EMCO GROEP D O O R W E R K

Transcriptie

1 EMCO GROEP D O O R W E R K N A A R W E R K sip Abel Tasmanstraat 7 Postbus CA Emmen Tel. (0591) Fax (0591) O 8 ĉ * Aan de Raad van de gemeente Postbus RA Emmen Emmen Contactpersoon Doorkiesnummer Kenmerk Datum G. Prins JAM/GP 30 juni 2014 Betreft Jaarverslag 2013 Geachte Raad, Op 12 juni jl. hebben wij het Jaarverslag van de EMCO-groep over het jaar 2013 aan verzonden. Helaas ontbreekt in voornoemd Jaarverslag pagina 26. In verband hiermee treft u hierbij een nieuw Jaarverslag over het jaar 2013 aan, met het verzoek het eerder aan u verzonden exemplaar te vernietigen. Onze oprechte excuses voor het ongemak. Met vriendelijke groet, Gina Prins Hoofd bedrijfssecretariaat Business Post O»

2 Jaarverslag 2013 EMCO-groep Abel Tasmanstraat AN EMMEN Postbus CA Emmen Telefoon Fax Internet algemeen@emco-groep.nl wvw.emco-groep.nl BDO Audit ft Assurance B,V. datum 2 4 APR 2014 paraaf

3 INHOUDSOPGAVE Pagina Hoofdstuk 1 Bericht van het Bestuur Voorwoord voorzitter Algemeen bestuur 3 Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 Voorwoord Algemeen directeur Sociaalbeleid 6 Hoofdstuk 3 Financieel verslag 3.1 Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering ' Verbonden partijen Marketing, productbeleid en innovatie WNT Organigram 25 Hoofdstuk 4 Balans 4.0 Balans per 31 december Hoofdstuk 5 Programmarekening met subsidieresultaat 5.0 Programmarekening per 31 december Hoofdstuk 6 Kasstroomoverzicht 6.0 Kasstroomoverzicht per 31 december Hoofdstuk 7 Grondslagen 7.0 Grondslagen van de financiële verslaggeving 30 Hoofdstuk 8 Toelichting op de balans 8.0 Toelichting op de balans 31 Hoofdstuk 9 Toelichting op de programmarekening 9.0 Toelichting op de programmarekening 42 Hoofdstuk 10 Overige toelichtingen 10.1 Sisa verantwoordingsbijlage Controleverklaring 50 VOOR WAARMERKINGSD0ELE1NDEN BDO Audit 6 Assurance B.V. M 21 APR 20«B * * «* û ū a d ŵ t e * paraaf m '""""

4 HOOFDSTUK 1 BERICHT VAN HET BESTUUR In het begin van het verslagjaar leek het erop op dat de Participatiewet samen met de invoering van een Quotumregeling per 1 januari 2014 zou worden ingevoerd, maar met het sluiten van het Sociaal Akkoord op 11 april 2013 werd duidelijk dat de invoering opschoof naar 1 januari Daarnaast maakte de Quotumregeling in principe plaats voor een baangarantie voor mensen met een beperking, die moet oplopen tot banen in Bovendien werd aan de infrastructuur het fenomeen Regionale Werkbedrijven toegevoegd, die een rol moeten gaan spelen in de organisatie van detacheren en begeleiden van werknemers met een beperking naar reguliere bedrijven. De wijze waarop en mate waarin, moet nog uitgewerkt worden door de Werkkamer. Tevens werd duidelijk dat het instrument van loondispensatie werd vervangen door de inzet van loonkostensubsidie. Het bestuur kon slechts constateren dat er enige tijdswinst werd geboekt, maar dat de trein verder hetzelfde spoor volgde Om die reden is in november in BOCE-verband opdracht gegeven aan de betreffende projectleiders om de gevolgen van de Participatiewet en de hiermee samenhangende keuzes voor gemeentes in kaart te brengen en nader uit te werken. De definitieve notitie "Uitvoering Participatiewet in Zuid-Oost Drenthe" zal in mei worden voorgelegd aan de nieuw te vormen colleges. Bij de behandeling van de Participatiewet afgelopen februari in de Tweede Kamer was de regionale problematiek een hoofdthema en werd kamerbreed een motie ondersteund, die hierop inzoomt. De staatssecretaris kwam met harde toezeggingen om binnen het nieuwe Verdeelmodel rekening te gaan houden met zowel de lokale arbeidsmarktsituatie als de opbouw en omvang van het werknemersbestand. In april zal hierover meer duidelijk worden, terwijl de financiële balans later valt op te maken. Eén ding is nu echter zeker: de Participatiewet gaat door en er komen grote inhoudelijke veranderingen met ingrijpende financiële gevolgen aan... Het zal van alle betrokkenen nog veel vragen om daar een gezamenlijke en goede weg in te vinden. Zoals al aangekondigd in het jaarverslag over 2012, is in het verslagjaar door de directie het besluit om de Bouwafdeling op te heffen - een wezenlijk onderdeel van het eerdere Transitieplan - ook daadwerkelijk geëffectueerd. Wij zijn verheugd dat voor vrijwel alle medewerkers weer een passende werkplek is gevonden. Eind september mochten wij het splinternieuwe gebouw van de Kwakel officieel openen. Na de verwoestende brand op 21 maart 2012, die diepe indruk maakte op alle medewerkers en een periode inluidde van aanpassen en improviseren, staat er nu weer een pand, dat aan alle moderne eisen voldoet en recht doet aan de inzet van de medewerkers. Wij zijn blij dat de directie erin geslaagd is de bouwkosten binnen het budget te houden en dat zij, door de wijze van financiering, de totale kosten van de Kwakel substantieel heeft kunnen verlagen - eveneens onderdeel van het eerdere Transitieplan. Ondanks alle aankomende veranderingen, een forse omzetdaling en de nog steeds zwakke economische ontwikkeling is het boekjaar 2013 relatief goed afgesloten. De gewijzigde begroting kende een verwacht tekort van C ,- en het jaar werd - na correctie voor de ontstane boekwinst van C ,- op het afgebrande kassencomplex - afgesloten met een verlies van C ,-. Dit is aanzienlijk (C ,-) beter dan voorzien en op hoofdlijnen (zie ook Hoofdstuk 3 Financieel Verslag) als volgt te verklaren: De met ê ,- fors lagere opbrengsten - in belangrijke mate veroorzaakt door ingrijpende kortingen op groen bij de gemeenten Coevorden en Emmen - zijn meer dan volledig gecompenseerd doordat alle kostensoorten lager zijn uitgevallen dan geraamd en dooreen meevallend subsidieresultaat als gevolg van een lichte subsidieverhoging en de terugontvangen WAO premie over het eerste halfjaar. BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR Behorende bij briefer. Ű.Ù.2 I paraaf à.ú2ili.lųáiļ

5 1 BERICHT VAN HET BESTUUR (vervolg) Het is nu duidelijk dat met de definitieve invoering van de Participatiewet in 2015 een onomkeerbaar proces wordt ingegaan, dat nog het uiterste zal vergen van bestuurders, directie en medewerkers. H.G. Jumelet Voorzitter Algemeen Bestuur EMCO-groep 0 BDQ Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR Behorende i bij tfiefnr.öüj li ő.ů2ulllliu paraaf

6 HOOFDSTUK 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1 Voorwoord Algemeen directeur Het uiteindelijke resultaat over 2013 is, ondanks de wezenlijk lager dan geraamde opbrengsten bij de groenvestigingen, maar ook bij de bouw en metaal, nog aanzienlijk beter dan verwacht. In plaats van een tekort van ,- komt het resultaat uit op C ,-. Helaas wel een tekort, maar gezien de nog steeds haperende economie, de toenemende gemeentelijke bezuinigingsdruk en de structurele subsidiekorting,van C 2 miljoen in 2011, alleszins acceptabel... Het flink meevallend resultaat wordt, zoals in hoofdstuk 3 en 9 duidelijk zichtbaar wordt, volledig verklaard door het betere bedrijfsresultaat als gevolg van de kostenontwikkeling en het meevallende subsidieresultaat als gevolg van de kleine verhoging van de Rijkssubsidie en de terugontvangen WAO premie over het eerste halfjaar. Uit hoofdstuk 9 blijkt nog eens zonneklaar, dat het positieve bedrijfsresultaat, volkomen overvleugeld wordt door het negatieve subsidieresultaat. Een subsidieresultaat dat de komende jaren alleen maar op zal lopen door de nu vaststaande kortingen van C 500,- per SE per jaar voor de komende 6 jaar... Tegen die achtergrond zijn alle ogen nu gericht op het aankomende Verdeelmodel, waarin zowel de omvang en samenstelling van de onderkant van de arbeidsmarkt als de opnamecapaciteit van diezelfde arbeidsmarkt significante variabelen moeten worden! Aangezien de programmarekening verder, zoals gebruikelijk, van een heldere toelichting is voorzien, zal hier nog slechts op een paar punten worden ingegaan. De teruglopende brutomarge is zonder meer een punt van zorg en kent uiteraard meerdere oorzaken, zoals ook in hoofdstuk 9 uitvoeriger wordt aangegeven. Naast een lager aantal werkzame fte's, de stagnerende economie en de kortingen op onze groen werkzaamheden, hebben ook de brand bij de Kwakel en het opheffen van de bouwafdeling een negatieve invloed op de opbrengstontwikkeling gehad. Tegen deze achtergrond zal het besluit van het bestuur en het college van Borger Odoorn om voor 2012, 2013 en 2014 na afloop van een derde termijns dienstverband; bij goed functioneren, wel een vast dienstverband aan te bieden, zeker een positieve bijdrage leveren aan het bedrijfsresultaat. Daarnaast zijn we in dit verband blij met de instelling door de gemeente Emmen van een TaskForce, die tot taak heeft om de mogelijkheid tot uitbreiding van werkzaamheden voor de EjVICO-groep door, bij of via de gemeente te onderzoeken en uit te werken. Het moge immers duidelijk zijn dat de kostenverlaging zijn grenzen kent en dat het verslechterende subsidieresultaat, verder alleen bevochten kan worden met hogere opbrengsten! /f J.A. Mug Ĵ Algemeen Dicecteuŕ EMCO-groep VOOR WMRMERKINGSDOELEiNDEN BDO Audit a Assurance B.V, datum 2 4 APR Behorende bij briefnr..qq.2 d.d.lj/.u/jt/ Dij DJ paraaf

7 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) 2.2 SOCIAAL BELEID PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN WACHTLIJST PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID IN EN UITSTROOM WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) OPLEIDING EN ONTWIKKELING «Ontwikkeltraject Wsw * Studiehuis Wsw en ambtelijk «eportfolio «Beroepsgerichte scholing ' Algemene scholing en educatie DETACHERING EN BEGELEID WERKEN ' Detacheringen «Begeleid werken TRAINING EN DIAGNOSECENTRUM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN MODULAIRE AANPAK ANDERE ACTIVITEITEN TDC RESULTATEN VERZUIM EN RE INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING ONTWIKKELINGEN OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG SOCIAAL PLAN WSW BDO Audit a Assurance B,V. datum 2 4 APR Behorende bij briefnr.,ű3j á.ůćulklíu paraaf

8 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) 2.2 SOCIAAL BELEID PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE De werkzaamheden binnen de afdeling Personeelszaken en Arbeidsintegratie worden uitgevoerd door: " Team interne plaatsing en begeleiding. 0 Team diagnose, scholing en training. De teams worden ondersteund door de Personeels en trajectadministratie en door de afdeling Arbeidsjuridische zaken. Onder Personeelszaken en Arbeidsintegratie valt tevens de afdeling Verzuim en Re integratie (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN De indicatiestelling voor de Wsw wordt uitgevoerd door het UWV. Het UWV beslist over: B het wel of niet behoren tot de doelgroep van de Wsw; B de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig); H de geldigheidsduur van de indicatie. Daarnaast adviseert het UWV in de indicatiestelling over de aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in aanmerking komt voor Begeleid Werken. Bij elke indicatie beoordeelt het UWV of de cliënt in staat is om begeleid te werken bij een reguliere werkgever. Indien Begeleid Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is, ziet het UWV af van een positief advies Begeleid Werken. Met ingang van 1 januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het UWV kan een minimale geldigheidsduur van 1 jaar en een maximale geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen 5 en 10 jaar vastgesteld. Voor het overgrote deel van de eerste indicaties die in 2013 zijn afgegeven is de geldigheidsduur van 5 jaar aangehouden. WACHTLIJST Vanaf 1 januari 2008 worden personen die niet beschikbaar zijn voor een Wsw dienstverband geplaatst op de zogenaamde passieve wachtlijst; plaatsingen in een Wsw dienstverband zijn alleen mogelijk vanaf de actieve wachtlijst. Personen op de passieve wachtlijst zijn niet beschikbaar voor een dienstverband in het kader van de Wsw en tellen derhalve niet mee als geïndiceerde inwoner van hun woongemeente. In 2013 is de omvang van de totale wachtlijst van de EMCO groep verder gedaald. Per 31 december 2013 staan er nog 168 mensen op de wachtlijst; een jaar eerder waren dat er 185, een daling van 17. De passieve wachtlijst is gekrompen van 144 naar 127 personen. De daling van de wachtlijst komt geheel voor rekening van de gemeente Emmen. Aan de ene kant kon er in die gemeente in het begin van 2013 een aantal mensen in dienst genomen worden, waardoor de omvang van de wachtlijst afneemt. Aan de andere kant was ook in 2013 het aantal eerste indicaties laag, waardoor er dus minder nieuwe mensen op de wachtlijst komen. De reden hiervoor wordt zeer waarschijnlijk gevormd door de plannen in het kader van de Participatiewet en daarin opgenomen afsluiting van de Wsw. Aantal personen wachtlijst Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO groep BDO Audit à Assurance B.V. daturn 2 4 APR Behorende bij,briefnr.,cű3. à.á2líi,uiů paraaf.-m-

9 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Aantal personen wachtlijst incl. passieve wachtlijst 2012 Passief 2013 Passief Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO-groep Aantal personen op de wachtlijst, ingedeeld naar wachttijd per : Wachttijd Emmen Coevorden Borger Odoorn Totaal Korter dan 1 jaar tot 2 jaar tot 3 jaar tot 5 jaar Langer dan 5 jaar Totaal Gemiddelde wachttijd in maanden (van personen op wachtlijst eind 2011, 2012 en eind 2013): Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID De gemeenten hebben door middel van het opstellen van wachtlijstverordeningen de mogelijkheid gekregen doelgroepenprioriteit toe te passen. De gemeenten Emmen, Borger Odoorn en Coevorden hebben tot nu toe besloten geen verordening vast te stellen. Indien er geen wachtlijstverordening is opgesteld wordt er geplaatst volgens het FIFO systeem (First In - First Out). IN- EN UITSTROOM WSW De gemiddelde personeelsbezetting in 2013 was 1.529,33 SE's. Met ingang van 1 januari 2008 wordt er geen subsidie ontvangen voor personen die geen loon ontvangen indien er bijvoorbeeld sprake is van ziekte langer dan 2 jaar. Bij de realisatie wordt hiermee, op basis van een prognose, rekening gehouden. De budgettoewijzing voor 2013 was 1.534,37 SE's. Er zijn in 2013 in totaal 65 personen aangenomen, terwijl er 119 personen uit dienst zijn gegaan. Het aantal mensen dat in dienst is gekomen is lager dan in Dit wordt enerzijds veroorzaakt door het feit dat de gemeente Coevorden fors minder taakstelling had voor 2013 zodat er in die gemeente nauwelijks instroom plaats kon vinden. Anderzijds werd in de loop van 2013 duidelijk dat Emmen voor het jaar 2014 een aanzienlijk lagere taakstelling toebedeeld zou krijgen. Als gevolg hiervan zijn er in de tweede helft van 2013 uit voorzorg minder mensen aangenomen in Emmen. De taakstelling voor de gemeente Coevorden voor 2013 bleek in de praktijk niet haalbaar te zijn. In de loop van het jaar werd duidelijk dat ondanks het feit dat er geen nieuwe mensen in dienst genomen werden, de uitstroom niet groot genoeg was om de benodigde krimp te realiseren. Daarom is besloten taakstelling over te nemen van de gemeente Enschede. Dit is gebeurd via een gezamenlijk verzoek van de gemeenten Coevorden en Enschede voor overdracht van taakstelling (in dit geval 2,5 SE) aan het Ministerie van SZW. Dit verzoek is gehonoreerd en hierdoor is de taakstelling van de gemeente Coevorden voor het jaar 2013 gestegen van 198,98 SE naar 201,48 SE. BDO Audit ft Assurance B.V. data 2 4 APR Behorende bij briefnr, áàãąlíųíų paraaf Jļu.

10 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) De In- en uitstroom van personen met een Wsw-dienstverband (incl. BW) Saldo In dienst 2013 Uit dienst 2013 Saldo FTE Totale gemidd. realisatie SE 2 Budget toewijzing SE Emmen , , ,80 Coevorden ,39 201,14 201,48 3 Borger Odoorn ,68 71,06 71,50 Overige gem ,22 20,59 20,59 Totaal , , ,37 VUT 1 Pens. WAO/WIA Einde tijdelijk dvb Overig Totaal Emmen Coevorden Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND WSW Het aantal personen met een Wsw-dienstverband (in dienst bij de EMCO-groep of bij een andere werkgever in het kader van Begeleid Werken) is met 54 gedaald per het einde van het jaar. In 2012 waren het personen en in personen. Personeelsbezetting Wsw-personeel per (2011 t/m 2013, incl. BW) Mannen Vrouwen Totaal (73,38 0 Zo) 448 (26,62 0 Zo) (72,68 0 7o) 457 (27,32 0 zo) (72,64 0 7o) 443 (27,36 0 7o) Personen met handicapcategorie ernstig 2012 (incl. BW) 2012 Aantal In "/o van het totale werknemersbestand van de betreffende gemeente Emmen ,23 Coevorden Borger Odoorn Overige gemeenten Totaal ,82 15,07 7,14 18,53 In "/o van de nieuwe doelgroep van de betreffende gemeente 40,31 35,92 28,21 18,18 38,48 Personen met handicapcategorie ernstig 2013 (incl. BW) 2013 Aantal In "/o van het totale In "/o van de nieuwe werknemersbestand doelgroep v.d. v.d. betreffende betreffende gemeente gemeente Emmen ,52 42,50 Coevorden 34 16,19 35,79 Borger Odoorn 11 14,47 26,83 Overige 1 4,55 16,67 gemeenten Totaal ,46 40,65 BDO Audit a Assurance B.V. datum 4 APR 2014 Behorende bįjjÿefnr paraaf.. Dit is de eindstand van 2012 waarop de wijzigingen van betalende gemeente per zijn toegepast. ' Dit cijfer is inclusief de realisatie bij andere schappen. Dit is de oorspronkelijke taakstelling van 198,98 SE plus 2,5 SE die in de loop van het jaar zijn overgenomen van de gemeente Enschede. 9 ü.d.zų,um

11 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Het aantal werknemers met de handicapcategorie ernstig is in 2013 heel licht gestegen. Als gevolg hiervan en van de afname van het totale personeelsbestand is het aandeel van de ernstig geïndiceerden toegenomen. Tijdens periodieke herindicaties worden nog steeds werknemers, die eerst in de categorie matig vielen, ingedeeld in de categorie ernstig door het UWV. In 2013 zien we echter ook dat er een aantal mensen van ernstig naar matig gaat. Dit betreft voornamelijk mensen die nog maar kort in dienst zijn. Toen zij op de wachtlijst stonden, waren ze door het UWV ingedeeld in de categorie ernstig. Maar na een periode in dienst te zijn geweest bij de EMCOgroep, blijken deze medewerkers in de praktijk veel beter tot hun recht te komen dan voorzien. Daarom worden zij bij een herindicatie in de categorie matig ingedeeld. Wsw~personeelsleden (in aantal personen) naar salarisschaal per (excl.bw) Loonschaal Min. Loon A B B C C D D E F G H Totaal Leeftijdsopbouw Wsw-personeelper (excl. BW) Leeftijd Aantal In "/o Aantal InVo Aantal In o/o ^ 0 0 ũ.00% 0 ũ.00% 0 O.OOo/o ,57 0 7o 122 7,50 0 7o 99 6,320/ ,6iy ,160/ ,25 0 Zo ,21 "/o ,000/ ,420/ ,03 0 Zo ,62 0 Zo ,54 0 Zo ,58 0 7o ,720/ ,470/0 Totaal OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK Als gevolg van de reorganisatie in 2010 was er begin 2013 nog 1 medewerker boventallig. Deze medewerker werd in het verslagjaar definitief herplaatst bij een andere werkgever. Personeelsbezetting ambtelijk personeel per en Vaste formatie Via M Flex Directie Totaal Verhouding ambt: Wsw (in Fte's) WW Personen Fte's Personen Fte's VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN 95 86, , , , :15,16 1 1, ,96 BDO Audit a Assurance B.V. 8,39 daffaëo 2 4 APR ,85 Behorendebij f briefnr Ó.Ú2ŲM iįìj/.. 'paràaf. 0,00 De vaste ambtelijke formatie is in vergelijking met 2012 gedaald met 3,92 fte's. De overige formatie (M Flex en directie) is in vergelijking met 2012 gelijk gebleven. 10

12 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST In 2013 zijn er in opdracht en met toestemming van het UWV 39 activeringstrajecten uitgevoerd voor werkzoekenden met een Wajong of WIA uitkering (21 betaald en 18 onbetaald). Voor andere opdrachtgevers werden nog eens 4 re-integratietrajecten uitgevoerd. Daarnaast werden 18 VSO/MLK leerlingen voor een werkleertraject geplaatst binnen de infrastructuur van de EMCO-groep. Het gaat hierbij om jongeren van wie gedurende de schoolperiode de inschatting wordt gemaakt dat zij op termijn aangewezen zijn op de sociale werkvoorziening. Voor het einde van hun schoolcarrière is er dan al vaak een indicatie en een Wajong uitkering aangevraagd en toegekend. Om ze niet thuis te laten zitten biedt de EMCO-groep al jaren voor deze doelgroep een passende werkplek als overbrugging naar een Wsw-dienstverband. Naast bovengenoemde trajecten waren er gemiddeld 86 WWB-ers doorgeplaatst na afloop van hun Test- en diagnoseperiode in het TDC. Bij een tevredenheidsmeting eind volgend jaar bleken deze werkzoekenden de EMCO-groep een 4.2 te geven op een schaal van 1 tot 5. Binnen het project Werktraining van de EMCO-groep werden gemiddeld 14 personen per maand geplaatst. Dit project biedt trajecten voor werkzoekenden met een grote meervoudige problematiek. INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) Voor de instroom van Wsw-medewerkers is vanaf 2010 het Persoonlijk ontwikkelingsplan qua opzet vereenvoudigd en veranderd in het Individueel Ontwikkelingsplan. Dit ontwikkelingsplan is vastgelegd voor de volledige duur van het traject, maximaal 3 jaar, vanaf het moment van indiensttreding, zoals in de CAO Wsw wordt voorgeschreven. Tijdens het traject wordt het wettelijk minimum loon toegepast, na afloop vindt beloning plaats op basis van functieloon. Het ontwikkelingsplan wordt binnen 3 maanden na indiensttreding opgesteld en zowel door de werkgever als de werknemer ondertekend. Als vast onderdeel hiervan wordt een scholingsintake afgenomen door het Drenthe College. Het daaruit voortvloeiende scholings- en trainingsadvies heeft tot doel de leerbaarheid en het leerniveau individueel te bepalen. Uitgangspunt voor de toepassing van scholing is AKA, Arbeidsmarkt gekwalificeerd Assistent. AKA is binnen de EMCO-groep onderverdeeld in twee richtingen: Industrieel (Drenthe College) en Groen en Tuinbouw (TerraNext). Het AKA-traject heeft een duur van 18 maanden. Meer informatie over AKA kunt u lezen in het hoofdstuk Opleiding en Ontwikkeling. Op basis van het scholings- en trainingsadvies kan, indien de situatie hierom vraagt, gekozen worden voor een andere invulling van scholing. Na afronding van de scholing en training wordt een persoonsprofiel opgesteld dat als basis kan dienen voor het functioneringsgesprek. Tevens wordt dan door het Drenthe College een vervolgadvies opgesteld. OPLEIDING EN ONTWIKKELING In 2013 heeft een groot aantal Wsw- en ambtelijke medewerkers van de EMCO-groep een opleiding of training gevolgd. Ontwikkeltraject Wsw Evenals in het voorgaande jaar krijgen Wsw-medewerkers van de EMCO-groep standaard een ontwikkeltraject aangeboden op het moment dat zij in dienst komen. Het ontwikkeltraject bestaat uit een scholingsintake, de AKAopleiding (Arbeidsmarkt gekwalificeerd Assistent) en een mogelijk vervolg scholingstraject. Mochten werknemers niet in staat zijn deel te nemen aan de AKA vanwege onder- of overkwalificatie dan werd een aangepast scholingstraject aangeboden. De ROC's (Regionaal Opleidingscentrum), het Drenthe College en TerraNext, zijn hierin onze samenwerkingspartners. De ervaring heeft geleerd dat het programma, waarbloja^v/aawidaclqėaa/oedíifteeateed aan basisvaardigheden en empowerment, goed aansluit bij de behoefte van de medei^keja tiamak8řŵ Het aantal deelnemers in 2013 was 129 waarvan 80 bestaande deelnemers en 59 nieuw gestart in datum 2 4 APR Behorende bij briefnr. paraaf Ũi.

13 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Algemene scholing en educatie De EMCO groep vindt het belangrijk dat medewerkers hun basisvaardigheden zoals lezen, schrijven en rekenen kunnen vergroten. De EMCO groep doet dit in samenwerking met het Drenthe College. In 2013 volgden 21 medewerkers de cursus lezen, schrijven en rekenen. In 2011 is een interne training basis bosmaaien opgezet. De cursus bosmaaien (met slagmes, draadkop en zaagblad) wordt door de EMCO groep zelf op locatie georganiseerd. Een voorman van de EMCO groep verzorgt de training in samenwerking met de Technische Dienst. In 2013 hebben 10 medewerkers aan deze training deelgenomen. Ook in 2013 zijn weer interne trainingen computervaardigheid en Office 2010 verzorgd. In totaal hebben 30 medewerkers aan deze interne trainingen deelgenomen. Twee medewerkers van de EMCO groep zijn opgeleid om interne VCA opleidingen te geven. Deze opleiding wordt afgesloten met een formeel examen dat wordt afgenomen door een extern examenbureau. In 2013 hebben 41 medewerkers van de EMCO groep en 105 deelnemers van het Trainings en Diagnose Centrum (TDC) deelgenomen aan deze interne training. Eenzelfde constructie wordt gehanteerd bij de opleiding tot heftruckchauffeur. Het gebruik maken van de deskundigheid van de eigen medewerkers is als zeer positief ervaren. De interne medewerkers kunnen snel inspringen op de vraag naar trainingen. Een gunstig effect is dat de opleidingskosten zijn afgenomen. In totaal zijn in 2013 hiervoor 6 EMCO medewerkers en 47 TDC deelnemers geschoold. DETACHERINGEN EN BEGELEID WERKEN De afdeling detacheringen is een operationele afdeling, waarin kostenreductie en opbrengstverhoging speerpunten zijn. Binnen deze afdeling wordt naast detacheringen ook Werken op locatie (WOL) en Begeleid Werken (BW) verzorgd. H Bij Detacheren werkt een medewerker op locatie en onder leiding van de klant. Detacheren gebeurt op individuele basis. Verrekening vindt plaats op basis van gewerkte uren of per maand. " Bij Werken op locatie werkt een groep medewerkers onder onze leiding op locatie van de klant. Verrekening vindt plaats op basis van geproduceerde artikelen. H Bij Begeleid Werken is de Wsw geïndiceerde met inzet van een loonkostensubsidie in dienst van een externe werkgever conform de voor dat bedrijf geldende arbeidsvoorwaarden. Detacheringen Het totaal aantal gedetacheerde medewerkers nam in 2013 af tot 287 (2012: 293, 2011: 341). Hiervan zijn er vanuit de diverse vestigingen 42 personen gedetacheerd (2012: 39, 2011: 41). Vanuit de afdeling detachering worden er 226 personen ondersteund (2012: 235, 2011: 257). Dit cijfer is inclusief Begeleid Werken (53 personen) en de personen die Werken op locatie bij Promaxa (19 personen). Detacheringen 2010 t/m Detachering vanuit vestiging VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. Detachering vanuit afd. deta waarvan WOL i» ^ 2 4 APR í waarvan groepsdetachering 23 Behorende Totaal EMCO-groep p a r a a f. bijbriefnr.ocű à.úâļjlļâq Door de slechte economische omstandigheden en daarmee samenhangende opzeggingen zijn de individuele detacheringen gedaald met 9 medewerkers. De opbrengst van de afdeling Detacheringen is ondanks de afname van 9 medewerkers in 2013 stabiel gebleven. 13

14 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Begeleid Werken (BW) De uitvoering van Begeleid Werken voor de gemeenten Emmen, Coevorden en een deel van de gemeente Borger Odoorn was in 2013 in handen van de EMCO groep. Als gevolg van een duidelijke toename van de instroom, is het totaal aantal mensen met een Begeleid Werken contract aan het eind van 2013 wederom gestegen. De stijging t.o.v. het voorgaande jaar is ruim 10 0 Zo. De gemiddelde realisatie is in 2013 ook gestegen, zowel voor de gemeente Coevorden als voor de gemeente Emmen. De Begeleid Werken contracten zijn als volgt verdeeld: Begeleid Werken (BW) 2011 t/m 2013 (per ultimo 2013) Aantal Aantal Aantal Gem. SE Emmen ,12 Coevorden ,50 Borger Odoorn (deel Odoorn) Buitengemeenten Totaal EMCO-groep , TRAINING- EN DIAGNOSECENTRUM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN Een samenwerkingsverband tussen de gemeente Emmen, het UWV, het Drenthe College en de EMCO groep heeft twee jaar geleden geleid tot het oprichten van het Trainings en Diagnose Centrum Zuid Oost Drenthe (TDC). Het uiteindelijke doel van het TDC iė mensen met een uitkering te ondersteunen bij het vinden van werk waardoor mensen niet meer afhankelijk zijn van een uitkering van de gemeente. TDC - MODULAIRE AANPAK Begin 2013 jaar werd binnen het samenwerkingsverband besloten om het TDC verder door te ontwikkelen: het bieden van meer maatwerk en het uitbreiden van trainingen. Deze wensen zijn ook regelmatig door werkzoekenden naar voren gebracht. Inmiddels is er een nieuwe modulaire aanpak ontwikkeld, waar we vanaf 1 juli 2013 officieel mee zijn gestart. De modules worden georganiseerd en uitgevoerd door de EMCO groep in nauwe samenwerking met het Drenthe College. De modules die het TDC aanbiedt: Werk en diagnose Als het lang is geleden dat de werkzoekende heeft gewerkt of nauwelijks werkervaring heeft opgedaan kan worden deelgenomen aan de module Werk en Diagnose. In een periode van 4 weken wordt, samen met de docent van het Drenthe College, gekeken welke sterke kanten de werkzoekende heeft en welke vaardigheden nog verder ontwikkeld kunnen worden. Dit gebeurt in een werksetting waar veel tijd en ruimte is voor groeps en individuele activiteiten. Na het volgen van deze module is in kaart gebracht welke volgende stappen de werkzoekende kan zetten richting (dag)onderwijs of de arbeidsmarkt. Praktijkassessments Indien de werkzoekende graag wil werken in de logistiek, groenvoorziening of schoonmaak kan worden meegedaan aan het praktijkassessment in 1 van deze richtingen. In de praktijk wordt, in 8 weken tijd, geleerd wat het vak inhoudt. De module wordt afgesloten met een vakgericht certificaat zoals een hef/reachtruck certificaat, een schoonmaakcertificaat, een certificaat voor bosmaaien en snoeien of het VCA diploma. Na afloop wordt geprobeerd de werkzoekende te helpen bij het vinden naar een baan. Testen Wil de werkzoekende terug naar school? Of in aanmerking komen voor extra taaiondersteuning? Dan kan het taaien rekenniveau getest worden. Weet de werkzoekende niet precies in welke richting? Dan kan er een beroepskeuzetest worden afgenomen. BDO Audit a Assurance B.V. * 1 ĥ APR A Behorende bij briefnr, Qûl d.á.ĩųiĺįjlll Paraaf ìļŭļ.

15 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Solliciteren, eportfolio en banenbeurs Wanneer de werkzoekende klaar is voor de arbeidsmarkt, maar wat extra hulp kan gebruiken bij het solliciteren zijn er verschillende mogelijkheden. De werkzoekende kan een eportfolio maken waarin motivatie, sollicitatiebrief en CV digitaal in worden opgeslagen. Er kan geoefend worden met presenteren en het voeren van sollicitatiegesprekken. Op de banenbeurs kan gezocht worden naar, en geholpen worden bij, het vinden van vacatures. Omgaan met minder geld Het kunnen rondkomen met een uitkering valt niet altijd mee. Om hier beter mee om te leren gaan wordt in de module geleerd inzicht te krijgen in en beter omgaan met eigen financiën. De lange(re) trainingen/opleidingen die de EMCO-groep in 2013 heeft ontwikkeld samen met het Drenthe-college: MBO-1 AKA breed en groen De werkzoekende kan tegelijkertijd werken en leren bij de EMCO-groep. De AKA-opleiding duurt een jaar en wordt afgesloten met een diploma op MBO-1 niveau. De werkzoekende leert vakgerichte zaken en de algemene kennis wordt vergroot. Er zijn veel verschillende werkplekken zoals in de kantine, de post, metaal, in de productie, groenvoorziening of tuinbouw. MBO-2 Facilitaire dienstverlening De werkzoekende kan tegelijkertijd werken en leren bij de EMCO-groep. De facilitaire opleiding duurt een jaar en wordt afgesloten met een diploma op MBO-2 niveau (startkwalificatie). De werkzoekende leert binnen deze opleiding verschillende vakgebieden kennen zoals logistiek, horeca, schoonmaak en zorg. ANDERE TDC ACTIVITEITEN De trajectbegeleiders van het TDC hebben verschillende afdelingen van Sociale Zaken van de gemeente Emmen geholpen met het in kaart brengen van de arbeids- en participatiemogelijkheden van werkzoekenden die een uitkering van de gemeente ontvangen. Samen met klantmanagers zijn 600 werkzoekenden uit het participatiebestand gescreend, zo nodig gesproken en daar waar mogelijk doorverwezen naar de modules van het TDC. Eind 2013 zijn trajectbegeleiders van de EMCO-groep begonnen 600 werkzoekenden te spreken die in het verleden een arbeidsontheffing hebben gekregen, omdat ze langdurig niet konden werken. Dit project loopt door tot medio RESULTATEN In de eerste helft van 2013 hebben 563 werkzoekenden deelgenomen aan het TDC programma. In tweede helft van 2013 hebben 267 werkzoekenden samen 412 modules gevolgd. De werkzoekenden hebben de modules, op een schaal van 5, het cijfer 4,2 gegeven. Daarnaast hebben in 2013 ruim 100 werkzoekenden na hun TDC-traject bij de EMCO-groep een werk/leertraject gevolgd op een van de afdelingen van het bedrijf (met behoud van uitkering). Op een schaal van 5 punten waarderen de werkzoekenden hun traject bij de EMCO-groep met een 4,4. BDO Audit 6 Assurance B.V. datum 2 4 APR Behorende bij I briefnr.cm paraaf ±úmum

16 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) VERZUIM EN RE INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING Onderstaande tabellen geven het verzuimpercentage van 2013 weer, gerelateerd aan drie voorgaande jaren. Verzuimpercentage EMCO totaal Wsw medewerkers Ambtenaren VP SW per maand» VP 2010 VP2011 VP2012 VP2013 f «*P # ^ ^ ^ ^ Z Z ^ Toelichting Het verzuim onder Wsw medewerkers is in 2013 minimaal gedaald ten opzichte van De dalende verzuimtrend die sinds 2009 was ingezet is in 2012 in negatieve zin omgebogen en in 2013 blijft het verzuim onverminderd hoog. Vooral het lange verzuim (43 t/m 365 dagen) en het verzuim > 1 jaar, is verantwoordelijk voor de stijging. Ook de instroom in de WIA na twee jaar ziekte is gestegen. De meldingsfrequentie vertoont een stijgende lijn naar 2.10 (2012: 1.9). Concreet betekent dit dat de verzuimdrempel voor een deel van de medewerkers verlaagd is. Het aantal 0 verzuimers blijft constant, in 2013 hebben 406 Wsw medewerkers geen ziekteverlof aangevraagd. Opvallend blijft het aantal medewerkers met een tijdelijke aanstelling dat ziek Uit dienst gaat. Deze mensen blijken niet in staat om duurzaam te werken. Zij vallen al na een aantal weken uit en blijven dan vaak tot het einde van het jaarcontract (gedeeltelijk) ziek. Een andere trend is dat het (psychisch) verzuim als gevolg van financiële problemen en verslaving toeneemt. Bedrijfsmaatschappelijk werk wordt dan ingezet om de problemen te inventariseren en de juiste instanties in te schakelen. Sinds twee jaar houdt een consulent van MEE Drenthe maandelijks een spreekuur voor medewerkers. Het doel is om mensen met een verstandelijke beperking te verwijzen naar de juiste instanties omdat ze zelf niet meer in staat zijn zelfstandig de juiste beslissingen te nemen. Ook ondersteunt MEE een medewerker bij een indicatieaanvraag voor ambulante begeleiding door bijv. PromensCare of de Trans. Uit de evaluatie is gebleken dat dit spreekuur in een grote behoefte voorziet en verzuim kan voorkomen. Daarnaast starten we samen met Schulddienstverlening Emmen een pilot met preventiespreekuren bij de EMCO groep. De vergrijzing krijgt steeds meer invloed op de hoogte en de duur van het verzuim. Per 31 december zijn van de (2012: 1.626) WSW dienstverbanden (2012: 1.086) medewerkers 45 jaar of ouder. Daarvan zijn er 564 (2012: 526) ouderdan 54jaar. VOORWMRMERMNGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V. lb datum 2 4 APR 2014 Behorende bii briefnr.,ũq;2 áàií\jlįj.ll{ Para af ÿf-

17 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) De verzuimpercentages van deze groepen medewerkers:. 45 t/m 54 jaar: Zo (2012: 15,1 0 7o). 55-jaar en ouder: 17.7 "/o (2012: 15,8 0 7o) Bij deze laatste categorie verzuimers is vaak sprake van beperkingen die al aanwezig waren maar nu vaker en langer tot uitval leiden. Ook manifesteren zich in deze groepen veel ziektes en beperkingen zoals diabetes, harten vaatziekten, klachten aan het houdings- of bewegingsapparaat en kanker. In vergelijking met de benchmark scoren we vooral in het verzuim van deze laatste categorie substantieel hoger (benchmark: 15,4 0 7o). De ontwikkelingen in de WSW-sector hebben invloed op de preventie en begeleiding van verzuim. Er is bij de EMCO-groep weinig geld beschikbaar voor preventieprogramma's of interventiemogelijkheden bij (dreigend) langdurig verzuim. Hierdoor wordt het moeilijker om verzuim te voorkomen of te bekorten. Een ander knelpunt blijft de beschikbaarheid van passend werk binnen de organisatie. Het werkaanbod zorgt ervoor dat groepen medewerkers met bepaalde functies moeilijk te herplaatsen zijn in passend werk. Daarom zou het wenselijk zijn dat er meer en gevarieerdere arbeidsplaatsen in detachering of begeleid werken beschikbaar komen. Het verzuim van de ambtelijke medewerkers is in 2013 gestegen naar o (2012: 3.87o). Ook hier speelt de vergrijzing een rol. De meldingsfrequentie is 1.4 (2012: 1.3) ONTWIKKELINGEN 2014 In 2013 heeft de EMCO-groep opnieuw via Cedris ingeschreven voor de aanbesteding arbodienstverlening. Per 1 januari 2014 zal Zorg van de Zaak (voorheen ArboVitale) met twee bedrijfsartsen opnieuw de dienstverlening verzorgen. De arbeidsdeskundige wordt op verrichtingenbasis ingezet OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD Vergaderingen Het overleg conform art. 24 WOR tussen dagelijks bestuur van de EMCO-groep en de ondernemingsraad heeft in 2013 een keer plaatsgevonden. In deze bijeenkomst is de algemene gang van zaken en de toekomst van de EMCO-groep aan de orde geweest. Er waren in 2013 drie bijeenkomsten gepland. De OR heeft twee bijeenkomsten geannuleerd. Het dagelijks bestuur van de OR en de directeur hebben 9 keer overleg gevoerd. Hier zijn de agendapunten voor de overlegvergadering voorbesproken. Naast de algemene gang van zaken was er ook ruimte voor allerlei zaken die op dat moment speelden. De Ondernemingsraad heeft 9 keer vooroverleg (OR vergadering) en 6 keer overleg met de directeur (overlegvergadering) gevoerd. In deze vergaderingen zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest: Agressieprotocol, continuering directievoering EMCO-groep t/m 2015, IOP, Werkkostenregeling, Jaarrekening 2012, Werktijdenregeling brugwachters en veenvaart, tijdelijke contracten, Participatiewet, RI&E, collectieve roostervrije dagen 2014, Regeling indienstname Wsw-personeel, ziekteverzuim en/of re-integratie (ARBO dienst). Scholing OR De OR is dit jaar niet op cursus geweest. Vanwege het wegvallen van de GBIO subsidie is uit kostenbesparing wel de keus gemaakt om waar mogelijk interne deskundigheid in te zetten. Ook is er voor 10 uur per week intern iemand vrij gemaakt om scholingsadviezen te geven. De OR is zich nog aan het oriënteren over een nieuwe werkwijze. Provinciaal contact De OR heeft deelgenomen aan de Provinciaal Ondernemingsraad Contact Noord Nederland (POC NN) dag in november In september 2013 is in Hoogeveen het visiedocument van het POC NN t.a.v. de Participatiewet opgesteld door alle aan het platform deelnemende OR-en. Dit visiedocument van het POC NN is op deze dag aan politiek Den Haag aangeboden. Wel met de kanttekening dat de OR van de EMCO-groep het POC NN visiedocument niet heeft ondertekend. VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit B Assurance B.V. datum 2 4 APR 2014 Behorende bij briafnr. ÍDSJ, ûaŭilwlu paraaf.ļ#f.

18 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING (vervolg) Financieel Regelmatig zijn de periodieke bedrijfsrapportages t.a.v. de begroting 2013 besproken met de directie. Ook zijn de investeringen en de begroting 2014 uitvoerig aan de orde geweest. ARBO De VGWM cie. heeft regelmatig overleg met de ARBO deskundigen van de EMCO groep. De RI&E is voortdurend onderwerp van gesprek. Aan de hand van de ziektepercentages en het plan van aanpak uit de RI&E worden gericht afdelingen bezocht. De VGWM cie. heeft een afgevaardigde laten deelnemen aan de interne ARBO audits. Ook is een delegatie aanwezig geweest bij de bezoeken van de Arbeidsinspectie en zijn de inspectierapporten besproken. Instemmings- en adviesaanvragen In 2013 zijn de volgende Instemmingsaanvragen behandeld: Agressieprotocol IOP Regeling indienstname WSW personeel Werktijdenregeling brugwachters en veenvaart RI&E Collectieve roostervrije dagen 2014 In 2013 zijn de volgende adviesaanvragen behandeld: Continuering directievoering EMCO groep t/m 2015 Sluiting bouwafdeling Herbouw de Kwakel COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG Het Georganiseerd Overleg (G.O.) is het overleg tussen ambtenaren en hun werkgever over rechtspositionele zaken. De vertegenwoordiging van de werknemersorganisaties bestaat uit ambtelijke medewerkers van de EMCO groep die door hun vakorganisatie zijn aangewezen om het lokale overleg over de arbeidsvoorwaarden te voeren. De commissie voor Georganiseerd Overleg heeft in het verslagjaar twee keer vergaderd. In de vergadering van 27 maart 2013 zijn de volgende onderwerpen besproken: Stand van zaken participatiewet; Brief van het L.O.G.A. m.b.t. afspraken over wijzigingen van hoofdstuk 10d van de Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling (CAR). Het betreft afspraken over van werk tot werk trajecten bij reorganisaties. Naar aanleiding van het gewijzigde hoofdstuk 10d CAR werd technisch overleg afgesproken over wijziging van het bestaande sociaal statuut. In de vergadering van 27 september 2013 werd een nieuw sociaal statuut voor het ambtelijk personeel ondertekend. Daarnaast werd opnieuw de stand van zaken met betrekking tot de participatiewet besproken. SOCIAAL PLAN WSW In het verslagjaar zijn onderhandelingen begonnen over een nieuw Sociaal Plan Wsw ter vervanging van het bestaande sociaal statuut. Inzet is om begin 2014 dit nieuwe Sociaal Plan vastte stellen. BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR Behorende bij tónr.ãb d.d. ãįlmll paraaf

19 HOOFDSTUK 3 FINANCIEEL VERSLAG De EMCO groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een winst van C In deze winst is opgenomen een boekwinst van C die ontstaan is door de nieuwbouw van het afgebrande tuinbouwcomplex in Klazienaveen. Deze boekwinst is ontstaan doordat de verzekering een schade uitkering heeft betaald voor een nieuw gebouw terwijl het opgebrande pand een relatief lage boekwaarde had. Daarnaast konden we door de brand een deel van het oude niet afgebrande pand verkopen waardoor we nu een kassencomplex bezitten dat aan al onze wensen voldoet. Besloten is om de ontstane boekwinst te doteren aan een bestemmingsreserve voor de tuinbouw en deze jaarlijks met een bedrag van ê te laten vrijvallen ten gunste van het resultaat. Eind 2012 is besloten om de bouwvestiging te sluiten waarbij ten laste van het resultaat over dat jaar een bedrag van C is gedoteerd om de afvloeiingskosten van het boventallige ambtelijk personeel te kunnen financieren. Per 1 april 2013 is de vestiging bouw in reorganisatie en het pand is per 1 januari 2014 verkocht. Na de dotatie aan de bestemmingsreserve tuinbouw blijft er een negatief resultaat over van C De gewijzigde begroting gaf een tekort aan van ê waardoor het resultaat na dotatie aan de bestemmingsreserve ë beter uitkomt dan was voorzien. Zoals uit onderstaande opsomming blijkt zijn de opbrengsten ē lager dan begroot. Dit wordt meer dan volledig gecompenseerd doordat alle kostensoorten lager zijn uitgevallen dan van te voren was verwacht. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de begroting (bedragen 1.000) Afwijkingen Nadeel opbrengsten 929 Voordeel overige personeelslasten WSW 122 Voordeel personeelslasten niet WSW 400 Voordeel onderhoudskosten 24 Voordeel energiekosten 58 Voordeel afschrijvingen 95 Voordeel overige bedrijfskosten 254 Voordeel op algemene dekkingsmiddelen 7 Voordeel op overige baten en lasten Voordeel rijksbijdrage 265 Voordeel personeelslasten WSW 89 Voordeel op kosten Begeleid Werken 64 Nadeel dotatie bestemmingsreserve tuinbouw Voordeel vrijval bestemmingsreserve tuinbouw 25 Voordelig resultaat t.o.v. begroting 787 EDO Audit a Assurance B,V. datum 2 4 APR 20U 19 Behorende bij 3riefn briefnr..cĺû. I paraaf. áâű/jqjíų

20 3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN De EMCO groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. De EMCO groep heeft een positief resultaat gerealiseerd van ê Van dit resultaat wordt een bedrag van gedoteerd aan de bestemmingsreserve Tuinbouw waarna er een negatief resultaat resteert van C ,. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van i ,. In de loop van 2013 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2013 gaf een tekort aan van C ,. De bevoorschotting van het verlies heeft plaatsgevonden op basis van de gewijzigde begroting. EMCO groep zal aan de aangesloten gemeenten een bedrag van ë , terugbetalen. De EMCO groep heeft in 2009 een reorganisatie ingezet. Om de totale frictiekosten te kunnen financieren hebben de aangesloten gemeenten de winst ten opzichte van de gewijzigde begroting 2009, ten bedrage van C , voor dit doel beschikbaar gesteld. Een aantal medewerkers heeft niet tot het einde van de wachtgeldperiode gebruik gemaakt van de regeling waardoor er een bedrag overblijft. Dit bedrag wordt samengevoegd met de extra reservering die voor het sluiten van de bouwvestiging ten laste van het resultaat 2012 is opgenomen. Zoals het er nu naar uitziet zijn beide reserveringen voldoende om de lopende verplichting van de reorganisatie uit 2009 en de reorganisatie van de bouw uit te kunnen voeren. 3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De EMCO groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden. De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Inmiddels is beleid dat het geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd, BDQ Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR Behorende bij briefnr, ÛÜ3 à.àãļj.ĺįjiíļ paraaf ÌĚf- -

21 3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.3 FINANCIERING Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten hebben de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Op grond van de nieuwe wet is de EMCO groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer De EMCO groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentaye van de totale begrote bedrijfslasten van de EMCO groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm.overeenkomstig de Wet FIDO. Omschrijving (bedragen x C 1.000,-) e kw e kw e kw e kw Omvang van de begroting per 1 januari (^grondslag) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag 8,2yo ,2 0 7o ,2 0 7o ,2 0 Zo Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2 3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte İ+) c.q. overschrijding ( ) (1 (2 3)) Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2013 is voldaan aan de kasgeldlimiet ļ BDO Audit 8: Assurance B.V. 21 «Mn 2 4 ÁPR 2014 Behorende bij briefnr.űd.3 ä.ćźlfj.u-lų paraaf.

22 3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van de EMCO groep. Het doel is het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd. Omschrijving (bedragen xc 1.000, ) Basisqegevens 1a 1b Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld (1a 1b) 3a 3b Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld((3a 3b) Aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld ( 2+6) Renterisiconorm 8 Omvang begroting Het bij Min. Regeling vastgesteld "/o 200/0 200/0 200/0 200/0 10 Renterisiconorm berekend (8*9) Toets renterisiconorm 11 Ruimte (+J c.q. overschrijding ( ) (10-7) Į Financiering Door middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Gemiddelde Omschrijving (bedragen x C 1.000, ) Bedrag rente Stand per 1 januari 2013 Nieuwe leningen ,93 0 7o BOO Audit a Assurance B.V Reguliere aflossingen Stand per 31 december ,97 0 7o ŵta 2 4 APR 2014 Behorende bijbriefrir, ŨCñ d.áęjuāą paraaf... 22

23 3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.4 VERBONDEN PARTIJEN De EMCO groep participeert sinds de oprichting op 15 juni 2005 voor loo^o in het kapitaal van M Flex B.V. In het boekjaar 2010 zijn de activiteiten uitgebreid met verloning van ambtelijke uitzendkrachten die bij de EMCO groep zijn geplaatst. Het resultaat over 2013 van deze vennootschap is bijna nihil. Het resultaat wordt normaal gesproken verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. Conform de voorschriften van de BBV wordt de vennootschap niet geconsolideerd met de EMCO groep. Per 13 december 2010 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met stichting RAP. De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit leden van het Dagelijks Bestuur van de EMCO groep waaraan één lid uit de voormalige Raad van Commissarissen is toegevoegd. De directie van de EMCO groep treedt op als Raad van Bestuur van de stichting RAP. 3.5 MARKETING, PRODUCTBELEID EN INNOVATIE De SW sector heeft nu en de komende jaren te maken met forse bezuinigingen als gevolg van een afnemend SWvolume en kortingen op de rijkssubsidie. Immers, in het kader van de Participatiewet krijgt de huidige sociale werkvoorziening met ingang van 1 januari 2015 een slot op de deur en zal het aantal SVV medewerkers langzaam maar zeker teruglopen naar, afhankelijk van de gemeentelijke keuzes, een beperkte groep beschut werken. De potentiële en huidige werknemers zullen zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers een baan moeten vinden. Het kabinet wil dit met diverse instrumenten stimuleren en heeft in het Sociaal Akkoord afspraken gemaakt met de Werkgeversorganisaties om de komende jaren (tussen nu en 2026) banen voor medewerkers met afstand tot de arbeidsmarkt aan te bieden. Om regionaal in te spelen op dit beleid is het Trainings à Diagnose Centrum actief en zal haar rol hierin verder ontwikkeld worden. Ook de gemeenten zelf kunnen hier een grote rol in spelen door enerzijds Wsw medewerkers als gedetacheerden in hun organisaties in te zetten en anderzijds door binnen hun contracten met leveranciers en andere opdrachtnemers "social return of investment" op te nemen. Dit houdt in dat de gemeenten de organisaties verplichten om mensen met een arbeidshandicap in de een of andere vorm in hun organisatie op te nemen als ze in aanmerking willen komen voor de uitvoering van bepaalde werkzaamheden voor de gemeente. Ook in dit verband is de eerder genoemde door de gemeente Emmen ingestelde Task Force van belang voor de toekomstige inhoudelijke en financiële ontwikkeling. Om de beweging van binnen naar buiten verder te bevorderen zal de komende periode ook onderzocht worden of nauwere samenwerking met reguliere werkgevers georganiseerd kan worden. Deze PPS constructies (Publiek Private Samenwerking) zouden plaats kunnen vinden in de schoonmaak, groen en metaalsector. De EMCO groep zelf zal zich in ieder geval blijven richten op de eenvoudige verpakkings en assemblage werkzaamheden die zowel door de werknemers, die aangewezen zijn op beschut werken, als de forse groep werknemers die vooralsnog niet regulier zijn geplaatst, binnen moeten worden uitgevoerd. Daarnaast is de directie van de EMCO groep, samen met de aangesloten gemeenten in de vorm van de eerdergenoemde projectgroep, nauw in overleg over de uitvoeringsmogelijkheden en vormen van de Participatiewet in Zuid Oost Drenthe. BDO Audita Assurance B.V. * 2 4 APR Behorende bij briefnr. Ùû3. ú.áåļmjílį paraaf

24 3 FINANCIEEL VERSLAG (vervolg) 3.6 WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregels toepassing WNT. De EMCO-groep heeft de Beleidsregels toepassing WNT, waaronder het wetsvoorstel Aanpassingswet WNT, als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Eerder genoemd wetsvoorstel mag op grond van de mededeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 12 februari 2014 worden toegepast als ware de wettekst reeds in werking getreden. Wet Normering Topinkomens: De Wet Normering Topinkomens (WNT) is met ingang van 2013 van toepassing en verbiedt organisaties met topfunctionarissen in de (semi)publieke sector beloningen en ontslagvergoedingen overeen te komen hoger dan de geldende WNT-norm. Daarnaast is er sprake van openbaarmakingsverplichting voor alle topfunctionarissen en overig medewerkers in de (semi)publieke sector die een bezoldiging genieten boven de geldende bezoldigingsnorm. Bij de EMCO-groep worden de leden van het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de directie aangemerkt als topfunctionaris. Het Algemeen Bestuur bestond in 2013 uit de volgende leden: H.G. Jumelet (voorzitter), T.Pot-Eland (secretaris) J.F.A. Alberts (lid) B. Arends (lid) De leden van het Algemeen Bestuur ontvangen voor de uitvoering van hun taken bij de EMCO-groep geen vergoeding. Het Dagelijks Bestuur, bestond in 2013 uit de volgende leden: H.G. Jumelet (voorzitter), T.Pot-Eland (secretaris) J.F.A. Alberts (lid) De leden van het Dagelijks Bestuur ontvangen voor de uitvoering van hun taken bij de EMCO-groep geen vergoeding. Directie bestaat uit: J.A. Mug Algemeen Directeur J.T.H. Edzes Directeur Personeel en Arbeidsintegratie H. Rozema Directeur Finance en Control De directieleden worden middels een managementovereenkomst ingehuurd van Wedeka. In 2013 is hiervoor een bedrag van C ,- in rekening gebracht. De kosten zijn verantwoord in de programmarekening onder de post uitzendkrachten. De leden van de directie staan op de loonlijst bij Wedeka. VOOR WAARMĽRKINGSDOH EINDEN HüO Audit ft Assurance!3,V. datum 2 4 APR 2014 Behorende bij w bŗjfifnr. Ûû3...AáĄi,Wlíl paraaf

25 3.7 ORGANIGRAM Hoofdstructuur per Algemeen Directeur EMCO-groep Secretariaat Directeur PersoneelftArbeidsintegratie (plv Algemeen Directeur) Directeur Finance a Control Vestigingsmanager Groen Montage Vestigingsmanager Emmen Vestigingsmanager Coevorden Vestigingsmanager Groen Emmen Vestigingsmanager Groen Coevorden Vestigingsmanager Bouw V0QR WAARMERKINGSDOELEINDEN 8DO Audit a Assurance B.V. dirtum 4 ÂPR 2014 B,ęhQŗęņ.dę bij brjefnr. SAO paraaf d.d.4 25

26 HOOFDSTUK 4 BALANS 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Activa (in duizenden euro's) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelnemingen Overige uitzettingen met een looptijd van 1 jaar of langer Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR Behorende bij brjefnr. Cũ à.ázlļlilj.llļ paraaf...

27 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Passiva (in duizenden euro's) Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Voorzieningen Vaste schulden Banken en overige financiële instellingen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Liquide middelen Overige schulden Overlopende passiva Schuld uit verdeling resultaat boekjaar Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na reservering Ontvangen voorschotten deelnemende gemeenten BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR 2014 Behorende bjjitiefnr, Ü.03. paraaf...ä. ú.ûĩlļáļáíļ 27

28 HOOFDSTUK 5 PROGRAMMAREKENING MET SUBSIDIERESULTAAT (in duizenden euro's) realisatie Programmarekening 2013 Omzet Kosten grondstoffen begroting realisatie Bruto bedrijfsopbrengsten Verhuur onroerende goederen Totaal netto opbrengsten Overige personeelskosten WSW 839 Salariskosten ambtelijk personeel Uitzendkrachten Afschrijvingen Dienstverlening derden 109 Rentelasten 333 Overige bedrijfskosten Bedrijfs en financieringslasten Resultaat Overige baten en lasten ^ 204 Bedrijfsresultaat Subsidieresultaat Rijksbijdragen Lonen incl. soc. lasten WSW Kosten begeleid werken Subsidieresultaat Totaal resultaat uit gewone bedrijfsvoering Dotatie bestemmingsreserve (Tuin)bouw Vrijval bestemmingsreserve Tuinbouw 25 Resultaat na reservering VOORWMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Áudïï 6 Assurance B.V. Gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat datum 2 4 APR Baherftfids' hi] brisfnr. ÛĊB. dåãųmjt, paićiai

29 HOOFDSTUK 6 KASSTROOMOVERZICHT (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Kasstroom uit operationele activiteiten Aanpassingen voor Investeringen vaste activa Afschrijvingen vaste activa Veranderingen in werkkapitaal Voorraden 463 Uitzettingen 358 Overlopende activa 20 Bestemmingsreserve Voorzieningen 427 Overige schulden 252 Overlopende passiva Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname lening o/g 0 Aflossing leningen o/g Aflossing financiële vaste activa Mutatie liquide middelen Liquide middelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie liquide middelen BDO Audit 6 Assurance B.V, datum 2 4 APR 2014 Behorende bíj briefnr. CCD ó.á.ĩiļlíiàü 29 p a r a a f jff. ^

30 HOOFDSTUK 7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Onderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de eisen die gesteld zijn in het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (verder BBV genoemd). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. BALANS Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. De afschrijvingen vinden plaats volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, zoals ook vastgelegd in de op 7 juli 2004 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zoals genoemd in de verordening zijn: Gronden en terreinen n.v.t. Bedrijfsgebouwen nieuwbouw maximaal 40 jaar Bedrijfsgebouwen renovatie en aankoop maximaal 25 jaar Technische installaties in gebouwen maximaal 15 jaar Machines, installaties en inventaris maximaal 10 jaar Vervoermiddelen maximaal 5 jaar Automatiseringsapparatuur maximaal 3 jaar Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingpríjs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Waardering van deelnemingen vindt plaats tegen de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Het betreft hier een deelneming van ruim C in M Flex B.V. Voorraden De grond en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen vaste verrekenprijs en werkelijk betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken, halffabricaten en het gereed product worden gewaardeerd tegen de fabricagekosten of indien lager tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs is opgebouwd uit de vaste verrekenprijzen van grondstoffen en kosten uitbesteed werk. Uitzettingen De uitzettingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd, waar nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. VOORWAARMERKINQSDOELEINDEN BDO Audit S Assurance B.V. datum 2 4 APR 20U 30 Behorende bïįbriefnr.003. paraaf... à.àäįllųìlļ

31 7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING (vervolg) Eigen vermogen Ten laste van het resultaat over 2012 is er een bedrag van C gedoteerd om de bouw te reorganiseren. Indien in de toekomst blijkt dat dit bedrag onvoldoende is om alle kosten te dekken zal het worden aangevuld met overschotten uit de FUWA voorziening of reorganisatievoorziening In 2012 is het kassencomplex in Klazienaveen gedeeltelijk door brand verwoest. De schade uitkering van de verzekeringsmaatschappij was hoger dan de boekwaarde van het oude pand waardoor er een boekwinst is ontstaan. Deze boekwinst is gedoteerd aan de bestemmingsreserve Tuinbouw. Voorzieningen De voorzieningen voor reorganisatie en afvloeiingsverplichtingen worden opgenomen voor de kosten die naar verwachting voortvloeien uit per balansdatum lopende reorganisatie en afvloeiingsverplichtingen uit hoofde van overeengekomen regelingen. Hierbij wordt eventueel rekening gehouden met de contante waarde van de verplichtingen. Reorganisatie en afvloeíingsuitgaven worden ten laste van deze voorzieningen gebracht. Vaste schulden De schulden aan kredietinstellingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn in deze post begrepen. Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. PROGRAMMAREKENING Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden in het boekjaar geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Het grond en hulpstoffenverbruik wordt berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk geldt de verkrijgingsprijs. Overige personeelslasten WSW Dit zijn de overige aan personeel gerelateerde kosten zoals reiskosten, kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten, alsmede de overige aan personeel gerelateerde kosten van het ambtelijk personeel. Uitzendkrachten Hieronder worden o.a. personeel dat een arbeidsovereenkomst heeft in M Flex B.V. en onze directie geboekt. Afschrijvingen.,.VOORWĄA 'UH WAARMERKINGSDOELEINDEN WAARMERKINGSDQELEIND ^,, De afschrijvingen op vaste activa bedragen een vast percentage van de historisch BW tosaätŵ. ö p grond w o r d t niet afgeschreven. àŵm l k APR Behorende bij briefnr.,qq3. á.ůàįj.ĺįi.íų paraaf

32 7 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING (vervolg) Dienstverlening derden Hier wordt de inhuur van externe organisaties zoals bijvoorbeeld salarisverwerker en juridische ondersteuning verantwoord. Rentelasten De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen, kosten van opgenomen kasgeldleningen en kosten van in rekeningcourant opgenomen gelden. De ontvangen rente op lopende rekeningen worden hier ook verantwoord. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage Dit betreft de Rijksbijdrage zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Lonen incl. sociale lasten WSW Hieronder worden verstaan de bruto salarissen, sociale lasten en pensioenkosten voor WSW werknemers. Kosten begeleid werken Dit zijn loonkostensubsidies die EMCO groep betaalt aan werkgevers die een WSW geïndiceerde werknemers in dienst hebben in het kader van Begeleid werken. Totaal resultaat Het resultaat wordt ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht naar rato van het gemiddeld aantal SE's over het betreffende boekjaar. BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 I APR Behorende bijbrieínr. ŬQ3. paraaf Ŝļ á.áâ^ulìu

33 HOOFDSTUK 8 TOELICHTING OP DE BALANS (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Overige Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, Apparaten, Installaties materiële vaste activa Totaal Boekwaarde per Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per Nog niet geactiveerd in Werkelijke boekwaarde per In 2013 is voor een bedrag van ë , geïnvesteerd. Hiervan is een bedrag van ruim ë , geïnvesteerd voor de herbouw van de Kwakel (de tuinbouwvestiging). Voor de bouw en installaties een bedrag van ë , en voor de inrichting een bedrag van ë ,. Daarnaast zijn voor de Kwakel een potgrondbunker met perspottenlijn geïnvesteerd van ë , en een watergeefunit voor een bedrag van ë ,, verder nog een oppotmachine van ë , Overige investeringen waren o.a. de aanschaf van een nieuwe Windows server incl. licenties van ë , een postregistratiesysteem van ë , een wasplaats/tankstation van ë ,, een kabelkrimpmachine van , een wasplaats bij de golfbaan in Aalden van ë , en allerlei kleinere investeringen. Een bedrag van ë 8.000, is per 31 december 2013 nog niet in gebruik genomen. BDO Audit 6 Assurance B.V. data 2 4 ÂPR 20U Behorende bji briefnr. ŨQ3... d.áãįlll.jlų 33 paraaf m- '

34 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Financiële vaste activa Deelnemingen Overige uitzet Totaal tingen met een typische looptijd > 1 jaar Boekwaarde per 1 januari Deelneming in M Flex Verstrekte liquiditeitsbijdrage/bijschrijvingen : Aflossingen Resultaat deelneming M Flex Boekwaarde per 31 december De deelneming in M Flex BV betreft een /) deelname in het kapitaal van deze vennootschap. In M Flex worden naast de medewerkers die een tijdelijk gesubsidieerd dienstverband hebben ook werknemers verloond die anders een ambtelijke aanstelling zouden krijgen. Door deze medewerkers een dienstverband in M Flex aan te bieden in plaats van een ambtelijke aanstelling binnen de EMCO groep wordt een eventuele toekomstige wachtgeldverplichting voorkomen. De overige uitzettingen betreft een liquiditeitsvoorschot in een aantal veilinginstanties voor een bedrag van e ,. Vlottende activa Voorraden Grond en hulpstoffen Onderhandenwerk Gereed product en handelsgoederen De voorraad grond en hulpstoffen is met een bedrag van C , afgenomen. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een veranderende orderportefeuille. Dit komt aan de ene kant door een betere forecast en ordering vanuit de klant en minder marge van klanten waar wij voorraad van aanhouden. Insteek bij nieuwe opdrachtgevers is dat zij zelf de materialen aanleveren. BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR 20H 3 Ą Behorende bíj briefnr, ŨÛ3- ůàâļáįjuį paraaf 04-

35 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Ov. vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Debiteuren niet vervallen Debiteuren vervallen Door de voortdurende aandacht op de debiteurenportefeuille is ondanks de recessie de debiteurenpositie nauwelijks gestegen. In de laatste week van december is er aan de gemeente Emmen een factuur gestuurd ter hoogte van , ; deze is in januari 2014 voldaan. De werkelijke voorziening dubieuze debiteuren is vastgesteld op , vooral ook vanwege het nog steeds ongunstige economisch klimaat. Overlopende activa Fietsplan Voorschotten/nog te verrekenen met personeel 1 2 Brand/Nieuwbouw De Kwakel. 67 Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren bedragen/nog te ontvangen Nog te ontvangen bedragen Het bedrag van š , heeft betrekking op het fietsplan voor het personeel. De medewerkers kunnen via de werkgever fiscaal aantrekkelijk een fiets kopen die in 3 jaar met hun salaris wordt verrekend. De post Brand/Nieuwbouw De Kwakel uit 2012 is op 0 geboekt bij de afwikkeling hiervan. Zie voor meer informatie onder bestemmingsreserve. Het bedrag aan vooruitbetaalde bedragen bestaat uit vooral verzekeringspremies en onderhoudscontracten. Op de balans staat nog een post m.b.t. een subsidie die is aangevraagd in het kader van het Europees Sociaal Fonds van C , daarnaast is er een bedrag van C , opgenomen voor een eenmalige teruggave van basispremie WAO/WIA in 2013 van het UWV die in 2014 wordt betaald. BDO Audit S Assurance B.V. datum 2 4 ÅPR Behorende bijmefnr..āh paraaf

36 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Liquide middelen Kasgelden Bank 0 0 Depositorekening Passiva Eigen Vermogen Bestemmingsreserve Tuinbouw Saldo per 31 december Verloopoverzicht Bestemmingsreserve Tuinbouw Saldo per 1 januari Dotatie aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve 25 Saldo per 31 december In 2012 is een deel van het tuinbouwcomplex de Kwakel door brand verwoest. Aangezien de EMCO-groep voor herbouwwaarde is verzekerd is er een nieuw pand gebouwd. De gerealiseerde boekwinst ten bedrage van C ,- die is ontstaan door de hogere uitkering van de verzekeraar ten opzichte van de boekwaarde is opgenomen in een bestemmingsreserve Tuinbouw. Jaarlijks zal deze bestemmingsreserve met een bedrag van ,- vrijvallen ten gunste van het resultaat. Aangezien het complex per 1 november 2013 in gebruik is genomen is er al een bedrag van C ,- ten gunste van de exploitatie 2013 gekomen. BDO Audit a Assurance B.V. 36 paraaf datum 2 4 APR 2014 Behorende biibnefnr. D.Q.3... dáïíljüåu

37 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Voorzieningen Voorzieningen Frictiekosten Overig 3 3 Reorganisatievoorziening Reorganisatievoorziening Bouw Saldo per 31 december ^ De afgelopen jaren zijn er een aantal medewerkers door reorganisaties boventallig geworden waardoor ze na een re integratie periode terug zullen vallen op wachtgeld. De periode dat de medewerkers boventallig zijn en de periode dat ze wachtgeld ontvangen komen voor rekening van de EMCO groep. Om deze kosten niet mee te dragen in het financiële resultaat van de EMCO groep, zijn telkens voorzieningen getroffen ten laste van het resultaat om deze lasten te kunnen financieren. Frictiekosten Verloopoverzicht frictiekosten Saldo per 1 januari 2013 Onttrekking i.v.m. betalingen Saldo per 31 december De voorziening frictiekosten is opgenomen ter dekking van de financiële verplichtingen van ambtelijk personeel, te weten bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen. Er zijn nog 2 medewerkers die op dit moment een arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangen maar terug kunnen vallen op wachtgeld. Voorziening lonen à sociale lasten Verloop voorziening lonen 8, sociale lasten Overig 3^ 3 Saldo per 31 december 2013 ^ 3 BDO Audit 8 Assurance B.V, data 14 APR 2014 Behorende bij briefnr, 37 paraaf.jįj.

38 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Reorganisatievoorziening Verloopoverzicht Reorganisatievoorziening Saldo per 1 januari 2013 Uitbetaald aan boventallig personeel Opbrengst detacheringen van boventallig personeel Saldo per 31 december Van de oorspronkelijker ,- die uit het begrotingsoverschot van 2009 is voorzien, is tot en met 2013 C ,- uitgegeven waardoor er nog een bedrag resteert van C ,-. Bij het opmaken van de jaarrekening was er nog 1 ambtelijke medewerker die ten laste van de reorganisatiereserve werd gefinancierd. Deze medewerker is gedetacheerd bij een andere werkgever waarbij de afspraak is gemaakt dat deze afspraak geldt tot zijn pensioen. Indien dit werkelijk zo zal uitkomen dan zal het resterend saldo van de reorganisatiereserve ad ë ,- voldoende zijn om deze medewerker tot het einde van het dienstverband en wachtgeldperiode te betalen. Reorganisatievoorziening Bouw Verloopoverzicht Bouw Reorganisatievoorziening Saldo per 1 januari Uitbetaald aan boventallig personeel -301 Opbrengst detacheringen van boventallig personeel 12^ Saldo per 31 december Eind 2012 is een bedrag van ê ,- opgenomen in het resultaat om een bestemmings-voorziening te vormen voor afvloeiing van het ambtelijk personeel voor de bouwafdeling. Per 1 januari 2014 is de bouwafdeling werkelijk gesloten. In de loop van 2013 zijn er 2 FTE van de Bouwafdeling uit dienst gegaan, en is er 1 herplaatst. Van de overgebleven 1,5 FTE is er inmiddels 1 FTE gedetacheerd bij een andere werkgever. BDO Audit a Assurance B.V. data 24 APR 2014 Behorende bij briefnr Ġ.Ûlļl.ÍŲÏ 38 paraaf M

39 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Vaste schulden Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: Saldo per Aflossingen Saldo per Rentelast begrotingsjaar BNG Het verloop van de looptijden (aflossingen) is als volgt: Kredietinstellingen Resterende looptijd korter dan 1 jaar Resterende looptijd 2 tot 5 jaar Resterende langer dan 5 jaar Liquide middelen Bank De rente voor rood staan bij de bank is momenteel lager dan de rente van langlopende leningen. In 2013 zijn er daarom regelmatig kasgeldleningen opgenomen om zo langdurig rood staan te voorkomen. BDO Audit 6 Assurance B.V, datum 2 4 ÂPR 2QU 39 paraaf M Behorende bij briefnr.,.ûq3... d.ù2ĺųĺ(j.ių

40 8 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's Toedeling van het resultaat 2013 A a n d e e Ontvangen į ^ Deelnemende gemeenten Aantal SE. 0, Bedrag voorschotin /o, aan t e n gemeentes 6 Emmen ,96* Coevorden IS.33% Borger Odoorn ,71 "/o ,00 0 7o Overig (werkzaam binnen EMCO) Overig (werkzaam buiten EMCO) Totaal ,00 0 7o De deelnemende gemeenten hebben voorschotten betaald op basis van de gewijzigde begroting 2013 van C , aan de EMCO groep. Na goedkeuring van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur zullen de gemeenten de teveel betaalde voorschotten op basis van het aantal SE's terugontvangen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet opgenomen zijn de door medewerkers opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiegeld voor een bedrag van C ,. De opgebouwde rechten ten aanzien van vakantiedagen bedragen C , voor WSW personeel en C , voor niet WSW personeel. Tevens zijn in de balans niet opgenomen een huurverplichting voor bedrijfspanden ë , op jaarbasis en een huurverplichting voor huurauto's van ê , op jaarbasis. BDO Audit S Assurance BA'. datum 2 4 APR 2014 Behorende bij briefnr, CŨ3. Ġ.ûĩíįliįJįLļ paraaf 41

41 HOOFDSTUK 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Algemeen Ondanks de huidige recessie heeft de EMCO groep beperkt exploitatieverlies van ë , gerealiseerd. Begroot was een verlies van ,. Hiermee doet de EMCO groep het , beter dan dat ten tijde van het opmaken van de begroting kon worden voorzien. Totale netto opbrengsten (toegevoegde waarde) De totale opbrengsten zijn C , ofwel 6,4 0 7o lager dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar zijn de opbrengsten met 8,8 0 7o gedaald naarë ,. Netto opbrengsten Resultaat Begroting Resultaat Vestiging ATS Coevorden Groen Emmen Groen Coevorden Tuinbouw Bouw Bruto opbrengsten Verhuur onroerend goed Totale netto opbrengsten Bruto opbrengsten per FTE (excl. Begeleid werken) Aantal FTE's Opbrengst per FTE BDO Audit ft Assurance B.V. ŵ t o 2 4 ÂPR 2014 Behorende bij briefnr..ũq3.~-d.ăĉĺ(j.ĺļllq paraaf ffl 42

42 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Bruto marge De brutomarge is ten opzichte van het vorige boekjaar gedaald met , Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat er 35 fte's minder werkzaam zijn geweest binnen EMCO groep. Daarnaast is de brutomarge met name gedaald doordat de opbrengst van werksoorten zoals groen, metaal, digitalisering en bouw zijn teruggelopen. Vestiging ATS De opbrengst van de vestiging ATS is ten opzichte van de begroting met C , achtergebleven. De omzet van beter opbrengende werksoorten zoals metaal en detachering zijn lager dan verwacht. Dit verlies kan niet opgevangen door verpakkingswerk. Hier zijn de prijzen laag door het grote aanbod van collega SW bedrijven en andere verpakkers. Coevorden In de industriële vestiging Coevorden worden voornamelijk werkzaamheden op gebied van productie van kabels uitgevoerd. EMCO groep kan zich in deze markt goed staande houden waarbij de opbrengsten C , hoger uitgekomen zijn dan begroot. Groen Emmen Door bezuinigingen van de gemeente Emmen zijn de opbrengsten , achtergebleven bij de begroting. Ten opzichte van de werkelijke opbrengst in 2012 is de marge C , achtergebleven. Het is niet mogelijk om deze bezuinigingen op te vangen omdat deze vestiging bijna in het geheel afhankelijk is van de gemeente Emmen. Groen Coevorden In deze vestiging worden groenwerkzaamheden voor de gemeente Coevorden en voor bedrijven en particulieren uitgevoerd. De gemeente Coevorden heeft het afgelopen jaar bezuinigd op haar groenonderhoud waardoor de opbrengsten zijn gedaald. Daarnaast bezuinigen bedrijven en particulieren als gevolg van de recessie ook op het groenonderhoud. Totaal zijn hierdoor de opbrengsten op groenonderhoud C , achtergebleven bij de begroting. Hiertegenover staat dat de brugbediening op de vaarroute Ter Apel ~ Erica is uitgevoerd door de EMCO groep. Deze werkzaamheden waren niet begroot waardoor de achterstand op de begroting uiteindelijk C , lager is uitgevallen. Tuinbouw De opbrengsten van de vestiging Tuinbouw zijn ê achtergebleven bij de begroting. Het afgelopen jaar zijn de werkzaamheden door de brand, voor een groot deel van het jaar, uitgevoerd vanuit 2 noodlocaties. Hierdoor kon er niet efficiënt worden gewerkt waardoor de opbrengsten zijn achtergebleven bij de verwachting. Bouw In 2012 is besloten om de bouwvestiging per 1 januari 2014 te sluiten. Hierdoor konden er in 2013 geen grote projecten meer worden aangenomen waardoor de opbrengsten achterbleven bij de verwachting. De medewerkers zijn voor een groot deel in de loop van 2013 ingezet op andere werksoorten. Kosten grondstoffen Door realisatie van de brutomarge is de overschrijding van de begrote kosten voorgrond en hulpstoffen gecom penseerd. BDO Audit a Assurance B.V. data 2 4 ÁPR Behorende bij briefnr. Ü.Öi d.d. ftjįļllûļ paraaf M.

43 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Programmaresultaat Resultaat Begroting Resultaat Overige personeelskosten WSW Aantal FTE's Loonkosten per FTE (in euro's) De overige personeelskosten WSW zijn C , ofwel 12,7 0 7o lager dan begroot. Dit is vooral te danken aan het voordeel in de studiekosten. In samenwerking met MBO scholen wordt getracht om werknemers door scholing op een hoger niveau te krijgen. De scholing wordt gegeven in het kader van BBL waardoor er afdrachtskorting onderwijs (WVA) kan worden geclaimd. Deze afdrachtskorting is hoger dan de scholingskosten waardoor er een voordeel is ontstaan. Totaal is er aan WVA voor een bedrag van C , geclaimd terwijl de studiekosten C , zijn geweest. Onder de overige personeelskosten WSW wordt ook het collectief vervoer verantwoord. Dit wordt volledig in eigen beheer uitgevoerd. Verder worden hier onder andere de kosten voor arbodienst, werkkleding en overige kosten WSW verantwoord. Salariskosten ambtelijk personeel Resultaat Begroting Resultaat Salariskosten ambtelijk personeel Overige personeelskosten Ambtelijk 44^ 45^ 56^ Formatie FTE Ambtelijk 81 84^ 86 Loonkosten per FTE (in euro's) Ten opzichte van 2012 is de ambtelijke formatie met 5 FTE teruggelopen. Dit is een gevolg van de reorganisatie van de bouw per 1 april Vanaf deze datum worden de salariskosten van 2,5 FTE ten laste van de reorganisatievoorziening bouw geboekt. VOORWAARMERKINGSDOELEINDEN Daarnaast zijn een aantal ambtenaren met pensioen gegaan. BDO Audit a Assurance B.V, datum 2 4 APR Behorende bij briefnr. ÙQ3. á.áãļj.ülilį pĩj ssf ļ

44 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Resultaat Begroting Resultaat Uitzendkrachten Hier worden alle uitzendkrachten verantwoord en alle medewerkers die via de constructie met M Flex voor de Emco groep werken. De kosten zijn lager dan begroot doordat er vooral in het groen minder gebruik is gemaakt van uitzendkrachten. Resultaat Begroting Resultaat Afschrijvingskosten In 2013 zijn de afschrijvingskosten ë , lager geweest dan begroot. Deels omdat een aantal investeringen nog niet, op andere wijze of later in het jaar zijn gerealiseerd. Daarnaast is er in 2013 niet op het kassencomplex in Klazienaveen afgeschreven omdat deze in verband met de brand totaal is gedesinvesteerd. Vanaf het moment dat de nieuwe vestiging in gebruik is genomen, is er wel weer afgeschreven. Resultaat Begroting Resultaat Dienstverlening derden Onder dienstverlening derden worden de uitbesteding van de salarisverwerking (ë , ), incassoactiviteiten (ë 5.000, ) eenmalige projectkosten voor het ESF (ë 6.000, ), taxatie inventarissen (ë 6.000, ), kosten bezwarencommissie (ë 4.000) en overige niet nader gespecificeerde dienstverlening vermeld. BDO Audit a Assurance B.V. paraaf.. 45 ŵhm 2 4 APR 2014 Behorende bi] b/iefnr...ûôa.. ÓAĚĮ/MU

45 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Resultaat Begroting Resultaat Rentelasten De rentelasten bestaan uit rente op langlopende leningen ten bedrage van ë ,, rente op kasgeldleningen ten bedrage van ë 2.000, en de ontvangen rente op het liquiditeitsoverschot ten bedrage van ë 1.000,. De rentelasten zijn lager dan begroot omdat er geen nieuwe langlopende leningen zijn aangetrokken. Hiervoor in de plaats worden maandelijks kasgeldleningen aangetrokken tegen een fors voordeliger rentepercentage. Resultaat Begroting Resultaat Overige bedrijfskosten Huur en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen/verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten Totale overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn ë , lager dan in 2012 en ë , lager dan begroot. De energiekosten zijn ë , lager dan begroot. Door energiebesparende maatregelen zijn de elektriciteitskosten ë , en het gasverbruik ë lager uitgevallen. Daarnaast waren de kosten voor waterverbruik ë , lager dan verwacht. De indirecte productiekosten zijn ë , lager begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt door lagere brandstofkosten ten bedrage van ë ,. Door de lange winterperiode zijn de groenactiviteiten later opgestart dan verwacht waardoor er in de eerste maanden van het jaar bijna niet is gereden met machines. Verder zijn er door de verschraling van werkzaamheden minder kosten gemaakt voor hulpmiddelen en gereedschappen. De algemene kosten zijn ë , lager dan gebudgetteerd. Besparingen zijn hier onder andere gerealiseerd bij de telefoonkosten, reiskosten en verkoopkosten. BDO Audit B Assurance B.V. ŵrn 2 k APR Behorende bij briefnr. paraaf...

46 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Resultaat Begroting Resultaat Overige baten en lasten Hieronder worden alle opbrengsten en kosten verantwoord die niet aan de gewone bedrijfsuitoefening over het boekjaar kunnen worden toebedeeld. In 2013 is met de brandverzekering de brandschade van de Kwakel in Klazienaveen afgewikkeld. De uitkering van de verzekering voor een nieuw pand was C , hoger dan de oorspronkelijke boekwaarde waardoor er een winst is ontstaan. Verder zijn hier onder andere Bonus voor Begeleid Werken uit 2011 (C , ) en een lagere energieafrekening over voorgaande jaren (C , ) verantwoord. Daarnaast is de onderlinge verzekering OVO (frauderisicoverzekering) geliquideerd waardoor er een bedrag van ruim C , is ontvangen. Ì Subsidieresultaat Resultaat Begroting Resultaat ì } Rijksbijdragen Formatie SE WSW Rijksbijdrage per SE (in euro's) De systematiek van de bevoorschotting door het Rijk is enige jaren geleden gewijzigd. De rijksbijdragen worden door de gemeenten ontvangen en doorbetaald aan de EMCO groep. Door het Rijk is voor 2013 C , per arbeidsplaats (SE) beschikbaar gesteld. Dit is een toename ten opzichte van de begroting van ê 171, per SE. Een bedrag van C 71, per SE is een structurele verhoging ter dekking van de hogere arbeidskosten. Het resterende bedrag van ê 100, per SE is een éénmalige vergoeding. BDO Audit a Assurance BA', datum 2 ĥ APR idebiį bri Behorende bij briefnr..ulo... paraaf. 4 a.tlćųilļj.ių

47 9 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING ( vervolg) (bedragen in de tabellen in duizenden euro's) Vervolg subsidieresultaat Resultaat Begroting Resultaat Loonkosten WSW-personeel Aantal FTE's Loonkosten per FTE (in euro's) De loonkosten WSW personeel zijn , (0,2 0 7o) lager dan begroot en , (0,8 0 Zo) lager dan het voorgaande verslagjaar. Het kabinet heeft in het regeerakkoord afgesproken dat de WAO premie over het 1 e half jaar van 2013 gedeeltelijl aan de werkgevers zou worden terugbetaald. EMCO groep heeft hierdoor een bedrag voor de SW medewerkers van C , terugontvangen. Resultaat Begroting Resultaat Kosten Begeleid Werken In de begroting waren 50 SE's opgenomen om deze te plaatsen in het kader van Begeleid Werken. In werkelijkheid zijn er gemiddeld 45,6 SE's geplaatst. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn. Aan loonkostensubsidie is een bedrag van C , uitbetaald. Daarnaast is C 2.000, aan begeleidingskosten uitgegeven. BDO Audit a Assurance B.V. datum 2 4 APR 2014 Behorende bij briefnr. Cû3. á.ú2íįlujllį paraaf,jįļ- 48

48 SISA-bijlage Wsw EMCO-groep 2013 Departemer SZW Nummer Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger G1B Wet sociale werkvoorziening Wsw^deel openbaar lichaam 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) IN D IC A T O R EN Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaart), uitgedrukt in arbeidsjaren Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaart), uitgedrukt in arbeidsjaren Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicatornummer G1B/01 Inďicatornummer. Aard controle R G1B/02 Aard controle R Sndīcatomummer. G1B Z 03 Indicatornummer. Aard controle R G1B/04 Indicatomummer. Aard controle R G1B/0S /Stadskanaal 3,00 0,00 2,80 0, AZeendam 1,00 0,00 1,00 0, AZlagtwedde 5,25 0,00 3,44 0, /Assen 2,00 0,00 2,00 0, /Coevorden 255,00 15,61 192,82 3, /Emmen 1.509,25 89, ,94 42, /Hoogeveen 3,00 1,11 2,00 0, /Almelo 1,00 0,00 0,00 0, /Dalfsen 0,00 0,89 0,00 0, /Hardenberg 7,00 0,00 6,10 0, /Kampen 0,00 0,00 0,25 0, /Arnhem 0,00 1,00 0,00 0, /Amsterdam 0,00 2,25 0,00 0, /Aa en Hunze 3,25 0,00 1,00 0, /Borger Odoorn 89,25 3,74 70,06 0, /Twenterand 1,00 0,00 0,00 0, /Ferwerderadĩel 0,00 1,89 0,00 0, /Tynaarlo 1,00 0,00 1,00 0, /Menterwolde 0,00 0,00 1,00 0,00 20 I S3 V 0 3. ez 3 P O "O 2 o PP 3J c a 1 8 S D5 p ŗn m z.