TOTAAL ACTIVA

Transcriptie

1

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 VAN STICHTING ARCAM 31 december december 2017 ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Vlottende Activa Vorderingen Liquide middelen Liquide middelen voor Stadsmaquette TOTAAL ACTIVA PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Fonds stadsmaquette Bestemmingsreserve MOP Egalisatiereserve AFK Totaal Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

3 Toelichting op de balans van 31 december 2018 ACTIVA 31 december december 2017 Materiële vaste activa Aanschafwaarde per Investeringen - - Aanschafwaarde per Cumulatieve afschrijving per Afschrijving verslagjaar Cumulatieve afschrijving per boekwaarde per ultimo jaar Voor alle activa wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van vijf jaar. 31 december december 2017 Vorderingen Debiteuren overige vorderingen Debiteuren * Subsidie debiteuren Voorwaardelijke vorderingen stadsmaquette Debiteuren voorziening dubieuze debiteuren * dit betreft een vordering op de Gemeente Amsterdam, Grond en Ontwikkeling waarvan de factuur in 2018 is verzonden, maar die betrekking heeft op Deze is aan de Creditzijde verantwoord onder de vooruitontvangen bedragen. 31 december december 2017 Liquide middelen kas bank Paypal spaarrekening bank Niet vrij beschikbaar (stadsmaquette) Met uitzondering van de ontvangen bijdragen stadsmaquettte zijn de liquide middelen terstond opeisbaar en aanwendbaar voor de bekostiging van de uitgaven

4 PASSIVA 31 december december 2017 Algemene reserve aanvang boekjaar onttrekking - resultaat ultimo boekjaar Bestemmingsfonds (fonds stadsmaquette) aanvang boekjaar toevoeging uit algemene middelen - - onttrekking * ultimo boekjaar * in het verslagjaar is in totaal besteed aan stadsmaquette activiteiten. Deze zijn verantwoord in de exploitatie. Het bestuur heeft besloten om deze kosten geheel te dekken uit het bestemmingsfonds. Bestemmingsreserve MOP aanvang boekjaar dotatie (onderhoudskosten) onttrekking ultimo boekjaar Aan de bestemmingsreserve MOP ligt een meerjarig onderhoudsplan ten grondslag. Het plan heeft ten doel om het groot onderhoud zo goed mogelijk over de komende jaren te verdelen. Egalisatiereserve AFK aanvang boekjaar dotatie onttrekking (resultaatverdeling) ultimo boekjaar december december 2017 Kortlopende schulden crediteuren te betalen loonheffing vooruitontvangen bedragen Stadsmaquette vooruitontvangen subsidies Van de nog te realiseren projecten zijn al wel toekenningen en donaties ontvangen, echter de daadwerkelijke uitvoering van de projecten dient nog plaats te hebben

5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De volgende doorlopende verplichtingen zijn aangegaan: Huurkosten op jaarbasis Schoonmaakkosten op jaarbasis Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn er geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2018 belangrijk beïnvloed hebben

6 2017 % % 2018 Solvabiliteitspercentage Vreemd vermogen % % Totale vermogen % % Het solvabiliteitspercentage is hoger dan de norm van het AFK van 75%. Dit wordt met name veroorzaakt door de vooruitontvangen sponsorbijdragen en ontvangen sponsortoezeggingen inzake het project Stadsmaquette. Liquiditeit Voorraden 0 0 Vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Liquiditeitspercentages Current ratio 1,26 1,14 Quick ratio 1,26 1,14-5 -

7 BATEN Realisatie 2018 Begroting 2018 Realisatie 2017 Directe opbrengsten Publieksinkomsten Sponsorinkomsten Overige inkomsten Indirecte opbrengsten Totaal opbrengsten Subsidie gemeente Amsterdam Overige subsidies uit publieke middelen Structureel Incidenteel Bijdragen uit private middelen Totaal subsidies/bijdragen TOTAAL BATEN LASTEN Beheerlasten Beheerlasten personeel Beheerlasten materieel Totaal beheerlasten Activiteitenlasten Activiteitenlasten personeel Activiteitenlasten materieel Totaal activiteitenlasten TOTAAL LASTEN SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Saldo rentebaten/-lasten Saldo bijzondere baten/lasten EXPLOITATIERESULTAAT , Dekking uit fonds stadsmaquette Dotatie aan bestemmingsreserve MOP Resultaat voor verdeling Verdeling naar: * Egalisatierserve AFK * Algemene reserve

8 Specificatie meerjaren onderhoudsplan Exploitatie : Begroting - Geplande uitgaven onderhoud MOP ,00 2: werkelijke uitgaven 7.875,00 3: Resultaat MOP 2.125,00 Balans Bestemmingsreserve MOP begin boekjaar ,00 5: Resultaat MOP 2.125,00 6: Bestemmingsreserve MOP einde jaar ,00-7 -

9 Toelichting bezoldiging directie Naam Y. Franquinet Dienstverband Aard onbepaald * Uren (voltijdse werkweek) 32 Parttime percentage 0,8 Periode van 1 januari - tot en met 31 december Bezoldiging 2018 Jaarinkomen Brutoloon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering - Variabel jaarinkomen Overige lasten en vergoedingen Werkgeverslasten Belastbare vergoedingen - Pensioenlasten werkgeversdeel Overige beloningen op termijn - Uitkering beëindigd dienstverband Totaal bezoldiging Totaal bezoldiging De totale bezoldiging van de directie bleef in 2018 onder de maximumnorm. De directeur heeft een vast dienstverband en haar bezoldiging kent geen variabele of variabele of resultaatgercihte componenten. Jaarlijks wordt het functioneren met het bestuur geëvalueerd. De overige bestuursleden ontvangen geen beloning uit hoofde van hun functie

10 Rondrekening Stadsmaquette Voorwaardelijke vorderingen stadsmaquette ,00 betaalrekening stadsmaquette ,00 in vrije liquide middelen opgenomen voor stadsmaquette , ,00 fonds stadsmaquette ,00 verplichtingenstadsmaquette , ,00 Het project Stadsmaquette is enkele jaren geleden gestart en heeft ten doel om een zeer grote interactieve Maquette van de stad tot stand te brengen. - Voor dit project hebben verschillende sponsors en donateurs bijdragen toegezegd of al betaald. Daarnaast heeft ook de ARCAM zelf een apart fonds gemaakt ter dekking van het project. Omdat sprake is van een zeer omvangrijk en ingrijpend project is op besloten om alle reeds ontvangen middelen op een aparte spaarrekening te storten. Tevens zijn alle toekenningen, waarbij de sponsor of donateur als voorwaarde de realisatie van het project heeft vermeld apart in de balans onder voorwaardeijke vorderingen opgenomen. Daartegenover is als verplichting het geheel van de ontvangsten en toekenningen aan de creditzijde opgenomen. Hierdoor kan - indien het project niet mocht doorgaan - ten allen tijde aan de lopende verplichtingen worden voldaan

11 Verwerking resultaat Het exploitatiesresultaat bedraagt ,- negatief In dit resultaat is voor aan kosten opgenomen voor het project stadsmaquette. Het bestuur heeft besloten om deze kosten in zijn geheel te dekken uit het hiervoor in het leven geroepen bestemmingsfonds. Daarnaast zijn er aan onderhoudskosten voor de huisvesting in totaal besteed. Op basis van het meerjaren onderhoudsplan is de gemiddelde onderhoudslast bepaald op Het verschil ad is daarom toegevoegd aan de bestemmingsreserve MOP Het resultaat na verwerking van deze onttrekking en toevoegingen bedraagt: resultaat dekking uit fondsstadsmaquette dotatie aan bestemmingsreserve MOP Resultaat voor verdeling Dit bedrag moet op basis van de subsidieverordening voor 29,8% ten laste van de egalisatiereserve moeten komen. (basis is het aandeel subsidie afk ten opzichte van de totale opbrengsten) Dit resulteert in een onttrekking van 863 uit de egalisatiereserve. Echter dit fonds mag niet negatief worden en de onttrekking is daarom gemaximeerd tot 831. Derhalve wordt het resultaat voor verdeling als volgt verwerkt. Resultaat voor verdeling dekking uit de egalisatiereserve AFK 831 dekking uit de algemene reserve

12 REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2018 formaat Architectuurcentrum Amsterdam Onderstaand de rekening van baten en lasten in het formaat van de herziene begroting 2018 zoals vastgesteld door het bestuur op 5 januari De rubricering hiervan wijkt af van het AFK formaat. Met ingang van 2019 worden zowel begroting als rekening van baten en lasten opgesteld volgens het AFK formaat. BATEN begroting realisatie 1. algemene bijdragen 1.1 Kunstenplan bijdrage ruimtelijke sector (Grond & Ontwikkeling) sponsors algemeen donaties/vrienden verhuur totaal algemene bijdragen inkomsten uit Activiteiten 2.1 projectsponsors 2.2 publieke fondsen 2.3 projectsubsidies private fondsen 2.4 opbrengsten uit projectactiviteiten 2.5 bijdrage partners 2.6 gekapitaliseerde bijdrage partners 2.7 vrijval en reserveringen totaal Inkomsten uit Activiteiten TOTAAL BATEN LASTEN begroting realisatie 3. beheerslasten 3.1 beheerlasten personeel beheerlasten materieel Totaal beheerslasten activiteitenlasten/projectkosten 4.1 Stad als laboratorium 4.2 Stad als Podium 4.3 Stad als Collectie 4.5 publiciteit toelichting p totaal activiteitenlasten incl. personeel en overhead TOTAAL LASTEN saldo uit gewone bedrijfsvoering saldo rentebaten en -lasten 106 exploitatieresultaat dekking uit fonds stadsmaquette dotatie aan bestemmingsreserve MOP

13 resultaat voor verdeling verdeling naar: * egalisatierserve AFK -831 * algemene reserve TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2018 Zie ook bestuursverslag voor toelichting conform aandachtspunten AFK. BATEN De inkomsten uit publieke middelen bedragen , zijnde 60% van de totale baten. De bijdrage vanuit de culturele sector van de Gemeente Amsterdam (via het Amsterdam Fonds voor de Kunst) bedroeg (Kunstenplanperiode ) en de structurele subsidie vanuit de ruimtelijke sector (Grond en Ontwikkeling) van de Gemeente Amsterdam bedroeg De bijdrage in overbruggingskosten van het Stimuleringsfonds Creatieve Industrie bedroeg De indirecte inkomsten betroffen (commerciële en culturele) verhuur en bedroegen De publieksinkomsten bedroegen Dat deze lager zijn dan de begrote is met name het gevolg van het uitstellen van de oplevering van de Stadsmaquette en het uitblijven van de programmasubsidie van het Stimuleringsfonds. De sponsorinkomsten bedroegen , waarvan algemene sponsoring en projectsponsoring. In totaal waren er 22 bedrijven die het werk van Architectuurcentrum Amsterdam ondersteunden met bijdragen variërend van 750 tot per jaar. Het betrof Aberson, AM, Amsterdam, Amory Jurriens/OntwerpJeWoning, Arup, Benthem Crouwel Architekten, Bouwbedrijf M.J. de Nijs en Zn BV, BPD Ontwikkeling, Bouwinvest, CIE, Dura Vermeer, G&S Vastgoed, Heijmans Vastgoed Ontwikkeling, Hurks Bouw, LEVS, Lingotto, OZ Oever Zaaijer, Rijnboutt, Synchroon, Vola, Vorm, Winhov en Wonam. Met drie corporaties, Eigen Haard, Rochdale en Ymere, sloten we samenwerkingscontracten af. Twee sponsors verbonden zich aan de Amsterdamse Architectuurprijs: Agentur Richter en Trespa. De overige inkomsten bedroegen en betroffen gekapitaliseerde bijdragen van partners: gekapitaliseerde bijdragen partners Academie van Bouwkunst - 1 Lectures Arons & Gelauff - Publicatie Pontsteiger Loket Sprekend Amsterdam (Educatie) totaal gekapitaliseerde bijdragen partners Vrijval en reserveringen: van de aanvankelijke reserveringen van voor de stadsmaquette en voor de zakelijk leider bleek alleen nodig voor de stadsmaquette. Dit laatste bedrag staat in de realisatie onderaan als dekking uit fonds stadsmaquette. toelichting p.2

14 LASTEN De personeelslasten bedroegen , waarvan personele beheerlasten en personele activiteitenlasten. Deze verdeling is conform de in september 2018 gestarte urenadministratie. De materiële lasten bedroegen Van dit bedrag, dat bestaat uit huisvestingskosten en algemene kosten, is aangemerkt als materiële beheerlasten en als materiële activiteitenlasten, conform de verhouding personele beheer- en activiteitenlasten. De directe activiteitenlasten bedroegen en betroffen de volgende activiteiten (op basis van kostenplaatsen): Ontwerpateliers (AiR) Parlement van de Scheggen Winterlezingen Modellenbureau De Partijlijnen 274 Expo Tenders plus debat Debatprogramma Lectures Educatie Sprekend Amsterdam Educatie algemeen (lessen) A.A.P Dag van de Architectuur Museumnacht Tafel van Arcam Publicatie Pontsteiger Expo Sluisbuurt Expo kantoorverdieping 532 Expo Collective Comeback Ontwikkeling stadsmaquette Architecture Talk & Walk Maatwerk & Architour Verkoop winkel 5348 correctie -317 totaal toelichting p.3