactpersoon binnen de onderneming 39

46 Vennootschapsbelasting Hier geeft u de naam, telefoonnummer en hoedanigheid van de persoon binnen de onderneming in die de Administratie kan contacteren bij eventuele vragen betreffende de aangifte. Bijlagen Geef het aantal bladzijden in bijlage op. I. Reserves A. Belastbare gereserveerde winst Invoer Overname en automatische berekening De rubrieken a) tot en met k) kunt u, zowel voor de begin- als de eindtoestand, zelf invullen. De codes 4/5, 010 t.e.m. 013, 020 en 021 worden automatisch berekend uit de ingevulde gegevens van de andere rubrieken. B. Vrijgestelde gereserveerde winst Invoer Overname en automatische berekening De rubrieken a) tot en met j) kunt u, zowel voor de begin- als de eindtoestand, zelf invullen. Het totaal, in rubriek k), voor de begin- en eindtoestand, wordt automatisch berekend. II. Verworpen uitgaven a) Niet-aftrekbare belastingen Het aankruisvakje Overnemen naar rubriek 029 (indien negatief rubriek 007) staat standaard aangevinkt zodat u de bedragen m.b.t. de niet-aftrekbare belastingen zelf in detail kunt invoeren. Het saldo van dit detailscherm wordt daarnaast overgenomen naar rubriek 029 van het aangifteformulier. Indien u dit niet wenst en u enkel het totaal wenst in te geven op rubriek 029, dan dient u het aankruisvakje uit te vinken. Vervolgens kunt u zelf het gewenste bedrag rechtstreeks invoeren in rubriek 029. Overname en automatische berekening De rubriek Voorheffingen wordt automatisch overgenomen op basis van ingegeven bedragen van roerende voorheffing elders in het programma (vb. uit het vak X. Verrekenbare Voorheffingen), enkel op voorwaarde dat bovenstaande knop (Overnemen naar rubriek 029) aangevinkt staat, De rubriek Voorafbetalingen wordt automatisch overgenomen op basis van de ingevulde voorafbetalingen (vb. uit het vak IX. Voorafbetalingen), ook enkel op voorwaarde dat bovenstaande knop(overnemen naar rubriek 029) aangevinkt staat, Het totaal wordt berekend op basis van de bovenstaande ingevulde rubrieken, 40

47 Invoer Het verschil wordt berekend op basis van het totaal en de bovenstaande ingevulde rubrieken. Dit verschil wordt automatisch overgenomen naar rubriek 029 van vak II, op voorwaarde dat bovenstaande knop (Overnemen naar rubriek 029) aangevinkt staat. Invoer De rubrieken die hierboven niet vermeld zijn, kunt u manueel invullen. b) Verworpen uitgaven In het geval het aankruisvakje Overnemen naar rubriek 029 (indien negatief rubriek 007) aangevinkt staat, kunt u de rubriek 029 niet rechtstreeks invullen, maar wordt het bedrag overgenomen uit het vak 029 (zie hoger) zodat u de bedragen m.b.t. de niet-aftrekbare belastingen zelf in detail kunt invoeren. Het saldo van dit detailscherm wordt daarnaast overgenomen naar rubriek 029 van het aangifteformulier. Indien u dit niet wenst en u enkel het totaal wenst in te geven op rubriek 029, dan dient u het aankruisvakje uit te vinken. Vervolgens kunt u zelf het gewenste bedrag rechtstreeks invoeren in rubriek 029. Invoer De rubrieken b) tot en met p) kunt u manueel invullen. Behalve n) minderwaarden scherm DBI (code 040) Automatische berekening Het totaal, code 044, wordt automatisch berekend. Indien rubriek 029 van vak II negatief is, dan wordt het bedrag automatisch overgenomen naar vak 007 van vak I (zie I. Reserves, puntje A Belastbare gereserveerde winst). III. Uitgekeerde dividenden Invoer U kunt de rubrieken 1.a) tot en met 1.d), 2.a) en 2.b) manueel invullen. Automatische berekening De codes 054, 058 en 059 berekenen automatisch het totaal van de manueel ingevulde rubrieken. IV. Uiteenzetting van de winst Automatische berekening De code is het, automatisch berekende, totaal van de codes 020/021 (zie I. Reserves, onder punt a) Belastbare gereserveerde winst), 044 (zie II. Verworpen uitgaven) en 059 (zie III. Uitgekeerde dividenden). De code 067 is het totaal van de codes 064 t.e.m Invoer In de codes 090 en 091 geeft u de bestanddelen van het resultaat in waarvoor de aftrekbeperking van de DBI van toepassing is. Code 066 wordt overgenomen op basis van het ingevulde bedrag in code 043. (zie II. 41

48 Vennootschapsbelasting Verworpen uitgaven). Let wel... In code komt het resultaat van het verschil van code 060/061 en code 067. Dit resultaat kunt u verder opsplitsen naar de oorsprong van het resultaat. Bij een positief resultaat (068) kunt u enkel omdelen naar positief resultaat Belgisch (070), niet bij verdrag vrijgesteld (072) en/ bij verdrag vrijgesteld (074). Bij een negatief resultaat (069) kunt u enkel omdelen naar negatief resultaat Belgisch (071), niet bij verdrag vrijgesteld (073) en/ bij verdrag vrijgesteld (075). Het combineren van positief en negatief is niet mogelijk. Onder punt 5 van het invoerscherm kunt u een aantal niet-belastbare bestanddelen invoeren (Vrijgestelde giften, Vrijstelling aanvullend personeel voor wetenschappelijk onderzoek en uitvoer, Vrijstelling bijkomend personeel K.M.O. en Andere niet-belastbare bestanddelen). Automatisch wordt op de overeenstemmende codes de juiste bedragen overgenomen, rekening houdend met wat er elders reeds werd ingevoerd. Giften zijn maar vrijstelbaar ten belope van: hun opname onder de liberaliteiten, 5% van de winst. Overname en automatische berekening code 076: overgenomen van code 074, rubrieken F en G worden respectievelijk overgenomen code en 072, rubrieken I en J worden automatisch berekend na de niet-belastbare bestanddelen. Invoer De codes 092, 093 en 094 voert u in via de invoervelden aan de linkerzijde van het scherm. In het rechterschermgedeelte ziet u welk deel er in rekening wordt gebracht. Overname en automatische berekening code 090 en 091 worden -eventueel beperkt- overgenomen uit het vak van D.B.I. en V.R.I. (zie VI. Definitief belaste inkosten en vrijgestelde roerende inkomsten). rubrieken I, J, K, L, M, N, O worden automatisch berekend respectievelijk na de verrekening van de D.B.I. en V.R.I., Vorige verliezen, de Notionele interestaftrek en de Investeringsaftrek. code 102 wordt automatisch berekend op basis van de rubrieken A, N, O en P. V. Afzonderlijke aanslagen In dit scherm kunt u de bedragen manueel invullen. VI. Definitief belaste inkosten en vrijgestelde roerende inkomsten Invoer Hier vult u manueel de bedragen in, die in aanmerking genomen moeten 42

49 Invoer worden voor Definitief belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten, zowel voor de Belgische en Buitenlandse inrichtingen. Overname en automatische berekening het subtotaal (punt 3), de kosten (punt 4), het verschil (punt 5) en het totaal (punt 7) worden automatisch berekend, de codes 220, 221, 225, 226 en 228 t.e.m. 233 worden automatisch berekend en eventueel overgenomen naar vak IV (zie IV. Uiteenzetting van de winst) en vak X van de aangifte (zie X. Verrekenbare voorheffingen). VII. Compenseerbare verliezen Overname en automatische berekening Deze gegevens worden overgenomen vanuit de codes 069, 092 en 093 (zie IV. Uiteenzetting van de winst) en kunnen hier niet gewijzigd worden. VIII. Tarief van de belasting Op dit invoerscherm beschikt u over een reeks aankruisvakjes waarmee bepaald wordt de vennootschap recht heeft op het verminderd tarief niet. IX. Voorafbetalingen Invoer Heeft deze aangifte betrekking op één van de eerste drie boekjaren vanaf de oprichting van de vennootschap en is was het eerste boekjaar verbonden met aanslagjaar 2004? Sedert aanslagjaar 2004 ondergaat een vennootschap, die in aanmerking komt voor het verminderd tarief, gedurende de eerste drie boekjaren vanaf de oprichting, geen verhoging wegens onvoldoende voorafbetalingen. Het volstaat om desgevallend het veld aan te vinken. In dit scherm kunt u ook het referentienummer van de voorafbetalingen ingeven. Tevens kunt u in dit scherm de datum van het boekjaar wijzigen (Fiscalc VenB.) X. Verrekenbare voorheffingen Invoer In dit scherm kunt u de volgende zaken invoeren: de bedragen van de niet-terugbetaalbare voorheffingen, een aantal terugbetaalbare voorheffingen met name de codes 192 t.e.m. 195, Overname en automatische berekening Volgende gegevens worden overgenomen uit andere vakken van de aangifte automatisch berekend: een aantal terugbetaalbare voorheffingen met name de codes

50 Vennootschapsbelasting t.e.m. 191 (zie VI. Definitief belaste inkosten en vrijgestelde roerende inkomsten), 44

51 Optimalisaties De investeringsreserve optimaliseren Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc VenB. Optimalisatie - Investeringsreserve Het programma Vennootschapsbelasting stelt u in staat om de investeringsreserve te berekenen. Als u de aangifte creëert via aangifteformulier, dient u een andere werkwijze te gebruiken (zie De investeringsreserve optimaliseren voor werkwijze via ingave "enkel aangifteformulier"). Werkwijze Om de investeringsreserve te berekenen (en optimaliseren), gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Investeringsreserve in het menu Optimalisatie. 2. Het scherm Investeringsreserve verschijnt. 3. Klik op de knop. 4. Het optimale bedrag van de investeringsreserve wordt berekend. 5. Wijzig het bedrag als u met het voorgestelde bedrag niet akkoord gaat. U doet dit door in het invoerveld te klikken en het bedrag te overtikken. U kunt enkel een bedrag invoeren dat kleiner is dan het voorgestelde bedrag, aangezien de berekende investeringsreserve een maximum is. Als u toch een groter bedrag invoert, gaat het programma automatisch het oorspronkelijk berekende bedrag overnemen. Als u meer inhoudelijke info wenst m.b.t. de investeringsreserve, klik op de knop. (Zie ook MonKEY.be databanken raadplegen). 6. Desgewenst kunt u dit afdrukken kunt u een afdrukvoorbeeld genereren. 7. Klik op de knop om het voorgestelde bedrag over te nemen naar de aangifte Ven.B. Als u niets wenst over te nemen naar de aangifte klikt u op de knop. U keert dan terug naar het hodscherm zonder de wijzigingen op te slaan. 8. De bedragen worden overgenomen naar de aangifte. Investeringsreserve optimaliseren werkwijze via ingave "enkel aangifteformulier" Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc VenB. Stap 1 Het optimaal bedrag van de vrijgestelde investeringsreserve kan enkel berekend worden voor balansen vóór resultaatverdeling. We vertrekken daarom van het Saldo resultatenrekening. De begin- en eindtoestanden van de reserves vult u pas in via stap 3. 45

52 Vennootschapsbelasting Nadat u het saldo van de resultatenrekening en alle verdere bedragen i.v.m. verworpen uitgaven, aftrekbare bestanddelen, vorige verliezen, investeringsaftrek heeft ingevuld, berekent het programma automatisch onmiddellijk de daarop verschuldigde vennootschapsbelasting. Er gebeurt dan een automatische verdeling tussen vak f) Overgedragen resultaat en vak 029 Niet aftrekbare belastingen omdat we van een correcte aangroei van de belastbare reserves dienen te vertrekken om de investeringsreserve te kunnen berekenen. Voorbeeld van input 1) Saldo resultatenrekening = ,00 2) Tarief = verlaagd tarief Automatische voorlopige verdeling 1) vak f) Overgedragen winst = ,12 2) vak 029 Niet aftrekbare belastingen = 6.665,88 Stap 2: Berekening optimaal bedrag van de vrijgestelde investeringsreserve U gaat naar het menu optimalisatie investeringsreserve en vervolgens klikt u op de knop. Het optimaal bedrag wordt berekend, maar u heeft de mogelijkheid om een lager bedrag in uw aangifte te verwerken door het berekend bedrag te overtypen met het gewenste bedrag. Dit bedrag mag echter nooit hoger zijn dan het wettelijk voorgeschreven maximaal bedrag. In het berekeningsscherm krijgt u onmiddellijk het belastingvoordeel voorgesteld. Wanneer u kiest voor gebeurt het volgende: 1. het overgedragen resultaat in vak A. Belastbare gereserveerde winst f) Overgedragen winst wordt automatisch aangepast 2. het bedrag van de investeringsreserve wordt overgenomen naar vak B. Vrijgestelde gereserveerde winst h) Investeringsreserve overgenomen uit optimalisatie 3. het bedrag van de geraamde belastingen na investeringsreserve wordt overgenomen naar vak 029 Niet aftrekbare belastingen Voorbeeld van berekening 1) optimaal bedrag = ,19 Automatische overname naar de aangifte 1) vak A. Belastbare gereserveerde winst - f) Overgedragen winst wordt ,18 2) vak B. Vrijgestelde gereserveerde winst h) Investeringsreserve overgenomen uit optimalisatie wordt ,19 3) vak Verworpen uitgaven Niet aftrekbare belastingen wordt 3.845,63 Stap 3: Verdeling van de reserves U dient nu enkel nog de begin- en eindtoestanden van de reserves correct aan te passen via het scherm van de reserves. Het programma controleert automatisch dat er niet meer verdeeld kan worden dan hetgeen overeenkomt met de aangroei van de reserves. Stap 4: Oproepen ingevuld aangifteformulier Het aangifteformulier is nu ook automatisch correct ingevuld. De berekening investeringsreserve afdrukken Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc VenB. U kunt de berekening van de investeringsreserve afdrukken er een afdrukvoorbeeld van genereren. Werkwijze afdrukken Om dit te doen, gaat u als volgt te werk: 46

53 Optimalisaties 1. Bereken de optimale investeringsreserve (zie De investeringsreserve optimaliseren). 2. Klik vervolgens op de knop. 3. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Windows. Klik nu op OK. 4. De afdruk wordt gelanceerd. 5. U keert terug naar het scherm van de investeringsreserve. Werkwijze genereren afdrukvoorbeeld Om dit te doen, gaat u als volgt te werk: 1. Bereken de optimale investeringsreserve (zie De investeringsreserve optimaliseren). 2. Klik vervolgens op de knop. 3. Het afdrukvoorbeeld wordt getoond. Als u dit wenst af te drukken, klikt u op de knop. 4. De afdruk wordt gelanceerd. 5. U keert terug naar het voorgaande scherm. Klik op Close om terug te keren naar het scherm van de investeringsreserve. De voorafbetalingen optimaliseren Optimalisatie - Voorafbetalingen In Vennootschapsbelasting bestaat de mogelijkheid om voor uw dossier volledig automatisch de meest optimale voorafbetaling te berekenen. Het doel is om een verhoging te vermijden om het saldo van de VenB op 0 te brengen. De optimalisatie kunt u overbrengen naar de aangifte. Werkwijze Om dit te doen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Voorafbetalingen in het menu Optimalisatie. 2. Het scherm Optimalisatie van de voorafbetalingen verschijnt. 3. Doel optimalisatie. Er zijn twee soorten optimalisaties: Verhoging vermijden Saldo VenB 0 Selecteer het gewenste doel door op het overeenstemmende keuzerondje te klikken. Als u meer inhoudelijke info wenst m.b.t. de voorafbetalingen, klik dan op de knop. (Zie ook monkey.be raadplegen). 4. Klik op de knop. Het optimale bedrag van de voorafbetaling wordt berekend. 5. Klik ook op de andere knoppen, en. Als het optimale bedrag reeds was bereikt met de eerste berekening, dan zal het programma u daarop attent maken. 6. Om de bedragen van de voorafbetalingen te spreiden over het hele jaar, klikt u op de knop. De bedragen zullen over het hele jaar gespreid worden. 7. Om de berekening te verfijnen, klikt u op de knop. U zult merken dat de bedragen in het overzicht lichtjes worden aangepast. 8. Desgewenst kunt u deze berekeningen afdrukken kunt u een afdrukvoorbeeld genereren. 47

54 Vennootschapsbelasting 9. Om de berekende bedragen over te nemen klikt u op de knop. Om niets over te nemen klikt u gewoon op de knop. U keert terug naar de aangifte Ven.B. De berekening voorafbetalingen afdrukken U kunt de berekening van de voorafbetalingen afdrukken er een afdrukvoorbeeld van genereren. Werkwijze afdrukken Om dit te gaan doen, gaat u als volgt te werk: 1. Bereken de optimale voorafbetalingen (zie De voorafbetalingen optimaliseren). 2. Klik vervolgens op de knop. 3. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Windows. Klik nu op OK. 4. De afdruk wordt gelanceerd. 5. U keert terug naar het scherm van de voorafbetalingen. Werkwijze genereren afdrukvoorbeeld Om dit te doen, gaat u als volgt te werk: 1. Bereken de optimale voorafbetaling (zie De voorafbetalingen optimaliseren). 2. Klik vervolgens op de knop. 3. Het afdrukvoorbeeld wordt getoond. Als u dit wenst af te drukken, klikt u op de knop. 4. De afdruk wordt gelanceerd. 5. U keert terug naar het voorgaande scherm. Klik op Close om terug te keren naar het scherm van de voorafbetalingen. De aftrek voor risicokapitaal (formulier 275C) optimaliseren Optimalisatie - Aftrek voor risicokapitaal (Notionele interestaftrek) In Vennootschapsbelasting bestaat de mogelijkheid om voor uw dossier de meest optimale bedrag te berekenen voor de aftrek voor risicokapitaal. Werkwijze Om dit te doen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Aftrek voor risicokapitaal (Notionele interestaftrek) in het menu Optimalisatie Of Klik op de knop via hulpschermen) Of in het hulpscherm Aftrek voor risicokapitaal (Ingave Klik op de knop 2. Het scherm Aftrek voor risicokapitaal verschijnt. in tabblad IV. Uiteenz. winst. 3. Eerst gaat u het percentage van de aftrek bepalen door op de knop te klikken. 4. Het scherm KMO-criteria opent zich en d.m.v. het aanvinken van de van toepassing zijnde criteria gaat het programma bepalen het om een KMO gaat niet. Deze factor bepaalt eveneens het percentage van de aftrek voor risicokapitaal mee. 48

55 Optimalisaties Als u klaar bent in dit scherm klikt u op OK en komt u terug in het scherm Aftrek voor risicokapitaal. 5. U kunt nu de beginsaldi van de verschillende rubrieken ingeven. Dit doet u door in de kolom Beginsaldo de bedragen in te geven. Om ervoor te zorgen dat de beginsaldi verrekend worden, dient u de velden te verlaten door op de TAB-toets te drukken. 6. Om de bewegingen van het jaar in te geven, aan te passen te verwijderen dient u op de knop komt dan in het scherm Ingave wijzigingen tijdens het boekjaar. te klikken. U 7. Om een wijziging in te geven klikt u op de knop. U vult de volgende velden in: Type wijziging U klikt op het pijltje naast het invoerveld en u kiest het type van de wijziging. Datum Hier vult u de datum van de correctie in in het formaat dd/mm/jjjj u klikt op de knop kiest vervolgens de juiste datum. en Omschrijving Hier geeft u een bondige omschrijving van de wijziging. Bedrag Hier geeft u het bedrag van de wijziging in. Als u de wijziging wilt opslaan u op OK. Als u de wijziging wilt annuleren klikt u op Annuleren. Als u wilt terugkeren naar het scherm 'Aftrek voor risicokapitaal' klikt u op Sluiten. 8. Om een wijziging aan te passen gaat u als volgt te werk: In de lijst van de wijzigingen klikt u de lijn aan die u wenst aan te passen. U klikt u op de knop. U voert de gewenste aanpassingen door. Als u de wijziging wilt opslaan u op OK. Als u de wijziging wilt annuleren klikt u op Annuleren. Als u wilt terugkeren naar het scherm 'Aftrek voor risicokapitaal' klikt u op Sluiten. 9. Om een wijziging te verwijderen gaat u als volgt te werk: In de lijst van de wijzigingen klikt u de lijn aan die u wilt verwijderen. U klikt u op de knop. U krijgt de volgende boodschap: Bent u zeker dat u deze wijziging wilt verwijderen? U klikt op Ja als deze wijziging verwijderd mag worden U klikt op Nee als de wijziging niet verwijderd mag worden 10. Klik op Sluiten om het scherm te verlaten. 11. U komt terug in het scherm Aftrek voor risicokapitaal. Vanaf aj. 2008: Eventueel kunt u nog een laatste bewerking doen, namelijk het vrijwillig beperken van de aftrek. Dit doet u het vakje links van "Aftrek vrijwillig beperken tot" aan te vinken. 49

56 Vennootschapsbelasting Rechts onderaan het scherm worden alle bedragen getoond die noodzakelijk zijn voor het verplichte formulier 275C. Vervolgens heeft u de keuze uit 3 opties (klik op de knoppen van uw keuze voor meer uitleg). Door op deze knop te klikken worden de berekende gegevens naar het aangifteformulier overgebracht. Wanneer u iets veranderd aan de aftrek voor risicokapitaal en u wilt dat deze veranderingen worden overgenomen naar het aangifteformulier dient u wederom op deze knop te klikken. Door op deze knop te klikken keert u terug naar het hodscherm van Vennootschapsbelasting. De berekening aftrek voor risicokapitaal afdrukken Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. U kunt de berekening van de aftrek voor risicokapitaal afdrukken. Werkwijze Om dit te doen, gaat u als volgt te werk: 1. Bereken de aftrek voor risicokapitaal (zie Aftrek voor risicokapitaal). 2. klik vervolgens op de knop Telkens u een nieuwe afdruk gegenereerd hebt krijgt u de vraag u de gegevens wilt overnemen naar het aangifteformulier. Wij raden u aan dit te doen. Geen wijzigingen gedurende het belastbaar tijdperk Situatie 1: eerste keer afdruk aanmaken Wanneer u voor het eerst een afdruk wilt genereren van formulier 275C en u geen wijzigingen tijdens het jaar hebt aangebracht wordt het formulier automatisch geopend. Situatie 2: reeds afdruk aangemaakt : hiermee wordt het reeds bewaarde formulier 1I_ C_NL_2007.pdf verwijderd en overschreven. : hiermee wordt het reeds aangemaakte formulier geopend. : hiermee gaat u terug naar het scherm Aftrek voor risicokapitaal. 50

57 Optimalisaties Wijzigingen gedurende het belastbaar tijdperk Situatie 1: eerste keer afdruk aanmaken Wanneer u wijzigingen tijdens het jaar hebt aangebracht en u voor het eerst een afdruk wilt genereren van formulier 275C krijgt u de vraag waar u het formulier voor wilt gebruiken. : omdat het ficiële formulier voor de aftrek van risicokapitaal beveiligd is tegen uitbreidingen worden er -indien er tijdens het boekjaar wijzigingen werden aangebracht- 2 aparte pdf-formulieren aangemaakt en geopend: het ficiële formulier (1I_ C_NL_2007.pdf) met de basisgegevens en een bijlage (1I_07diversen.pdf) met de details van de wijzigingen gedurende het belastbaar tijdperk. Indien er geen wijzigingen zijn aangebracht wordt enkel het eerste formulier aangemaakt en geopend. : hiermee wordt het pdf-formulier (1I_ C_NL_2007print.pdf) in 1 geheel aangemaakt en geopend. Dit formulier kunt u voor allerlei doeleinden gebruiken, behalve voor een elektronische indiening via VENSOC! : hiermee gaat u terug naar het scherm Aftrek voor risicokapitaal. Situatie 2: reeds afdruk aangemaakt Wanneer er reeds een afdruk gegenereerd is en u op de knop Definitief VENSOC-formulier klikt heeft u de keuze uit 3 opties : hiermee worden de reeds bewaarde formulieren 1I_ C_NL_2007.pdf en 1I_07diversen.pdf verwijderd en overschreven. Wanneer u reeds andere gegevens dan wijzigingen voor de aftrek van risicokapitaal in 1I_07diversen.pdf had staan wordt het formulier 1I_07diversenF275C.pdf aangemaakt. Dit is echter geen geldige benaming van een bijlage voor een elektronische indiening via Vensoc dus u dient in het kader van een indiening via Vensoc het formulier 1I_07diversenF275C.pdf samen te voegen met het bestaande formulier 1I_07diversen.pdf. : hiermee worden de reeds aangemaakte formulieren geopend. : hiermee gaat u terug naar het scherm Aftrek voor risicokapitaal. 51

58

59 Relatiebeheer Relatiebeheer Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. De relatie is de link tussen de rekeningen uit uw rekeningenplan en de velden van de aangifte. Hier dient u bijvoorbeeld aan te geven dat u voor het veld wettelijke reserve het rekeningnummer gebruikt. De rekeningnummers dienen identiek te zijn aan de rekeningnummers uit het boekhoudplan. Standaard zijn twee relaties meegeleverd met het programma: Kluwer stware en Empty. U kunt deze wijzigen maar dan dient u die op te slaan onder een andere naam. Kiezen van een relatie Als u een boekhouding gaat inlezen, kunt u kiezen met welke relatie u dit gaat doen: 1. U werkt met Expert/M Plus, Accoms Win Briljant en gebruikt het standaard rekeningstelsel: dan kiest u voor de relatie Kluwer stware waarin de linken naar de aangifte reeds gelegd zijn. Eventuele aanpassingen kunnen nog steeds gedaan worden. 2. U werkt met een afwijkend rekeningstelsel: dan kiest u de relatie Empty zodat u vertrekt met een blanco relatie. 3. U heeft al verschillende relaties opgebouwd: dan klikt u op de knop naast het inputveld van de relatienaam. U krijgt nu het venster Keuze relatie met alle bestaande relaties. 4. U kiest vervolgens de relatie die u wenst te gebruiken door er éénmaal op te klikken en vervolgens op OK te klikken. Een nieuwe relatie creëren Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Relatiebeheer - Nieuw De relatie is de link tussen de rekeningen uit uw rekeningenplan en de velden van de aangifte. Er zijn twee manieren om een nieuwe relatie te creëren: via de opdracht Nieuw in het menu Relatiebeheer rechtstreeks vanop de hulpschermen via de knop. Het relatiebeheer is enkel toegankelijk als u de aangifte via proef- en saldibalans heeft gecreëerd. Zie ook Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans. Werkwijze via de knop Om een nieuwe relatie te creëren gaat u als volgt te werk: 1. Creëer een nieuwe aangifte aan de hand van het inlezen via proef- en saldibalans. Open een aangifte die gecreëerd werd aan de hand van de proef- en saldibalans. 2. Ga naar de hulpschermen. Klik op de knop. 3. Het scherm Overzicht toegekende rekeningen verschijnt: Rekening toevoegen Selecteer in het gedeelte (proef- en saldibalans) onderaan het scherm de rekening(en) die u wenst toe te wijzen. U kunt selecteren aan de hand van een muisklik. 53

60 Vennootschapsbelasting Klik vervolgens op de knop Rekening toevoegen. Het scherm Rekening toevoegen verschijnt. Geef de operator (+ -) en het percentage op en klik op OK. De rekening wordt toegekend. Herhaal desgewenst om nog andere rekeningen toe te wijzen. Rekening verwijderen Selecteer in het gedeelte bovenaan het scherm (Overzicht toegekende rekeningen) de rekening die moet worden verwijderd. U kunt selecteren aan de hand van een muisklik. Klik vervolgens op de knop Rekening verwijderen. De rekening wordt verwijderd. Herhaal desgewenst om nog andere rekeningen te verwijderen. 4. Als alle gewenste rekeningen zijn toegekend en/ verwijderd, klik dan op de knop OK om te bevestigen. 5. Herhaal voor de andere hulpschermen dezelfde procedure tot alle relaties zijn aangeduid. 6. Na afloop dient u deze relatie nog op te slaan. Klik daarvoor op de opdracht Opslaan als in het menu Relatiebeheer. Geef een naam op en bevestig door op OK te drukken. Werkwijze via Relatiebeheer - Nieuw Om een nieuwe relatie te creëren gaat u als volgt te werk: 1. Creëer een nieuwe aangifte aan de hand van het inlezen via proef- en saldibalans. Open een aangifte die gecreëerd werd aan de hand van de proef- en saldibalans. 2. Klik op de opdracht Nieuw in het menu Relatiebeheer. 3. Het scherm Nieuwe relatie verschijnt. Geef de naam van de relatie op. 4. Klik op de knop om een bestaande relatie te gebruiken als basis. Het scherm Keuze relatie verschijnt. Kies de gewenste relatie en klik op OK. Als u de standaard relatie Kluwer stware gebruikt, beschikt u al over een uitstekende basis met heel wat toegewezen rekeningnummers. We raden u dan ook aan om deze als basis te gebruiken. Klik op de knop. 5. U komt terecht op het scherm Beheer van de relaties. 6. In deze tabel kunt u desgewenst lijnen gaan toevoegen, wijzigen en schrappen: Klik op de knop om een lijn toe te voegen. Het scherm Detail relatie verschijnt. Geef de rubriek van de VenB op waaraan u de rekeningen wenst toe te wijzen. Vervolgens voert u de rekening(en) in van waar de cijfers zullen worden ingelezen. Kies de operator (+ -) en geef vervolgens het percentage op. Klik op OK. Klik op de knop om een lijn te wijzigen. Het scherm Detail relatie verschijnt. Wijzig de gewenste onderdelen. Klik op OK. Klik op de knop om een lijn te schrappen. Het programma vraagt u om de actie te bevestigen. Klik op Ja als u de lijn wenst te schrappen. Om binnen de tabel te navigeren, beschikt u over een aparte knoppenbalk: v.l.n.r.: Ga naar het eerste record, vorige record, volgende record, laatste record). 7. Als u klaar bent met het wijzigen van de relatie, klik dan op het Windowskruisje om naar Vennootschapsbelasting terug te keren. 54

61 Relatiebeheer Een relatie openen Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Relatiebeheer - Openen Werkwijze Wanneer u een proef- en saldibalans inleest (zie Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans), dan zult u bij het inlezen het scherm Inlezen boekhouding te zien krijgen. Daarop staat reeds de relatie vermeld die u zult gebruiken om de proef- en saldibalans in te lezen. Als u een andere relatie wenst te openen, klik dan op de knop om de gewenste relatie te selecteren. Ook achteraf kunt u nog een relatie wijzigen (voor meer info, zie Een nieuwe relatie creëren). Een relatie opslaan als Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Relatiebeheer - Opslaan als Als u via de hulpschermen de relatie tussen de proef- en saldibalans en de rubrieken van de aangifte heeft aangevuld, dan dient u deze relatie nog te bewaren. Werkwijze Om een relatie op te slaan, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Opslaan als in het menu Relatiebeheer. 2. Het scherm Relatie opslaan als verschijnt. 3. Geef de naam op van de relatie. Selecteer de relatie die u wenst te overschrijven. In dat geval zal het programma u bevestiging vragen om te overschrijven. 4. Klik op de knop Opslaan. De relatie wordt bewaard. 55

62

63 Afdruk Scherminfo Afdrukken Op het scherm Afdrukken vindt u alle afdrukmogelijkheden van het programma terug. Een overzicht: Formulier VENSOC incl. Investeringsaftrek afdrukken Berekening afdrukken Bijlage verworpen uitgaven afdrukken Journaalposten resultaatverdeling afdrukken Toegekende rekeningen afdrukken Een leeg formulier afdrukken Afdruktaal wijzigen Afdrukvoorbeeld genereren Exporteren naar pdf Rubrieken afdrukken Een aangifte afdrukken, inclusief het formulier voor de investeringsaftrek Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Aangifte - Afdrukken - Formulier Vensoc (incl. investeringsfatrek) In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om de aangifte af te drukken (i.e. Formulier Vensoc incl. investeringsaftrek afdrukken). Werkwijze Om het formulier af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. 3. Selecteer het keuzerondje Formulier VENSOC incl. investeringsaftrek en klik op de knop. 4. Acrobat Reader wordt opgestart. Het ficiële formulier wordt ingeladen en de cijfergegevens van uw aangifte worden op de correcte plaats ingevoerd. 5. Klik op de opdracht Print in het menu File. Of Klik op. 6. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Acrobat Reader. Klik nu op OK. 7. De afdruk wordt gelanceerd. 8. Om terug te keren naar Vennootschapsbelasting, sluit u Acrobat Reader aan de hand van het windows-kruisje in de rechterbovenhoek. Sluit eveneens het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 9. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. Berekening afdrukken 57

64 Vennootschapsbelasting Aangifte - Afdrukken In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om een berekening af te drukken. Werkwijze Om een berekening af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. Klik op de knop 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. in het tabblad Berekening. 3. Selecteer het keuzerondje Berekening en klik op de knop. Als u vertrekt vanuit het tabblad berekenen zal het keuzerondje Berekening automatisch aangevinkt zijn. 4. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Windows. Klik nu op OK. 5. De afdruk wordt gelanceerd. 6. Sluit het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 7. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. U kunt ook eerst een afdrukvoorbeeld van deze afdruk maken alvorens u de berekening op papier afdrukt. Hiervoor klikt u op de knop Afdrukvoorbeeld in het Afdrukken scherm. Bijlage verworpen uitgaven afdrukken Deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc Ven.B. Aangifte - Afdrukken In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om de bijlage verworpen uitgaven af te drukken. Werkwijze Om een bijlage verworpen uitgaven af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. 3. Selecteer het keuzerondje Bijlage verworpen uitgaven en klik op de knop. 4. U krijgt het Opslaan scherm. Er wordt een naam voorgesteld, dit is de naam die vereist is om deze afdruk te kunnen meesturen met de aangifte via VENSOC, dus best laat u deze ongewijzigd. Standaard wordt de map VENSOC van het dossier waarin u aan het werken bent voorgesteld om het bestand in op te slaan, dit laat u ook best ongewijzigd. Klik op Opslaan om het bestand op te slaan, na het opslaan wordt het bestand automatisch geopend in Acrobat Reader. 5. Sluit Acrobat Reader af door op het Windowskruisje rechtsboven te klikken. 6. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. 58

65 Afdruk Journaalposten resultaatverdeling afdrukken Deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc Ven.B. Aangifte - Afdrukken In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om de journaalposten resultaatverdeling af te drukken. Werkwijze Om de journaalposten met de resultaatverdeling af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. Klik op de knop 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. in het tabblad Resultaatverdeling. 3. Selecteer het keuzerondje Journaalposten resultaatverdeling en klik op de knop. Als u vertrekt vanuit het tabblad Resultaatverwerking dan is het keuzerondje Journaalposten resultaatverdeling automatisch aangevinkt. 4. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Windows. Klik nu op OK. 5. De afdruk wordt gelanceerd. 6. Sluit het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 7. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. U kunt ook eerst een afdrukvoorbeeld van deze afdruk maken alvorens u de berekening op papier afdrukt. Hiervoor klikt u op de knop Afdrukvoorbeeld in het Afdrukken scherm. Toegekende rekeningen afdrukken Deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc Ven.B. Aangifte - Afdrukken In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om de toegekende rekeningen af te drukken. Werkwijze Om de toegekende rekeningen af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Aangifte in het menu Afdrukken. 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. 3. Selecteer het keuzerondje Toegekende rekeningen en klik op de knop. 59

66 Vennootschapsbelasting 4. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Windows. Klik nu op OK. 5. De afdruk wordt gelanceerd. 6. Sluit het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 7. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. Een leeg formulier afdrukken Deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc VenB. Aangifte - Afdrukken In het programma Vennootschapsbelasting beschikt u over de mogelijkheid om een leeg formulier af te drukken. Werkwijze Om een leeg formulier af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. 3. Selecteer het keuzerondje Formulier VENSOC incl. investeringsaftrek en vink het aankruisvakje Afdruk leeg formulier aan. 4. Klik vervolgens op de knop. 5. Acrobat reader wordt opgestart. Het ficiële formulier incl. investeringsaftrek wordt ingeladen. 6. Klik op de opdracht Print in het menu File. Of Klik op. 7. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Acrobat Reader. Klik nu op OK. 8. De afdruk wordt gelanceerd. 9. Om terug te keren naar Vennootschapsbelasting, sluit u Acrobat Reader aan de hand van het Windows-kruisje in de rechterbovenhoek. Sluit eveneens het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 10. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. Afdruktaal wijzigen Aangifte - Afdrukken Binnen Vennootschapsbelasting is het mogelijk om de taal van wat u afdrukt te wijzigen. Werkwijze Om de taal van de afdruk te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. 3. Kies de afdruk die u wenst te maken door het overeenstemmende keuzerondje aan te duiden. 60

67 Afdruk 4. Selecteer de gewenste taal door het overeenstemmende keuzerondje aan te duiden. 5. Klik op de knop. 6. De afdruk wordt gelanceerd. 7. Sluit het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 8. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. Rubrieken afdrukken Aangifte - Afdrukken In het programma Fiscalc Ven.B beschikt u over de mogelijkheid om een overzicht van de rubrieken af te drukken. Werkwijze Om het overzicht af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Afdrukken in het menu Aangifte. Klik op de knop 2. Het scherm Afdrukken verschijnt. in het tabblad Berekening. 3. Selecteer het keuzerondje Rubrieken en klik op de knop. 4. U komt terecht op het klassieke afdrukdialoogvenster van Windows. Klik nu op OK. 5. De afdruk wordt gelanceerd. 6. Sluit het afdrukdialoogvenster in Vennootschapsbelasting. 7. U keert terug naar Vennootschapsbelasting. U kunt ook eerst een afdrukvoorbeeld van deze afdruk maken alvorens u de berekening op papier afdrukt. Hiervoor klikt u op de knop Afdrukvoorbeeld in het Afdrukken scherm. 61

68

69 Programma's Fiscale bijlagen Fiscale bijlagen toevoegen Deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc Ven.B. Extra - Fiscale bijlagen - Module Vanuit het programma Vennootschapsbelasting kunt u rechtstreeks de fiscale bijlagen creëren in de module Fiscale bijlagen om bij de aangifte te voegen. U heeft de keuze tussen: Dubieuze vorderingen 275U/276U - Investeringsaftrek De werkwijze om deze formulieren te creëren is nagenoeg identiek en wordt hieronder beschreven. Werkwijze Om Fiscale bijlagen op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte voor het gewenste dossier. 2. Klik op de knop in de knoppenbalk. Klik op de opdracht Fiscale bijlagen in het menu Extra in het submenu kiest u Module. 3. Een submenu ontvouwt zich. Kies de gewenste fiscale bijlage: Dubieuze vorderingen 275U/276U - Investeringsaftrek. 4. Het programma Fiscale bijlagen wordt opgestart en het gekozen formulier wordt gecreëerd. U komt op de eerste pagina van het formulier terecht. Indien er voor het boekjaar nog geen begin- en einddatum werden opgegeven, zal het programma u eerst vragen om deze datums op te geven. Vervolgens komt u op het formulier terecht. Fiscale bijlagen toevoegen Deze optie is niet toegankelijk voor Fiscalc Ven.B. Extra - Fiscale bijlagen - FinForm formulieren Vanuit het programma Vennootschapsbelasting kunt u rechtstreeks de fiscale bijlagen, die ter beschikking zijn op de site van de FOD Financiën, creëren om bij de aangifte te voegen. Deze werden in Vennootschapsbelasting geïntegreerd. U heeft de keuze tussen: Staat van de waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen. 275B - Vrijstelling van meerwaarden op zeeschepen. 275C - Aftrek voor risicokapitaal. 275K - Gespreide belasting van meerwaarden op bepaalde effecten. 275R - Investeringsreserve. 275W - Belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling. 63

70 Vennootschapsbelasting 276K - Gespreide belasting meerwaarde. 276N - Vrijstelling meerwaarden op bedrijfsvoertuigen. 276T - Tabel voor de berekening van de vrijstelling voor bijkomend personeel. 276W1 - Vrijstelling voor de bijkomend personeel tewerkgesteld voor wetenschappelijk onderzoek. 276W2 - Vrijstelling voor de bijkomend personeel tewerkgesteld voor de uitbouw van het technologisch potentieel van de onderneming. 276W3 - Vrijstelling voor de bijkomend personeel tewerkgesteld als diensthod uitvoer. 276W4 - Vrijstelling voor de bijkomend personeel tewerkgesteld als diensthod van de afdeling integrale kwaliteitszorg. 328K - Opgave van degressief af te schrijven vaste activa. 328L - Opgave van de vaste activa waarvoor van degressieve afschrijving wordt afgezien. Sommige formulieren kunnen gedesactiveerd staan! Dit komt omdat die formulieren voor dat aanslagjaar nog niet ter beschikking werden gesteld door de FOD Financiën. De werkwijze om deze formulieren te creëren is nagenoeg identiek en wordt hieronder beschreven. Werkwijze Om Formulieren op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Open de gewenste aangifte voor het gewenste dossier. 2. Klik op de opdracht Fiscale bijlagen in het menu Extra, in het submenu kiest u FinForm formulieren. 3. Een submenu ontvouwt zich. Kies de gewenste fiscale bijlage. 4. Het gekozen formulier wordt geopend in Acrobat Reader. U vult het formulier verder in waarna u het kan opslaan en afdrukken. Indien er de aangifte elektronisch wenst te versturen (VENSOC) en dus ook de formulieren in bijlage wenst mee te sturen dan dient u deze op te slaan met de naam die wij standaard voorstellen. Dit is steeds de naam die de Administratie vereist voor deze formulieren. Tevens stellen wij standaard de map VENSOC van het betreffende dossier voor als locatie om het formulier op te slaan. Dit past u eveneens best NIET aan. Van de aangifte naar de jaarrekening Deze optie is niet beschikbaar voor Fiscalc Ven.B. Binnen het Centraal dossierbeheer kunt u op volledig geïntegreerde wijze doorstarten vanuit Vennootschapsbelasting naar de jaarrekening ACCON Plus. Alle cijfergegevens worden automatisch en correct doorgestuurd naar ACCON Plus. Werkwijze Extra - Jaarrekening De gegevens van de ingelezen proef- en saldidbalans aangevuld met de berekende fiscale provisie en de uitgevoerde resultaatverdeling kunnen rechtstreeks doorgestuurd worden naar ACCON Plus. 64

71 Programma's Het doorstarten van ACCON Plus vanuit Vennootschapsbelasting is een functionaliteit die op dit ogenblik uitsluitend mogelijk is indien u de aangifte gecreëerd heeft aan de hand van een proef- en saldibalans. Zie ook Nieuwe aangifte via proef- en saldibalans. Werkwijze Om de jaarrekening op te starten, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de knop. Klik op de opdracht Jaarrekening in het menu Extra. 2. De volgende melding verschijnt: De gegevens van de proef- en saldibalans van de vennootschapsbelasting zullen worden ingelezen in de jaarrekening. Inlezen verder zetten? 3. Klik op Ja om verder in te lezen. De cijfers die kunnen worden ingelezen, komen op de juiste plaats terecht. Indien er een correctie aan het rekeningstelsel dient te worden doorgevoerd, zult u daarvan een melding krijgen. Klik op Nee om niet verder in te lezen. U start door naar een lege jaarrekening. 4. ACCON Plus wordt opgestart. MonKEY.be raadplegen Indien u over een abonnement beschikt op de monkey.be, dan beschikt u over de mogelijkheid om vanuit het hodscherm vanuit de hulpschermen van Vennootschapsbelasting deze te gaan raadplegen. U doet dit door op de knop te klikken. Indien u werkt met de internetversie van de monkey.be, dan vraagt het programma u bij de eerste opstart naar het serienummer en het paswoord. Geef deze nummers in en u zult vanzelf op de juiste pagina van de monkey.be terechtkomen. Zie ook Link monkey.be wijzigen. 65

72

73 Functionaliteiten Van taal veranderen Extra - Frans (Néerlandais) Dit programma is tweetalig opgebouwd. Om de taal te wijzigen waarin u aan het werken bent, gaat u als volgt te werk. Werkwijze 1. Klik op de knop, Klik op de opdracht Frans (resp. Néerlandais) in het menu Extra. 2. De taal van het programma wijzigt. De taal van het formulier wijzigt eveneens. Wenst u het formulier (en enkel dit!) in een andere taal af te drukken, ga dan naar Afdruktaal wijzigen voor meer info. Personaliseren gebruiker Extra - Personaliseren Op bepaalde afdrukken die u aan uw klanten bezorgt, kunt u de adresgegevens m.b.t. het kantoor de verantwoordelijke voor de aangifte invoeren aanpassen. Werkwijze Om de contactgegevens te gaan personaliseren, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Personaliseren in het menu Extra. 2. Het scherm Personalia gebruiker verschijnt. U beschikt over drie invoerlijnen. Voer de gewenste gegevens in. 3. Klik op de knop OK om te bevestigen. 4. De wijzigingen worden opgeslagen en zullen op de afdruk verschijnen. Instellingen Link Fiscale databanken wijzigen Extra - Instellingen - Link monkey.be U kunt ervoor opteren om monkey.be niet on-line maar wel lokaal te raadplegen. Om dit te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Instellingen in het menu Extra. En klikt op het tabblad Link monkey.be. 2. Selecteer het gewenste keuzerondje: Internet om on-line te werken. Lokaal om zonder netwerk-connectie te werken. 3. Bevestig door te klikken op OK. Afdruktaal fiscale bijlagen Extra - Instellingen - Afdruktaal fiscale bijlagen U kunt ervoor opteren om de de taal waarin u de fiscale bijlagen wenst af te drukken standaard in te stellen. 67

74 Vennootschapsbelasting Om dit te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1. Klik op de opdracht Instellingen in het menu Extra. En klikt op het tabblad Afdruktaal fiscale bijlagen. 2. Selecteer het gewenste keuzerondje naast de taal die als standaard wenst in te stellen. 3. Bevestig door te klikken op OK. De keuze van de standaardtaal van deze afdrukken heeft niets te maken met de taal waarin u werkt, de schermen waarin de gegevens ingeeft is dus niet noodzakelijker wijze dezelfde als de standaardtaal van de afdrukken van de formulieren. 68

75 Helpdesk Helpdesk Bij elk probleem Voordat u telefonisch contact opneemt met de Helpdesk, zorgt u dat u voor uw pc zit, met het programma Vennootschapsbelasting opgestart. U doet daarnaast nog het volgende : Noteer de versie van het programma dat u gebruikt. Klik op de opdracht Over in het menu Help. U vindt het versienummer eveneens in de statusbalk onderaan uw scherm. Noteer de hoeveelheid RAM geheugen, en de vrije plaats op de harde schijf van uw computer. Noteer de exacte verwoording van de eventuele meldingen die op het scherm verschijnen druk de inhoud van het scherm af : druk op (<Shift>- )<PrintScreen>. Ga naar Word, druk op <CTRL>-V om het beeld in het document te plakken en druk dan af. Noteer wat er juist gebeurd is, en waarmee u bezig was toen het probleem zich voordeed. Bij printproblemen Bij printproblemen doet u het volgende: Gelieve de printer in Windows nogmaals als standaard in te stellen nadat u het programma hebt afgesloten. U doet dit via het Windows-menu Start, vervolgens selecteert u de opdracht Printers in het submenu Settings (Instellingen). Hierin klikt u met de rechtermuisknop op de gewenste printer en selecteert u de optie "Set as default" (als standaard instellen). Wanneer uw afdruk grafisch niet correct oogt, kunt u via de printeroptie "True Type Mode" "Font Settings" (Lettertype-instellingen) de layout van de afdruk aanpassen. Deze specifieke printeroptie vindt u terug in de Properties (Eigenschappen) van de printer via Start>Settings (Instellingen)>Printers. In de printereigenschappen gaat u op zoek naar deze optie en kruist "Print True Type as Graphics/Bitmap" dergelijke aan. Deze optie moet echter wel door uw printer ondersteund worden, wat meestal het geval is voor Hewlett Packard en Brother printers. Indien uw afdruk in spiegelschrift verschijnt, kunt u via de printeroptie "Print Processor" (Afdrukprocessor) de afdruk correct laten verlopen. Deze specifieke printeroptie vindt u terug in de "Properties" (Eigenschappen) van de printer via Start>Settings (Instellingen)>Printers. In de printereigenschappen gaat u op zoek naar deze optie en selecteert u de afdrukprocessor "WinPrint" in plaats van "BrPrint". Indien nodig kunt u steeds de meest recente printerdriver installeren vermits deze een optimale werking garandeert. De meest recente printerdrivers vindt u terug via de ficiële websites van uw printermerk. Bereikbaarheid U kunt de helpdesk als volgt bereiken: Telefoon: 078/ Fax: 078/ [email protected] De helpdesk is permanent bemand van maandag tot en met vrijdag tussen 08.30u tot 12.30u en 13.30u tot 17.30u. 69

76

77 Index A Aangifte afdrukken... 25, 57 invullen...29 nieuw creëren...25 openen...26 opslaan...27 opslaan als...27 Accoms inlezen vanuit Afdrukken berekening...57 bijlage verworpen uitgaven...58 in andere taal...60 journaalposten resultaatverdeling...59 leeg formulier...60 toegekende rekeningen...59 Afzonderlijke aanslagen...37 Algemene gebruiksregels Algemene gebruiksregels...10 Basisterminologie...10 Gegevens opslaan...11 Gegevens wijzigen...10 Invoervelden invullen...11 Muis...11 Sneltoetsen...10 Toetsenbord...12 Andere verworpen uitgaven...36 Autokosten...36 B Belastbare reserves...35 Belastingkrediet...37 Bestanddelen van het resultaat...37 Boekjaren aanpassen in Fiscalc VenB...23 begin- en einddatum wijzigen...22 beheren in Vennootschapsbelasting...21 nieuw boekjaar creëren...21 selecteren...22 Briljant inlezen vanuit D D.B.I. Aftrek...36 Dossier E openen sluiten Expert/m F inlezen vanuit Fictieve R.V Fiscale bijlagen H Dubieuze vorderingen U - Investeringsaftrek Help gebruiken Feedback... 8 Help gebruiken... 7 Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit.. 7 Welke versie gebruikt u?... 8 Zoeken op woorden in de tekst... 7 Helpdesk Hodscherm Vennootschapsbelasting Hulpschermen I Afzonderlijke aanslagen Andere verworpen uitgaven Autokosten Belastbare reserves Bestanddelen van het resultaat D.B.I. Aftrek Fictieve R.V._ vrijgestelde roerende inkomsten en belastingskrediet Investeringsaftrek Niet-aftrekbare belastingen Niet-belastbare winsten Overzicht hulpschermen Restaurantkosten RV - DBI - FBB Saldo resultatenrekening Tarief Uitgekeerde winsten Voorafbetalingen - Boekjaar Vorige verliezen Vrijgestelde winsten Investeringsaftrek

78 Vennootschapsbelasting Investeringsreserve berekenen...45 berekening afdrukken...46 Invullen aangifte K via aangifteformulier (ook Fiscalc VenB)...38 via hulpschermen...33 via proef- en saldibalans...29 Knoppenbalk...13 L Link Fiscale databanken wijzigen...67 M Menubalk...13 N Niet-aftrekbare belastingen...35 Niet-belastbare winsten...35 Nieuwe aangifte via hulpschermen...33 O Opstarten Fiscalc VenB opstarten...9 Vennootschapsbelasting opstarten...9 Optimalisaties P afdrukken berekening investeringsreserve 46 afdrukken berekening voorafbetalingen...48 investeringsreserve voor werkwijze via ingave...45 investeringsreserves...45 voorafbetalingen...47 Personaliseren gebruiker...67 Proef- en saldibalans R inlezen vanuit accoms...32 inlezen vanuit briljant...32 inlezen vanuit expert/m...32 nieuwe aangifte via proef- en saldibalans.29 proef- en saldibalans voor na resultaatverwerking...31 R.V. - D.B.I. - F.B.B Relatie beheren nieuw creëren openen opslaan als Restaurantkosten Rubriek S Saldo resultatenrekening Statusbalk T Tabbladen Tarief U Uitgekeerde winsten V Vakken van de aangifte VenB Basisgegevens I. Reserves II. Verworpen uitgaven III. Uitgekeerde dividenden IV. Uiteenzetting van de winst IX. Voorafbetalingen V. Afzonderlijke aanslagen VI. Definitief belaste inkosten en vrijgestelde roerende inkomsten VII. Compenseerbare verliezen VIII. Tarief van de belasting X. Verrekenbare voorheffingen Voorafbetalingen berekenen berekening afdrukken Voorafbetalingen - Hulpscherm Vorige verliezen Vrijgestelde roerende inkomensten Vrijgestelde winsten W Werktaal veranderen