Stichting Noorderslag

Transcriptie

1 Stichting Noorderslag Jaarrekening 2015 algemeen directeur/bestuurder Dago Houben 31 maart 2016 Administratiekantoor De Rekenkamer Zuidlaarderweg 69A 9479 PR Noordlaren Telefoon voorzitter raad van toezicht Pierre Ballings Kamer van Koophandel nr stichting Noorderslag

2 STICHTING NOORDERSLAG, JAARREKENING 2015 Inhoud Balans per 31 december Functionele exploitatierekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 6 Prestatieverantwoording 7

3 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige kortlopende vorderingen Overlopende activa Subsidieverstrekkers Liquide middelen Betaalrekening Spaarrekening TOTAAL

4 BALANS PER 31 DECEMBER PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve FPK Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden TOTAAL

5 FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING BATEN Werkelijk Normbegroting Werkelijk Publieksinkomsten Sponsorinkomsten Opbrengsten horeca Bijdrage deelnemers Sales en service inkomsten Overige inkomsten Totaal Directe Opbrengsten Bijdragen van bedrijven Bijdragen van private fondsen Bijdragen uit private middelen Subtotaal Eigen Inkomsten Structurele subsidie FPK Structurele subsidie Provincie Groningen Structurele subsidie Gemeente Groningen Bijdragen Nederlandse overheden Europese Subsidies Overige subsidies/bijdragen Totaal Subsidies/Bijdragen TOTAAL BATEN Eigen inkomensquote: 56,5% 48,7% 55,9% LASTEN Beheerslasten Personeelslasten Materiële lasten Totale beheerslasten Activiteitenlasten Tijdelijk personeel Honoraria kernprogrammering Honoraria overige programmering Personeelslasten Algemene materiële activiteitenlasten Locatiekosten Overige programmakosten Marketing Materiële lasten Totale activiteitenlasten TOTAAL LASTEN Saldo uit Gewone bedrijfsvoering Saldo rentebaten/lasten EXPOITATIERESULTAAT Fte totaal: 4,4 4,5 Vast: 1,4 1,8 Tijdelijk 3 2,7 4

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Bij het opmaken van deze jaarrekening is Richtlijn 640 van de Jaarverslaggeving nageleefd, en zijn voor zover van toepassing de voorschriften van het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteiten subsidie van het Fonds Podiumkunsten gevolgd. Beloning Topfunctionarissen De directeur/bestuurder heeft geen dienstverband met de stichting en wordt op factuurbasis betaald. Uit dien hoofde is in het boekjaar euro betaald. In dit bedrag wordt geacht te zijn inbegrepen de bezoldiging, vakantiegeld, sociale lasten en pensioen. Hiermee blijft Stichting Noorderslag zowel voor 2015 als voor 2016 ruim onder de maximale bedragen die de WNT kent. De volgende vacatiegelden zijn uitgekeerd aan de Raad van Toezicht: Dhr. S.H. Oosterloo: 108 Dhr. P.F.M. Ballings: 532 Mevr. S. den Hamer: 324* Mevr. P.W. Geerdink: 324 Dhr. W. van Zeeland: 216 Dhr. H.J. Pijlman: 216* Er zijn in 2015 geen beëindigingsvergoedingen betaald. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden in de balans opgenomen voor de aanschaffingswaarde verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Bedrijfsmiddelen waarvan de aanschafwaarde minder dan is, worden niet geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Bestemmingsreserve FPK De verplichting om jaarlijks niet-bestede subsidiebedragen te reserveren in de bestemmingsreserve FPK geldt ook voor de subsidieperiode Voor die toerekening geldt het aandeel FPK-subsidie in de totale baten als uitgangspunt. Schulden en overlopende passiva De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de exploitatierekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtnemimg van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Omdat de activiteiten van de stichting Noorderslag zich voornamelijk in januari afspelen, is een goede toerekening van kosten en opbrengsten van groot belang. Het uitgangspunt is dat de beheerslasten aan het kalenderjaar worden toegerekend, de activiteitenlasten en alle inkomsten aan het evenement. *Deze vergoeding wordt in overeenstemming met de daarover gemaakte afspraken aan de werkgevers van de heer Pijlman cq. mevrouw Den Hamer betaald. 5

7 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING (Vervolg) Subsidieverstrekkers Subsidies zijn een substantieel onderdeel van de inkomsten van stichting Noorderslag. De organisatie ontvangt onder andere subsidie van het Fonds Podiumkunsten, de gemeente Groningen en de provincie Groningen. Deze overheden hebben Stichting Noorderslag een subsidie toegekend voor de periode tot en met Inmiddels heeft de stichting een aanvraag ingediend bij het Fonds en de betreffende overheden om ook in de periode onderdeel uit te maken van de cultuurnota. De toekenning van een nieuwe subsidie vindt plaats in het najaar van Omdat Noorderslag tot nu toe aan alle prestatiecriteria heeft voldaan en een volledige aanvraag tijdig heeft ingediend, hebben wij er alle vertrouwen in dat de stichting voldoende middelen toegekend krijgt om duurzaam een sluitende exploitatie in de toekomst te realiseren en daarmee de continuïteit te waarborgen. Om die reden is de jaarrekening 2015 opgesteld op basis van continuïteit van de organisatie. Het bestuur van mening dat er geen onzekerheid van materieel belang ten aanzien van de continuïteit van de organisatie aanwezig is voor het komende jaar. Wel moet daarbij opgemerkt worden, zoals ook aangegeven in de nieuwe aanvragen, dat het aandeel structurele subsidies, in verhouding tot de totale baten en zeker tot de incidentele subsidies, laag is. Er is een te grote afhankelijkheid van incidentele subsidies. Voor de langere termijn is een hoger aandeel structurele subsidies noodzakelijk, alsook een andere balans tussen Europese en nationale/regionale subsidies. Subsidie voor projecten ETEP en EBBA Voor specifieke activiteiten als ETEP en EBBA's worden langjarige maar in de basis incidentele subsidies verstrekt. De definitieve vaststelling van deze subsidies vindt na afloop van de projectperiode plaats, die per project verschilt. Ook hier geldt dat de vaststelling geschiedt op basis van prestatiecriteria. Stichting Noorderslag voldoet aan deze criteria en verwacht over de gehele periode de doelstellingen te halen. Statutaire doelstelling stichting Noorderslag Het stimuleren van de Europese popmuziek en popmuziekcultuur, met bijzondere aandacht voor talentontwikkeling en voorts alles wat daarmee in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De Europese Unie subsidieert het European Talent Exchange Programme (ETEP) vijf jaar, tot maximaal De subsiabele kosten worden jaarlijks vastgesteld. De bijdrage van Stichting Sena aan dit meerjarenproject wordt wel op jaarbasis in de jaarrekening vastgesteld. De Stichting Noorderslag is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat de stichting door de Belastingdienst is erkend als culturele instelling kan de bestedingsreserve van art. 12 Wet VPB worden toegepast, waardoor de stichting geen vennootschapsbelasting behoeft te betalen. Wel rust er een latente belastingclaim van op de bestedingsreserve voor zover deze niet in de toekomst zou worden gebruikt. Stichting Noorderslag heeft een sponsoringovereenkomst met Heineken voor de periode 2013 t/m Er is een contract met Radiomonitor aangegaan voor het aanleveren van data voor de European Border Breakers Charts, voor 2 jaar, ingaand op 1 september 2015, voor een bedrag van per maand. 6

8 Eurosonic Noorderslag t/m 17 januari 2015 Model III F voor de Prestaties van Festivals Huidig Begroting Vorig boekjaar FPK boekjaar Duur in dagen Aantal activiteiten kernprogrammering Aantal overige activiteiten, nl: lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc Totaal aantal activiteiten Verdere overige activiteiten: optredens ESNS randprogramma 63 Totaal aantal bezoekers Totaal aantal bezoeken kernprogrammering (incl. conf. deelnemers) Totaal aantal bezoeken overige activiteiten, nl* lezingen, workshops, seminars, netwerkmeetings, etc. Totaal aantal bezoeken Waarvan betaalde bezoeken Waarvan niet betaalde bezoeken Toelichting Er is een toename van de activiteiten ten opzichte van de voorgenomen prestaties. De toename van het aantal overige activiteiten (seminars etc) is gelegen in de uitbreiding van EPIC. Eigen randprogramma (optredens naast de festivals Eurosonic en Noorderslag) noemen we in dit staatje afzonderlijk. Onder kernprogrammering verstaan we muziekoptredens op de festivals Eurosonic en Noorderslag en EBBA. Het aantal bezoeken is opnieuw substantieel toegenomen. Totstandkoming van de cijfers Aantal bezoeken wordt geteld per dag. De niet-betaalde bezoeken zijn de bezoeken aan Eurosonic Air, en Grunnsonic, beide programma onderdelen die gratis toegankelijk zijn. Uiteraard zijn onder zowel Eurosonic Air als Grunnsonic ook betalende bezoekers: de festivalbezoekers en conferentiedeelnemers. Het aantal festivalbezoekers dat gratis programmering bezoekt wordt niet geregistreerd en kan derhalve niet inzichtelijk worden gemaakt. De bezoekersaantallen van het gratis toegankelijke Eurosonic Air (op de Grote Markt) zijn een eigen schatting van de organisatie. Bij de bezoeken kernprogrammering worden de conferentiedeelnemers meegeteld; de kernprogrammering is immers uitdrukkelijk voor hen bedoeld. Ook hier geldt een telling per dag. Uit eerdere metingen (2012) weten we dat van de geregistreerde conferentiedeelnemers 37% op woensdag arriveert, 80% is aanwezig op donderdag, 90% op vrijdag en 92% op zaterdag. Bij het aantal bezoeken overige activiteiten noemen we het aantal unieke personen, het totaal aantal geregistreerde conferentiedeelnemers. Dat vinden we relevanter en duidelijker dan hier een telling per dag op toe te passen. Het model van het Fonds Podiumkunsten heeft geen ruimte voor gegevens over bereik via de media, wat voor ESNS evenwel van fundamenteel belang is. Daarom nemen we in het bestuursverslag extra gegevens hierover op. Het overzicht van activiteiten van de kernprogrammering per activiteit volgens model Fonds Podiumkunsten is een 6-pagina lange lijst. Om volgens deze systematiek het aantal bezoeken uit te rekenen, is uitgegaan van de capaciteit per zaal, en een bezetting per zaal en voorstelling van 80%. 7