Stichting Noorderslag

Transcriptie

1 Stichting Noorderslag Jaarrekening maart 2015 Administratiekantoor De Rekenkamer Zuidlaarderweg 69A 9479 PR Noordlaren Telefoon Kamer van Koophandel nr stichting Noorderslag

2 INHOUD Balans per 31 december Functionele exploitatierekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 7 Prestatieverantwoording 8

3 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige kortlopende vorderingen Overlopende activa Subsidieverstrekkers Liquide middelen ING betaalrekening I ING rentemeerrekening I ING betaalrekening II TOTAAL

4 BALANS PER 31 DECEMBER PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfonds OCW cq. bestemmingsreserve FPK Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden TOTAAL

5 FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING BATEN Werkelijk Normbegroting Werkelijk Publieksinkomsten Sponsorinkomsten Opbrengsten horeca Bijdrage deelnemers Sales en service inkomsten Overige inkomsten Totaal Directe Opbrengsten Bijdragen van bedrijven Bijdragen van private fondsen Bijdragen uit private middelen Subtotaal Eigen Inkomsten Structurele subsidie OCW 0 0 Structurele subsidie Fonds Podiumkunsten Structurele subsidie Provincie Structurele subsidie Gemeente Bijdragen Nederlandse overheden Europese Subsidies Overige subsidies/bijdragen Totaal Subsidies/Bijdragen TOTAAL BATEN Eigen Inkomensquote 56% 49% 52% LASTEN Beheerslasten Personeelslasten Materiële lasten Totale beheerslasten Activiteitenlasten Tijdelijk personeel Honoraria kernprogrammering Honoraria overige programmering Personeelslasten Algemene materiële activiteitenlasten Locatiekosten Overige programmakosten Marketing Materiële lasten Totale activiteitenlasten TOTAAL LASTEN Saldo uit Gewone bedrijfsvoering Saldo rentebaten/lasten EXPLOITATIERESULTAAT Fte. Personele bezetting 4,5 Fte. Personele bezetting 5,05 Fte. Vast personeel 1,8 Fte. Vast personeel 1,9 Fte. Tijdelijk Personeel 2,7 Fte. Tijdelijk Personeel 3,15 4

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Bij het opmaken van deze jaarrekening is Richtlijn 640 van de Jaarverslaggeving nageleefd, en zijn voor zover van toepassing de voorschriften van het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteiten subsidie van het Fonds Podiumkunsten gevolgd. Beloning Topfunctionarissen De bestuurder heeft geen dienstverband met de stichting en wordt op factuurbasis betaald. Uit dien hoofde is in het boekjaar euro betaald. In dit bedrag wordt geacht te zijn inbegrepen de bezoldiging, vakantiegeld, sociale lasten en pensioen. Hiermee blijft Stichting Noorderslag zowel voor 2014 als voor 2015 ruim onder de maximale bedragen die de WNT kent. De volgende vacatiegelden zijn uitgekeerd aan de Raad van Toezicht: Dhr. S.H. Oosterloo: 216 Dhr. P.F.M. Ballings: 399 Mevr. S. den Hamer: 216* Mevr. P.W. Geerdink: 324 Dhr. M Buitelaar: 108 Dhr. H.J. Pijlman: 324* Er zijn in 2014 geen beëindigingsvergoedingen betaald. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden in de balans opgenomen voor de aanschaffingswaarde verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Bedrijfsmiddelen waarvan de aanschafwaarde minder dan is, worden niet geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Bestemmingsreserve FPK De verplichting om jaarlijks niet-bestede subsidiebedragen te reserveren in de bestemmingsreserve FPK geldt ook voor de subsidieperiode Voor die toerekening geldt het aandeel FPK-subsidie in de totale baten als uitgangspunt. Schulden en overlopende passiva De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de exploitatierekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtnemimg van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Omdat de activiteiten van de stichting Noorderslag zich voornamelijk in januari afspelen, is een goede toerekening van kosten en opbrengsten van groot belang. Het uitgangspunt is dat de beheerslasten aan het kalenderjaar worden toegerekend, de activiteitenlasten en alle inkomsten aan het evenement. *Deze vergoeding wordt in overeenstemming met de daarover gemaakte afspraken aan de werkgevers van de heer Pijlman cq. mevrouw Den Hamer betaald. 5

7 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING (Vervolg) Subsidieverstrekkers Stichting Noorderslag heeft drie belangrijke structurele subsidiegevers. Noorderslag ontvangt jaarlijks een bijdrage van de provincie en gemeente als onderdeel van de cultuurnota van beide overheden. De gemeente Groningen draagt jaarlijks euro bij, de provincie Het fonds podiumkunsten draagt jaarlijks euro bij. Alle subsidies zijn toegezegd voor de periode Dit betekent dat de definitieve vaststelling van de subsidie in 2017 plaatsvindt. De vaststelling geschiedt op basis van prestatiecriteria. Noorderslag voldoet aan deze criteria en verwacht over de gehele periode de doelstellingen te halen. De subsidieopbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Voor specifieke activiteiten als ETEP en EBBA's worden langjarige maar in de basis incidentele subsidies verstrekt. De definitieve vaststelling van deze subsidies vindt na afloop van de projectperiode plaats, die per project verschilt. Ook hier geldt dat de vaststelling geschiedt op basis van prestatiecriteria. Noorderslag voldoet aan deze criteria en verwacht over de gehele periode de doelstellingen te halen. Statutaire doelstelling stichting Noorderslag Het stimuleren van de Europese popmuziek en popmuziekcultuur, met bijzondere aandacht voor talentontwikkeling en voorts alles wat daarmee in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. 6

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (VERVOLG) Toelichting op afwijkingen in de balans Activa Overige kortlopende vorderingen De stijging is met name veroorzaakt door een hoger bedrag aan betaalde voorschotten aan hotels. Subsidieverstrekkers De vorderingen op SNN en Provincie Groningen betreffen een meerjarensubsidie, waarvan de betaling van het laatste deel na afloop van de definitieve verantwoording wordt uitbetaald. Met een subsidieperiode van 5 jaar, ontstaat zo een substantiele vordering. Verantwoording en uitbetaling vindt plaats in april Passiva Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten ETEP: toename van 121K naar 140K: voor de duur van het project ETEP2.0 geven we deelnemende festivals de gelegenheid hun ETEP bijdrage te claimen. Dit loopt jaarlijks op, doordat niet alle festivals hun bijdrage claimen. Vooruitontvangen sponsoring: in 2013 zijn meer sponsorinkomsten voor 2014 geïnd in december 2013; voor editie 2015 hebben we alle sponsorinkomsten geïnd in januari 2015, vandaar het lagere bedrag op de balans. Vooruitontvangen doorberekende hotelkosten: de toename wordt veroorzaakt doordat in 2014 weer meer gecombineerde conference registraties met hotel verkocht zijn. Vooruitontvangen bedragen conference en festivals 2015 resp. 2014: stijging van 748K naar 815K: zowel de conference als festival recettes van 2015 zijn gestegen, en daarnaast is een groter deel voor het einde van het jaar ontvangen. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Het Samenwerkingsverband Noord Nederland (SNN) subsidieert het EBBA project oorspronkelijk voor vier jaar, tot maximaal Het jaar 2014 is het laatste jaar van deze subsidieperiode. De subsidiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De Europese Unie subsidieert het European Talent Exchange Programme (ETEP) vijf jaar, tot maximaal De subsiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De bijdrage van Stichting Sena aan dit meerjarenproject wordt wel op jaarbasis in de jaarrekening vastgesteld. De Stichting Noorderslag is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat de stichting door de Belastingdienst is erkend als culturele instelling kan de bestedingsreserve van art. 12 Wet VPB worden toegepast, waardoor de stichting geen vennootschapsbelasting behoeft te betalen. Wel rust er een latente belastingclaim van op de bestedingsreserve voor zover deze niet in de toekomst zou worden gebruikt. Stichting Noorderslag heeft een sponsoringovereenkomst met Heineken voor de periode 2013 t/m

9 Eurosonic Noorderslag t/m 18 januari 2014 Model III F voor de Prestaties van Festivals Huidig Begroting Vorig boekjaar FPK boekjaar Duur in dagen Aantal activiteiten kernprogrammering Aantal overige activiteiten, nl: lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc Totaal aantal activiteiten Totaal aantal bezoekers Totaal aantal bezoeken kernprogrammering (incl. conf. deelnemers) Totaal aantal bezoeken overige activiteiten, nl lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. Totaal aantal bezoeken Waarvan betaalde bezoeken Waarvan niet betaalde bezoeken Toelichting Er is een kleine toename van de activiteiten ten opzichte van de voorgenomen prestaties. Het aantal bezoeken is opnieuw substantieel toegenomen. Het overzicht van activiteiten van de kernprogrammering, per activiteit, volgens model Fonds Podiumkunsten is een 5-pagina lange lijst. Om volgens deze systematiek het aantal bezoeken uit te rekenen, is uitgegaan van de capaciteit per zaal, en een bezetting per zaal en voorstelling van 80% 8