Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing?

Transcriptie

1 Gemeente ñ Bergen op Zoom Voorlegger Onderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Portefeuillehouder(s) Contactpersoon Afdeling Contactpersoon Contactpersoon Telefoon Programmanummer en -naam : Jaarstukken 2017 : : 1 7 APR A.J.M. Coppens : Drs. J.E. Dik : Middelen, Financiën : J.E.Dik@bergenopzoom.nl : (0164) : 5. Financieel domein Voorstel: 1. De jaarstukken 2017, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en het bijlagenboek, vast te stellen; 2. Het voordelig rekeningsaldo ad C ,- te storten in de algemene reserve; 3. Voor de kredieten die nog niet in uitvoering zijn genomen, zoals benoemd in de paragraaf rechtmatigheid onder het kopje kredieten' a tot en met, de krediettermijn met 1 jaarte verlengen; 4. De meerkosten van de kredieten A en A Randweg Zuidwest tracédeel 1 fase 2, zijnde en de meerkosten van het krediet A Noordsingel weg, zijnde C ten laste van het product wegen te brengen. Deze kosten worden vanaf 2018 als extra kapitaallasten opgenomen in programma 3 Fysiek Domein; 5. Kennis te nemen van de jaarverslagen: a. Jaarverslag 2017 Algemene kamer voor de bezwaarschriften, kamer sociale aangelegenheden; b. Jaarverslag 2017 Algemene kamer vaste commissie van advies voor de bezwaarschriftencommissie; c. Jaarverslag 2017 Welstands-Monumentencommissie; d. Evaluatieverslag uitvoeringsprogramma 2017 Handhaving. Type voorstel: 0 Kaderstellend 0 Controlerend 0 Rest Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Zijn doelen en/of effecten beschreven 0 0 Financiële consequenties 0 0 Ja Nee nspraakverordening van toepassing 0 0

2 Gemeente Bergen op Zoom Communicatieparagraaf: Het voorstel is met belanghebbenden kortgesloten. Samenvatting: De jaarstukken 2017 zijn opgesteld en ter vaststelling aan de gemeenteraad aangeboden. Het boekjaar 2017 kent een bescheiden voordelig resultaat van î , waarvan wordt voorgesteld om dit in de algemene reserve te storten. Voorgesteld wordt om de uitvoeringstermijn van diverse kredieten met één jaar te verlengen Twee kredieten zijn overschreden (Randweg Zuidwest tracédeel 1 fase 2 en Noordsingel). Voorgesteld wordt om deze meerkosten ten laste van het product wegen te brengen en om deze vanaf 2018 als extra kapitaallasten op te nemen. Als laatste wordt een viertal jaarverslagen ter kennisname aangeboden. 1 (geef aan of een bijlage is bijgevoegd offer inzage is gelegd; benoem en nummer deze bijlagen) Bijlage nr. Omschrijving Bijgevoegd/Ter inzage 1 Jaarstukken 2017 Bijgevoegd 2 Bijlagenboek jaarstukken 2017 Bijgevoegd 3 Jaarverslag 2017 Algemene kamer voorde bezwaarschriften, kamer Ter inzage sociale aangelegenheden 4 Jaarverslag 2017 Algemene kamer vaste commissie van advies voor Ter inzage de bezwaarschriftencommissie 5 Jaarverslag 2017 Welstands-Monumentencommissie Ter inzage 6 Evaluatieverslag uitvoeringsprogramma 2017 Handhaving Ter inzage 9

3 Gemeente fj Bergen op Zoom ihiiiiiii iin ini ill Hiiiiin Datum raadsvergadering 7 juni 2018 Nummer Onderwerp Jaarstukken 2017 Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. De jaarstukken 2017, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en het bijlagenboek, vastte stellen; 2. Het voordelig rekeningsaldo ad C ,- te storten in de algemene reserve; 3. Voor de kredieten die nog niet in uitvoering zijn genomen, zoals benoemd in de paragraaf rechtmatigheid onder het kopje 'kredieten a toten met, de krediettermijn met 1 jaarte verlengen; 4. De meerkosten van de kredieten A en A Randweg Zuidwest tracédeel 1 fase 2, zijnde ë en de meerkosten van het krediet A Noordsingel weg, zijnde ten laste van het product wegen te brengen. Deze kosten worden vanaf 2018 als extra kapitaallasten opgenomen in programma 3 Fysiek Domein; 5. Kennis te nemen van de jaarverslagen: a. Jaarverslag 2017 Algemene kamer voor de bezwaarschriften, kamer sociale aangelegenheden; b. Jaarverslag 2017 Algemene kamer vaste commissie van advies voor de bezwaarschriftencommissie; c. Jaarverslag 2017 Welstands-Monumentencommissie; d. Evaluatieverslag uitvoeringsprogramma 2017 Handhaving. nleiding De jaarstukken 2017 zijn opgesteld en liggen ter besluitvorming vooraan uw raad. Dit is het laatste Planning à Control document over het jaar De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en het bijlagenboek en zijn qua indeling en vormgeving gelijk aan de begroting Met de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de beleidsvoornemens uit de begroting en de latere besluiten en bijstellingen. Deze verantwoording wordt afgelegd door middel van de bekende 3W-vragen (Wat wilden we bereiken?, wat en hoe hebben we dat bereikt? en wat heeft het gekost?). Het jaar 2017 is afgesloten met een bescheiden voordelig resultaat van C Voorgesteld wordt om dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve.

4 Gemeente ñ Bergen op Zoom mim n de jaarstukken is de paragraaf Verbonden Partijen opgenomen. De gegevens die beschikbaar waren ten tijde van het opstellen van de jaarstukken zijn verwerkt in voorliggende stukken. Momenteel ontvangen wij van de verbonden partijen de ontwerpbegrotingen met daarin de actuele gegevens. Aangezien op 7 juni naast de jaarstukken 2017 tevens de verbonden partijen worden behandeld en u daarvoor een separaat raadsvoorstel ontvangt, worden in dat raadsvoorstel de actuele gegevens van de verbonden partijen opgenomen. Gelijktijdig met de jaarstukken 2017 worden enkele jaarverslagen ter kennisname aangeboden. Beoogd maatschappelijk effect/doelstelling Conform wet- en regelgeving (waaronder het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en onze financiële verordening) zijn voorliggende stukken opgesteld. Zoals benoemd zijn de jaarstukken het laatste document van de Planning S Controlcyclus. Bij vaststelling van de jaarstukken 2017 wordt het jaar afgerond. Uitwerking voorstel Het jaar 2017 is afgesloten met een voordelig resultaat van Het voordelige rekeningsaldo is het resultaat na verwerking van diverse mutaties in de algemene reserve. n de inleiding van de jaarstukken is een financiële samenvatting opgenomen, waarbij het resultaat 2017 is verklaard. n het overzicht van baten en lasten is per programma inzichtelijk wat de realisatie 2016 was, de primitieve begroting 2017, de wijzigingen in 2017 en de realisatie Ook zijn in dit overzicht de stortingen en onttrekkingen in de algemene reserve opgenomen, evenals de overhead, het bedrag onvoorzien en de vennootschapsbelasting. Ook zijn de overschrijdingen per programma kort toegelicht. De belangrijkste ontwikkelingen van 2017 zijn onderstaand kort toegelicht. Vooreen verdere toelichting wordt verwezen naar de jaarstukken. Sociaal Domein Sinds 2015 zijn gemeenten verantwoordelijk voor jeugdzorg, werk en inkomen en zorg aan langdurig zieken en ouderen (kortweg Jeugdzorg, Participatie en WMO). Door deze decentralisaties is er de afgelopen járen veel aandacht voor het sociaal domein. nmiddels is enkele járen ervaring opgedaan qua taken en toebedeelde budgetten. Het blijkt over het algemeen dat er een tekort is op Jeugdzorg en WMO (inclusief beschermd wonen) en een overschot op participatie. n de jaarstukken is in programma 2 Sociaal Domein is pervoornoemd onderdeel een financiële analyse opgenomen. Hieruit blijkt niet direct een tekort op Jeugdzorg. Ten opzichte van de primitieve begroting 2017 is evenwel sprake van een tekort van 61 mln. Echter, bij het 2e Concernbericht 2017 is het budget met 6 1,5 mln. opgehoogd, waarvan uiteindelijk 61 mln. benodigd bleek. Participatie laat een overschot zien en WMO (beschermd wonen) een tekort. 2

5 Gemeente ñ Bergen op Zoom Niet vrij toegankelijke zorg jeugd De verwerking van de cijfers niet vrij toegankelijke zorg jeugd heeft op eenzelfde wijze plaatsgevonden als voorgaand jaar. De verwerking vindt in de regio op gelijke wijze plaats. Dit houdt in dat 50o7o van de kosten worden betaald bij aanvang van een traject en 50o7o bij succesvolle afronding van het traject. Voor trajecten die gestart zijn in 2017, maar hun afronding in een ander jaar kennen, wordt 50oZo van de nog te betalen lasten opgenomen als niet uit de balans blijkende verplichting. De niet uit de balans blijkende verplichting voor niet vrij toegankelijke zorg jeugd bedraagt ultimo 2017 circa C 2,2 mln. SD De accountantscontrole op de jaarrekening van de SD vindt in twee delen plaats. De uitkeringenadministratie, het belangrijkste deel qua financiële impact, is door de accountant gecontroleerd en akkoord bevonden. De controle van de jaarrekening voor het deel uitvoeringsorganisatie vindt in mei plaats. Hierop worden geen aanpassingen verwacht. Mocht er uit deze controle toch een aanpassing blijken, dan wordt dit verwerkt in Grondexploitaties n het kader van de jaarrekening 2017 zijn de grondexploitaties herzien en zijn het verslag bouwgrondexploitaties 2017 en het meerjarenprogramma grondbedrijf opgesteld. Deze worden met een afzonderlijk raadsvoorstel jaarafsluiting grondbedrijf 2017 (RVB ) aan u voorgelegd. Behandeling van dit raadsvoorstel is ook voorzien op 7 juni aanstaande. De herzieningen van de grondexploitaties hebben geleid tot een tussentijdse winstneming van circa C11,7 mln. en een ophoging van de verliesvoorzieningen met circa i 2,5 mln. Deze winst was al voorzien in de meerjarige doorkijk van de algemene reserve. De bijstelling van de verliesvoorziening betreft grotendeels rente en deels inhoudelijke bijstelling. Vooreen nadere toelichting wordt verwezen naar de jaarstukken en het raadsvoorstel jaarafsluiting grondbedrijf BOR n december 2017 heeft u het ntegraal Beheerplan Openbare Ruimte (RVB ) vastgesteld. n dit plan is de beeldkwaliteit van het totale areaal beschreven en zijn de financieel benodigde middelen gevoteerd. Tevens is het BOR plan het uitgangspunt voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de inleiding van de jaarstukken Kredietrapportage Jaarlijks wordt de kredietrapportage opgenomen in het bijlagenboek van de jaarstukken. n de kredietrapportage zijn de lopende en de in 2017 af te sluiten kredieten gepresenteerd. Per krediet wordt inzicht gegeven in de inkomsten en uitgaven van 2017 en de inkomsten en uitgaven van voorgaande járen. Ook is per krediet een korte toelichting opgenomen. De regels over hoe omgegaan wordt met vraagstukken overwaardering, investering en afschrijving van vaste activa zijn opgenomen in de nota nvesteren en Afschrijven. Een van deze regels geeft aan dat kredieten binnen twee jaar na aanvraag in uitvoering moeten zijn genomen. s dit niet het geval dan vervallen deze kredieten, tenzij aan de gemeenteraad een verzoek tot verlenging van de termijn wordt voorgesteld. Er zijn diverse kredieten waarvan voorgesteld wordt om de termijn met één jaar te verlengen. n de paragraaf rechtmatigheid zijn deze kredieten opgenomen onder a tot en met. 3

6 Gemeente p Bergen op Zoom iiiiniiiiiniiiiiiiiiniiiiii Daarnaast is in de nota opgenomen dat overschrijdingen op kredieten groter dan G expliciet moeten worden vermeld. n 2017 zijn twee kredieten overschreden met meer dan C Het betreft meerkosten, in totaliteit, voor de Randweg Zuidwest tracédeel 1 fase 2 en Noordsingel weg. n de paragraaf rechtmatigheid zijn deze kredieten opgenomen. Een nadere toelichting van bovenstaande is opgenomen in paragraaf 3.15 Rechtmatigheid. Vernieuwing BBV-wetgeving Met ingang van de begroting 2017 en de meerjarenraming is de BBV-wetgeving (Besluit Begroten en Verantwoorden) vernieuwd. De vernieuwing van het BBV is onder andere om gemeenten onderling beter met elkaar te kunnen vergelijken. n de begroting 2017 is een uitgebreide toelichting gegeven over wat deze vernieuwing ínhoud. Ook in de inleiding van de jaarstukken is een toelichting gegeven, omdat het de eerste keer is dat de jaarstukken op basis van deze nieuwe wetgeving zijn opgesteld. Zo zijn er onder andere taakvelden, beleidsindicatoren en kengetallen ingevoerd, wordt de overhead apart verantwoord en zijn investeringen met maatschappelijk nut ook geactiveerd. Vennootschapsbelasting Gemeenten zijn vanaf 2016 ook vennootschapsbelastingplichtig voor wat betreft hun ondernemersactiviteiten. n 2016 is hiernaar onderzoek gedaan en is geconstateerd dat het merendeel van de gemeentelijke activiteiten geen ondernemersactiviteiten betreffen. Uitzondering hierop zijn de onderdelen parkeren en grondbedrijf, dit betreffen wel ondernemersactiviteiten. Voor het onderdeel parkeren geldt vooralsnog een vrijstelling en het grondbedrijf gaat met haar activiteiten in 2017 nog niet door de ondernemerspoort. Jaarlijks dient opnieuw nagegaan te worden of de activiteiten van het grondbedrijf door de ondernemerspoort gaan. n 2017 hoeft geen vennootschapsbelasting betaald te worden. Aangenomen moties bij begroting 2017 n de inleiding van de jaarstukken is de stand van zaken van de aangenomen moties bij de begroting 2017 opgenomen. Het merendeel van de moties is schríftelijk afgehandeld. Consequenties van het voorstel Accountantsverklaring De jaarstukken 2017 worden u toegezonden zonder rapport van bevindingen en controleverklaring. De accountant heeft de controle op de jaarstukken 2017 nagenoeg afgerond. Het dossier wordt momenteel gecompleteerd. De nog af te ronden onderdelen zullen naar verwachting het oordeel niet wijzigen. Het rapport van bevindingen, dat naar aanleiding van de accountantscontrole is opgesteld, en de controleverklaring worden u zo spoedig mogelijk na ontvangst afzonderlijk toegezonden. Op 14 mei aanstaande licht de accountant het rapport van bevindingen toe in de auditcommissie. 4

7 Gemeente ñ Bergen op Zoom Structurele effecten vanuit de jaarrekening De structurele effecten uit de jaarrekening 2017 zijn meegenomen in het 1e Concernbericht Diverse overige jaarverslagen Afspraak is dat jaarverslagen zoveel mogelijk gelijktijdig aan u worden aangeboden. U treft dan ook de volgende jaarverslagen 2017 ter kennisname aan: a. Jaarverslag 2017 Algemene kamer voor de bezwaarschriften, kamer sociale aangelegenheden; b. Jaarverslag 2017 Algemene kamer vaste commissie van advies voor de bezwaarschriftencommissie; c. Jaarverslag 2017 Welstands-Monumentencommissie; d. Evaluatieverslag uitvoeringsprogramma 2017 Handhaving Risico paragraaf Geïdentificeerde risico s Risico-onderdelen NvT Laag Neutraal Hoog 1. Realiseren maatschappelijke effecten X 2. Politiek-bestuurlijk en draagvlak X 3. mago gemeente X 4. Algemene en externe omgeving X 5. Veiligheid X 6. Financiën X 7. Juridisch X 8. Planning X 9. Kwaliteit uitvoering X 10. Capaciteit organisatie en samenwerking partners X Alternatieven Niet van toepassing. 5

8 Gemeente jñ Bergen op Zoom Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom, De secretaris, De burgemeester, ļ/lj'į V' Dhr.Th.J.M. Wingens V 6

9 Gemeente jfì Bergen op Zoom iiii!iiiiiniiniiiiiiiiiiniiiiniiiin De raad van de gemeente Bergen op Zoom; gezien het voorstel van het college van 17 april 2018, nr. ; gelet op de bepalingen in de gemeentewet; BESLUT: 1. De jaarstukken 2017, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en het bijlagenboek, vast te stellen; 2. Het voordelig rekeningsaldo ad ,- te storten in de algemene reserve; 3. Voor de kredieten die nog niet in uitvoering zijn genomen, zoals benoemd in de paragraaf rechtmatigheid onder het kopje kredieten a tot en met, de krediettermijn met 1 jaar te verlengen; 4. De meerkosten van de kredieten A en A Randweg Zuidwest tracédeel 1 fase 2, zijnde C en de meerkosten van het krediet A Noordsingel weg, zijnde C ten laste van het product wegen te brengen. Deze kosten worden vanaf 2018 als extra kapitaallasten opgenomen in programma 3 Fysiek Domein; 5. Kennis te nemen van de jaarverslagen: a. Jaarverslag 2017 Algemene kamer voor de bezwaarschriften, kamer sociale aangelegenheden; b. Jaarverslag 2017 Algemene kamer vaste commissie van advies voorde bezwaarschriftencommissie; c. Jaarverslag 2017 Welstands-Monumentencommissie; d. Evaluatieverslag uitvoeringsprogramma 2017 Handhaving. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van De griffier, De voorzitter, C.J.M. Terstappen Dhr. dr. F.A. Petter 7