Gemeente Westerlo Boerenkrijglaan Westerlo. Budgetwijziging 1/2016

Transcriptie

1 Gemeente Westerlo Boerenkrijglaan Westerlo Budgetwijziging 1/2016

2 Gemeente Westerlo p. 2 van 30 budgetwijziging 1/2016

3 Gemeente Westerlo laatste budgettair Boerenkrijglaan 61 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code gemeente: Inhoud Verklarende nota... 5 Motiveringen voor de wijzigingen van het budget... 7 Exploitatiebudget... 7 Investeringsbudget en liquiditeitenbudget... 8 Wijziging doelstellingennota... 9 Beleidsdomein Algemene financiering... 9 Beleidsdomein Mens en samenleving... 9 Beleidsdomein Ruimte en infrastructuur Beleidsdomein Brandweer en politie Wijziging van schema B1, het doelstellingenbudget Financiële toestand Lijst met nominatief toegekende subsidie Financiële nota Exploitatiebudget (BW1) Investeringsbudget Liquiditeitenbudget (BW4) Secretaris gemeente en ocmw Jo Vankrunkelsven Financieel beheerder Marleen Durwael Gemeente Westerlo p. 3 van 30 budgetwijziging 1/2016

5 Verklarende nota Gemeente Westerlo p. 5 van 30 budgetwijziging 1/2016

7 Motiveringen voor de wijzigingen van het budget Bij elke wijziging werken we aan de optimalisering van het budget door bijvoorbeeld acties te herbenoemen, samen te voegen of te herschikken. Dit heeft geen effect op het resultaat en kan zowel via de aanpassing van de raming als via budgetwijziging gebeuren. Het voordeel van de budgetwijziging is dat alles opnieuw geconsolideerd en ter beslissing voorgelegd wordt. Een aantal van deze wijzigingen hebben mogelijk een impact op de meerjarenplanning, de impact daarvan zal meegenomen worden in de aanpassing van het meerjarenplan naar aanleiding van budgetopmaak Exploitatiebudget Er werd een nieuwe concessie toegewezen voor de frituur aan Ter Voort en die is gunstiger voor de gemeente. Bestuursleden van allerlei verenigingen die actief zijn in onze gemeente worden extra in de bloemetjes gezet, de meeruitgaven worden in evenwicht gehouden met vermindering van andere kredieten die wat ruim ingeschat waren. De toelage aan 'Basiseducatie Kempen' die bij de opstart van de nieuwe beleids- en beheerscyclus per vergissing uit de lijst met nominatieve subsidies verdween, wordt opnieuw ingeschreven. Op 23 mei 2016 besliste de gemeenteraad om in te gaan op het voorstel van IKA om bijkomend te investeren in strategische aandelen voor elektriciteit en gas van Eandis Assets. Zowel in de exploitatie (opname van de reserves op de rekening courant van Westerlo bij IKA) als in het investeringsbudget (aankoop aandelen) is deze wijziging terug te vinden. Ondertussen is het een jaarlijkse gewoonte, naar aanleiding van de tellingen van het aantal kleuters en leerlingen, dat de budgetten voor onderwijs worden aangepast zodat er voor elk kind in het gemeentelijk basisonderwijs dezelfde middelen worden vrijgemaakt. Netto komt er een kleine euro budget bij voor het basisonderwijs op exploitatie. Bij opmaak van het personeelsbudget werd vergeten om de pensioenbijdrage van de mandatarissen in te schrijven als ontvangst. AGB Westerlo stapt in 2016 over van werkingssubsidies en investeringssubsidies naar prijssubsidies. Naar aanleiding daarvan, maar ook als gevolg van de rekening van 2015, werden alle budgetten opnieuw geëvalueerd en kon er een netto vermindering van de exploitatiesubsidies gerealiseerd worden van euro. Bovendien zal de gemeente een dividend krijgen van euro als gevolg van de goede resultaten van AGB Westerlo. De uitvoering van het nieuwe reglement rond sportpromotie voor middelbaar onderwijs, dat in 2015 door de gemeenteraad werd goedgekeurd, heeft wat vertraging opgelopen, waardoor de bijhorende subsidies voor 2015 en 2016 in 2016 moeten uitbetaald worden. Ondertussen hebben we ook beter zicht op het benodigde bedrag en een aanpassing van euro voor beide jaren volstaat. Het budget dat was ingeschreven voor het ontknekelen van de begraafplaatsen wordt opnieuw uitgeschreven. Na grondige analyse kan het tekort aan plaatsen op een andere manier opgelost worden. Het budget voor aankoop van bestrijdingsmiddelen wordt uitgeschreven, het gebruik van bestrijdingsmiddelen door lokale besturen is niet meer toegestaan. De technische dienst, die al geruime tijd onderbemand is, vraagt een extra budget van euro voor opmetingen en externe bijstand bij kleinere projecten. Gemeente Westerlo p. 7 van 30 budgetwijziging 1/2016

8 Investeringsbudget en liquiditeitenbudget Een eerste belangrijke wijziging is de aankoop van nieuwe strategische aandelen (zie exploitatie). Alle positieve saldi op uitgavenramingen van het investeringsbudget van 2015 werden overgedragen naar Na grondige evaluatie werden de saldi (geheel of gedeeltelijk als er nog een verbintenis loopt) uitgeschreven die niet meer nodig zijn in 2016 of volgende jaren omdat het project is afgerond. In totaal gaat het hier over euro aan uitschrijvingen. De gedetailleerde investeringslijst zal ter beschikking zijn tijdens de raadscommissie financiën en kan nadien ook opgevraagd worden. Vanaf 2016 krijgt het gemeentelijk basisonderwijs in Westerlo een (verhoogd) bedrag per leerling voor aankoop van niet-klasspecifiek materiaal, maar in de verhoging werd er rekening gehouden met een budget voor didactisch materiaal (< euro) dat ook op dit budget dient aangekocht te worden. De overgedragen investeringskredieten voor investering in didactisch materiaal waarvoor geen grote uitgaven op de planning stonden, werden uitgeschreven, samen goed voor euro. In de lagere school van Heultje zijn klaslokalen te kort. Daarom worden de fietsgebouwen omgebouwd naar klaslokalen en wordt er een extra budget voorzien voor de aankoop van meubilair voor deze lokalen en voor de schoolbib (inclusief overdracht euro). Voor een nieuw smartboard was er nog voldoende budget bij informatica. Ook de tekenschool voorziet 700 euro voor het bijkomend inrichten van de nieuwe lokalen in Heultje, zodat de lokalen ook kunnen gebruikt worden voor de nieuwe afdeling van de tekenschool. De aankoop van de turnzaal in Oevel gaat niet door, dus wordt het budget van euro uitgeschreven. Zoals reeds toegelicht bij de exploitatie zal AGB Westerlo volledig gefinancierd worden via prijssubsidies. Dit betekent enerzijds dat er geen investeringssubsidie meer betaald worden (afschrijvingen worden gefinancierd via prijssubsidie) maar anderzijds dat de investeringssubsidies uit 2014 en 2015 die nog niet in rekening werden genomen, moeten terugbetaald worden (circa euro). Om deze aderlating te financieren heeft AGB Westerlo gevraagd om te kunnen werken met renteloze leningen. Het eerste jaar zou er een renteloze lening van maximaal euro nodig zijn, waarvan kan terugbetaald worden. De rest zal gespreid worden à rato van het afschrijvingsritme. De investeringssubsidie voor de bouw BKO Westerlo Centrum moet met een goede euro verhoogd worden om de laatste afrekening te kunnen betalen. Voor de inrichting van de speelruimte buiten wordt een extra budget ingeschreven voor speeltoestellen en installaties. Het KLIP 1 -digitaliseringsproject om te voldoen aan het kabel- en leidingdecreet kon veel goedkoper uitgevoerd worden, dus wordt het saldo uitgeschreven ( euro), een klein saldo van euro blijft staan om mogelijk kleinere aanpassingen te realiseren. De schoolomgeving van de Schoolstraat in Heultje wordt nog dit jaar aangepakt, er wordt euro ingeschreven om dit te realiseren. Tot slot diende SK De Heffers een aanvraag in voor een renteloze lening van euro voor de vernieuwing van het dak van het clublokaal. 1 Kabel- en LeidingInformatiePortaal Gemeente Westerlo p. 8 van 30 budgetwijziging 1/2016

9 Wijziging doelstellingennota Alleen de actieplannen die gewijzigd zijn als gevolg van deze eerste budgetwijziging worden weergegeven, inclusief de overdrachten (investeringen) en de aanpassingen van de raming (zowel op exploitatie als investeringen) die tot en met 05/06/2016 werden doorgevoerd. Voor een bespreking van de aanpassingen verwijzen we graag naar de 'motivering' bij deze wijzigingen en de gedetailleerde bespreking tijdens de raadscommissie financiën. Alle details zijn opvraagbaar bij de dienst financiën. De samenvatting van de doelstellingennota ziet er als volgt uit: Beleidsdomein Algemene financiering Omdat er maar één actieplan is, is de samenvatting gelijk aan het overzicht per actieplan, dus wordt dit maar één keer weergegeven. Beleidsdoelstelling A1 Financieel evenwicht We willen de inkomsten en uitgaven van de gemeentefinanciën in evenwicht houden. Beleidsdomein Mens en samenleving Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Gemeente Westerlo p. 9 van 30 budgetwijziging 1/2016

11 Beleidsdoelstelling B2 Onderwijs en kinderopvang We willen kinderen kwaliteitsvol onderwijs, kinderopvang en kunstonderwijs in eigen buurt aanbieden waar nodig en ondersteunen waar kan. Beleidsdoelstelling B3 Warme samenleving We willen een warme samenleving zijn waarin het buurtleven centraal staat, waarin we elkaar steunen als we het op sociaal of medisch vlak moeilijk hebben en waarin we met een open geest wereldwijd initiatieven ondersteunen ter bestrijding van armoede en onrecht en ter ondersteuning van vrede en mensenrechten. Gemeente Westerlo p. 11 van 30 budgetwijziging 1/2016

12 Beleidsdomein Ruimte en infrastructuur Beleidsdoelstelling C1 Landelijke leefomgeving We willen de landelijke leefomgeving van Westerlo respecteren. Dat doen we door een duidelijke ruimtelijke planning op te stellen, een actief woonbeleid te voeren en duurzaam en milieuvriendelijk te werk te gaan. Beleidsdoelstelling C2 Mobiliteit en infrastructuur We willen de mobiliteit en verkeersveiligheid optimaliseren en hebben daarbij extra aandacht voor voetgangers, fietsers en het openbaar vervoer. We willen de openbare riolering, de wegen, de fietspaden en stoepen, het gemeentelijk patrimonium, groen en erfgoed planmatig onderhouden en vernieuwen waar nodig. Beleidsdoelstelling C3 Ondernemen in Westerlo We willen een actief tewerkstellingsbeleid voeren in een gezond ondernemingsklimaat Gemeente Westerlo p. 12 van 30 budgetwijziging 1/2016

13 en een landbouwvriendelijke gemeente en met aandacht voor de uitbouw van de lokale sociale economie. Beleidsdomein Organisatie Beleidsdoelstelling D1 Actieve communicatie We willen actief communiceren over ons beleid, onze dienstverlening, onze projecten en het leven in de gemeente en samen met zoveel mogelijk betrokkenen een beleid uitstippelen. Geen wijzigingen Beleidsdoelstelling D2 Slagvaardige organisatie We willen een open en slagvaardige organisatie zijn die een kwaliteitsvolle dienstverlening aanbiedt. Gemeente Westerlo p. 13 van 30 budgetwijziging 1/2016

14 Beleidsdomein Brandweer en politie Beleidsdoelstelling E1 Hulp- en veiligheidsdiensten We willen de hulp- en veiligheidsdiensten de nodige ondersteuning bieden zodat ze hun taken kunnen uitvoeren. Geen wijzigingen Gemeente Westerlo p. 14 van 30 budgetwijziging 1/2016

15 Wijziging van schema B1, het doelstellingenbudget De totalen van de doelstellingennota en het doelstellingenbudget komen wel overeen, maar de verdeling per beleidsdomein wijkt af. De doelstellingennota is geënt op de organisatiestructuur en op de dienst die het specifieke budget beheert. Gemeente Westerlo p. 15 van 30 budgetwijziging 1/2016

16 Financiële toestand Deze eerste budgetwijziging heeft een gunstige impact op het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge. Resultaat op kasbasis Cijfermatig kan dit aangetoond worden doordat het resultaat op kasbasis gestegen is met 4,7 miljoen euro, deels door een vermindering van de kredieten op exploitatie en investeringen, maar vooral dankzij het gunstig resultaat van de rekening 2015 die samen met deze budgetwijziging wordt voorgelegd aan de gemeenteraad (zie ook financiële nota, schema BW4). Autofinancieringsmarge De autofinancieringsmarge wordt berekend door de netto periodieke leningsuitgaven af te trekken van het financieel draagvlak. Uit onderstaande tabel blijkt dat de autofinancieringsmarge met euro is toegenomen. AUTOFINANCIERINGSMARGE 2016 initieel 2016 na eerste wijziging AUTOFINANCIERINGSMARGE (I-II) I. FINANCIEEL DRAAGVLAK (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl. Netto kosten van schulden Exploitatie uitgaven Netto kosten van schulden * kosten van schulden * terugvordering van de kosten van schulden 0 0 II. NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN (A+B) A. Netto aflossingen Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Netto kosten van de schulden Kosten van schulden Terugvordering van kosten de schulden 0 0 Gemeente Westerlo p. 16 van 30 budgetwijziging 1/2016

17 Lijst met nominatief toegekende subsidie In deze wijziging werden er enkele nominatieve subsidies ingeschreven waarvan het bedrag werd aangepast of die nieuw werden ingeschreven. beleidsveld begunstigde bedrag toelichting 0740 AGB Westerlo 0 De werkingssubsidie werd uitgeschreven ( euro) en vervangen door een prijssubsidie AGB 0909 Basiseducatie Kempen Diverse Op alle tarieven van AGB Westerlo vanaf 1 juli 2016 een prijssubsidie geven van 90% bovenop de tarieven die de gebruikers betalen. Geraamd bedrag dat de gemeente aan prijssubsidie zal moeten betalen Toelage voor de ondersteuning van maatschappelijk kwetsbare personen Vermindering met euro, er werden maar 2 projecten betoelaagd: Isphahan (1.000 euro) en Kind en Preventie (1.000 euro) Gemeente Westerlo p. 17 van 30 budgetwijziging 1/2016

19 Financiële nota Gemeente Westerlo p. 19 van 30 budgetwijziging 1/2016

21 Exploitatiebudget (BW1) Investeringsbudget Schema BW2: wijziging van de investeringsenveloppe De gemeente heeft haar investeringen opgesplitst in 10 enveloppen waarvoor telkens ontvangsten en uitgaven weergegeven worden. Gemeente Westerlo p. 21 van 30 budgetwijziging 1/2016

28 Schema BW3: wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen De transactiekredieten voor 2016 werden als volgt gewijzigd: Gemeente Westerlo p. 28 van 30 budgetwijziging 1/2016

29 Liquiditeitenbudget (BW4) RESULTAAT OP KASBASIS Vorig bedrag/krediet Wijziging + overdrachten Nieuw bedrag/krediet I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Gemeente Westerlo p. 29 van 30 budgetwijziging 1/2016

30 Het investeringsfonds werd vorig jaar reeds op 0 gezet zoals blijkt uit deel 1 van het liquiditeitenbudget, maar per vergissing is deze verrichting softwarematig overgedragen, waardoor ze opnieuw in deel 2 van het liquiditeitenbudget terecht is gekomen. Deze mutatie zorgt er voor dat alles opnieuw wordt rechtgezet. Gemeente Westerlo p. 30 van 30 budgetwijziging 1/2016