E M C O. Aan de Raad van de gemeente Emmen Postbus RA Emmen. G. Prins JAM/GP 13 juni Jaarverslag 2012.

Transcriptie

1 E M C O G R O E P D O O R W E R K H A A R W E R K Abel Tasmanstraat 7 Postbus CA Emmen Tel. (0591) Fax (0591) Aan de Raad van de gemeente Emmen Postbus RA Emmen Contactpersoon Doorkiesnummer Kenmerk Datum G. Prins JAM/GP 13 juni 2013 Betreft Jaarverslag 2012 Geachte Raad, Hierbij doe ik u het jaarverslag van de EMCO-groep over het jaar 2012 toekomen, zoals vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling EMCO-groep op 12 juni Namens het Algemeen Bestuur, H.G. Jumefet voorzitter Business Post O '

2 P i I i Ü33rv6rsl3ci 2012 EMCO-groep Abel Tasmanstraat AN EMMEN Postbus CA Emmen Telefoon Fax Internet ãìqëïïmmïêìën]ĉo:3ìĩ^mìì ffloep.fil VOOR WMRMEňKINGSDOELniMDEH BOO Audit ft Assurance B.V. datum 1 H APR eehoioiìŵbiüwílrir. ìmmhaíďiķiì pai.-3.-hl w

3 INHOUDSOPGAVE Pagina Hoofdstuk 1 Bericht van het Bestuur Voorwoord voorzitter Algemeen bestuur 3 Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 Voorwoord Algemeen directeur Sociaal beleid 5 Hoofdstuk 3 Financieel verslag 3.1 Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Verbonden partijen Marketing, productbeleid en innovatie Organigram 24 Hoofdstuk 4 Jaarrekening 4.1 Balans per 31 december Toelichting op de balans Programmarekening Toelichting op de programmarekening Subsidie en bedrijfsresultaat Grondslagen van de financiële verslaggeving 4.7 Sisa verantwoordingsbijlage 4.8 Controleverklaring BDO Audit a Assurance B.V. data 18 APR 2013 Behorende bjŗŵiefnr. paraaf

4 HOOFDSTUK 1 BERICHT VAN HET BESTUUR Het verslagjaar 2012 was een bewogen jaar vol tegengestelde bewegingen. De eerste vier maanden stonden volledig in het teken van de invoering van de Wet Werken naar Vermogen (WWnV) per 1 januari 2013 en de effecten van verdere doorvoering van de kortingen op de Rijkssubsidie. Samen met de betrokken gemeenten is alle energie besteed aan de vormgeving van de aangekondigde herstructurering, hetgeen resulteerde in het gezamenlijke Transitieplan, da( eind april bij het ministerie werd ingediend. Vlak voor de vaststelling van de WWnV in de Tweede Kamer sneuvelde het kabinet en verdween het Transitieplan in de spreekwoordelijke la. Als gevolg van de voorgenomen invoering van de WWnV werd noodgedwongen besloten om met ingang van 1 april geen vaste dienstverbanden meer aan te bieden aan SW medewerkers met een aflopend derde termijns contract een ingrijpende en verstrekkende maatregel. In juni werd duidelijk dat als gevolg van het Kunduz-akkoord ook de voorgenomen kortingen en de herstructureringsmiddelen waren vervallen. Mede hierom werd het eerder genomen besluit over de tijdelijke contracten voor de tweede helft van het jaar voorlopig opgeschort tot het einde van het verslagjaar. Na bekendwording van het Regeerakkoord in oktober werd al snel duidelijk dat de opvolger van de WWnV, de zogenaamde Participatiewet, opnieuw alle hens aan dek betekent voor onze regio en dat het uitstel van executie voorbij was. Immers, de inhoudelijke veranderingen gaan onverminderd door, daarbij ondersteund door de invoering van een quotumregeling, die in onze regio maar beperkt soelaas zal bieden en de kortingen worden weliswaar uitgesmeerd, maar zijn uiteindelijk even funest. Dit te meer, omdat de eerder beschikbare herstructureringsmiddelen zijn verdampt. Nu de kruitdampen enigszins zijn opgetrokken, kan helaas slechts geconcludeerd worden dat er sprake is geweest van een jaar vertraging, maar dat de trein verder hetzelfde spoor volgt. Ondanks alle perikelen en de voortdurende recessie is het boekjaar 2012 relatief goed afgesloten. De gewijzigde begroting 2012 kende een verwacht tekort van ê 1.499,000,- en het jaar werd afgesloten met een tekort van C 410,000,-. Dit is aanzienlijk (C ,-) beter dan voorzien en op hoofdlijnen als volgt te verklaren: - de netto-opbrengsten zijn nog C ,- hoger dan geraamd de bedrijfslasten zijn zo'n C ,- lager dan voorzien - het negatieve subsidieresultaat (de bron van het kwaad) is C ,- minder dan geraamd. - Voordeel op overige baten en lasten van ê ,- Om een wezenlijk onderdeel van het Transitieplan, namelijk de opheffing van de Bouwafdeling per 1 januari 2014, ondanks het wegvallen van de herstructureringsmiddelen, toch uitte kunnen voeren, heeft het bestuur, op voorstel van de directie, besloten ten laste van het eerder genoemde resultaat een reservering van C ,- op te nemen. Deze specifieke reservering is samen met het restant van de eerdere frictiereserve voldoende om alle financiële gevolgen van het opheffen van de bouw te dekken. Als gevolg hiervan komt het uiteindelijke tekort uit op C ,- en is daarmee ê ,- lager dan begroot. Ondanks het financiële resultaat dus een veelbewogen jaar, dat de opmaat vormt voor een zware tijd, waarin aan de ene kant nog veel onzekerheid is, maar aan de andere kant steeds duidelijker wordt dat de sociale werkvoorziening in de huidige vorm zijn langste tijd heeft gehad en met de invoering van de Participatiewet een onomkeerbaar proces wordt ingegaan. Het zal het uiterste vergen van bestuurders, directie en medewerkers om daarin voor onze regio de beste weg te vinden. H.G. Jumelet ^ Voorzitter Algemeen Bestuur Emco groep 7 ^7 3 datum VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit ft Assurance B.V, Behorend ţ riefnr, paraaf.. 18 APR 2013

5 HOOFDSTUK 2 PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1 Voorwoord Algemeen directeur Het uiteindelijk resultaat over 2012 is, ondanks de voortwoekerende recessie, aanzienlijk beter dan verwacht. De gewijzigde begroting 2012 kende een tekort van ë ,-en het resultaat komt, los van de al gememoreerde opgenomen reservering, uit op ë 410,000,-(inclusief reservering t.b.vdebouw ,-). Nog steeds helaas een tekort, maar gezien zowel de verwachting als de structurele subsidiekorting in 2011 van C 2 miljoen, zonder meer acceptabel te noemen. De fors meevallende uitkomst wordt, zoals in hoofdstuk 4 onder paragraaf 4.5 duidelijk zichtbaar wordt, grotendeels veroorzaakt door het betere subsidieresultaat ( dit mede door het ingezette beleid t.a.v. ernstige indicaties) en door het hogere bedrijfsresultaat als gevolg van goede kostenbeheersing en het wegschrapen van de laatste vetrandjes. Zoals uit deze paragraaf eveneens zonneklaar blijkt, wordt het positieve bedrijfsresultaat volkomen overvleugeld door het negatieve subsidieresultaat van ,-. Een subsidieresultaat dat de komende jaren alleen maar negatiever zal worden door de aangekondigde kortingen van ongeveer C 500,- per SE per jaar voor de komende 6 jaar Aangezien de programmarekening, zoals gebruikelijk, voorzien is van een heldere toelichting, zal hier slechts in hoofdlijnen op worden ingegaan. Ondanks de voortgaande economische malaise en de toenemende bezuinigingsdruk, zijn de totale opbrengsten nog iets boven het geraamde niveau uitgekomen. Daarbij moet, om alle mogelijke optimisme te temperen, wel de kanttekening worden geplaatst dat de opbrengsten fors lager zijn dan de realisatie in het voorgaande jaar en in de begroting al rekening was gehouden met de aanstormende werkelijkheid. Zoals ook uit de toelichting blijkt staan met name de montage en verpakkingsactiviteiten onder druk. Een proces dat begonnen is als gevolg van verschuiving van werkzaamheden naar lage lonenlanden en de laatste driejaar vooral als gevolg van de diepe recessie, waardoor het aanbod op zich al een probleem is en het prijsniveau, door de steeds kleinere vijver met meer vissers, bedroevend is geworden. Dat ook de bouw problematisch is, hoeft geen nader betoog. Zoals al genoemd heeft, evenals in voorgaande jaren, een goede kostenbeheersing een belangrijke bijdrage geleverd aan het wezenlijk lagere tekort. Uiteraard wordt dit beleid doorgezet en Is ook bij de begrotingswijziging 2013 nog weer wat gesneden, maar het kent ook zijn grenzen! J.A. Mug VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit ŭ Assurance B,V. datum 1 8 APR 2013 paraaf.

6 2.2 SOCIAAL BELEID PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN WACHTLIJST PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID IN- EN UITSTROOM WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND WSW OMVANG EN SAMENSTELLING PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) OPLEIDING EN ONTWIKKELING * Ontwikkeltraject Wsw «Studiehuis Wsw en ambtelijk «eportfolio * Beroepsgerichte scholing * Algemene scholing en educatie DETACHERING EN BEGELEID WERKEN ' Detacheringen * Begeleid Werken TRAINING- EN DIAGNOSECENTREM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN RESULTATEN IN RELATIE TOT DE 3 DOELSTELLINGEN VAN HET TDC VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING ONTWIKKELINGEN OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG EDO Audit a Assurance B.V. um 18 APR 2013 paraat.

7 2.2 SOCIAAL BELEID PERSONEELSZAKEN EN ARBEIDSINTEGRATIE De werkzaamheden binnen de afdeling Personeelszaken en Arbeidsintegratie worden uitgevoerd door: " Team interne plaatsing en begeleiding " Team diagnose, scholing en training De teams worden ondersteund door de Personeels- en trajectadministratie en door de afdeling Arbeidsjuridische zaken. Onder Personeelszaken en Arbeidsintegratie valt tevens de afdeling Verzuim en Reintegratie (HER)INDICATIE EN WACHTLIJST WSW ALGEMEEN De indicatiestelling voor de Wsw wordt uitgevoerd door het UWV. Het UWV beslist over: B het wel of niet behoren tot de doelgroep van de WSW;» de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig);» de geldigheidsduur van de indicatie. Daarnaast adviseert het UWV in de indicatiestelling over de aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in aanmerking komt voor Begeleid Werken. Bij elke indicatie beoordeelt het UWV of de cliënt in staat is om begeleid te werken bij een reguliere werkgever. Indien Begeleid Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is, ziet het UWV af van een positief advies Begeleid Werken. Met ingang van 1 januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het UWV kan een minimale geldigheidsduur van 1 jaar en een maximale geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen 5 en 10 jaar vastgesteld. Na de val van het kabinet in 2012 wordt de Wet Werken naar Vermogen niet ingevoerd. Daardoor wordt nu voor eerste indicaties weer de normale geldigheidsduur van 5 jaar aangehouden. WACHTLIJST Vanaf 1 januari 2008 worden personen die niet beschikbaar zijn voor een Wsw-dienstverband geplaatst op de zogenaamde passieve wachtlijst; plaatsingen in een Wsw-dienstverband zijn alleen mogelijk vanaf de actieve wachtlijst. Personen op de passieve wachtlijst zijn niet beschikbaar voor een dienstverband in het kader van de Wsw en tellen derhalve niet mee als geïndiceerde inwoner van hun woongemeente. In 2012 is de totale wachtlijst van de EMCO-groep sterk gedaald. Per 31 december 2012 staan er nog maar 185 mensen op de wachtlijst; een jaar eerder waren dat er 340, een daling van 155. De passieve wachtlijst is gegroeid van 120 naar 144 personen. Deze toename is onder meer een gevolg van de (verplichte) beschikbaarheidscontrole onder de personen op de wachtlijst. Als blijkt dat iemand tijdelijk niet beschikbaar is voor arbeid in het kader van de WSW, wordt hij op de passieve lijst geplaatst. De oorzaak van de daling van de wachtlijst is tweeledig. Aan de ene kant konden er in de gemeente Emmen door een groei in de taakstelling, veel mensen in dienst genomen worden. Aan de andere kant zijn erin 2012 veel minder mensen die een eerste indicatie hebben aangevraagd en gekregen. In 2010 waren er nog 134 nieuwe indicaties, in 2011 waren dit er 86 en in 2012 nog maar 25. De reden hiervoor is zeer waarschijnlijk de voortdurende onzekerheid over het al of niet voortbestaan van de Wsw Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) Totaal EMCO-groep Dit is de eindstand van 2011 waarop de wijzigingen van betalende gemeente per zijn toegepast. BDO Audita Assurance B.V. datum 18 APR 2013 BehorendiļŴriefnr. l332žfí d. paraaf...ķ\ ÛlŲ.fö

8 Aantal personen wachtlijst ìncl. passieve wachtlijst,, 2011 Passief 2012 Passief Emmen " Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) 17 ^ ^ 10^ Totaal EMCO-groep Aantal personen op de wachtlijst, ingedeeld naarwachttijd per : Wachttijd Emmen Coevorden Borger Odoorn Totaal Korter dan 1 jaar 19 2~' tot 2 jaar tot 3 jaar tot 5 jaar Langer dan 5 jaar 0^ (L _ CL, 0 Totaal Gemiddelde wachttijd in ^^n^ejiįvan personen op wachtlijst eind 2010, 2011 en eind 2012): "" 20İ0 ' Emmen Coevorden Borger Odoorn (deel Odoorn) ^ PERSONEELSBEZETTING PLAATSINGSBELEID De gemeenten hebben door middel van het opstellen van wachtlijstverordeningen de mogelijkheid gekregen doelgroepenprioriteit toe te passen. De gemeenten Emmen, Borger Odoorn en Coevorden hebben tot nu toe besloten geen verordening vast te stellen. Indien er geen wachtlijstverordening is opgesteld wordt er geplaatst volgens het FIFO systeem (First In First Out). IN EN UITSTROOM WSW De gemiddelde personeelsbezetting in 2012 was 1.556,06 SE's. Met ingang van 1 januari 2008 wordt er geen subsidie ontvangen voor personen díe geen loon ontvangen indien er bijvoorbeeld sprake is van ziekte langer dan 2 jaar. Bij dé realisatie wordt hiermee, op basis van een prognose, rekening gehouden. De budgettoewijzing voor 2012 was 1,574,05 SE's. Er zijn in 2012 in totaal 132 personen aangenomen, terwijl er 142 personen uit dienst zijn gegaan. Dein- en uitstroom van personen met een Wsw-dienstverband (ìncl. BW) Saldo In Uit Saldo FTE Totale Budget dienst dienst gemidd. toe realisatie wijzing SE 2 SE Emmen , , ,10 Coevorden ,90 208,54 211,68 Borger Odoorn ,75 70,53 71,75 Overige gem ,89 26,74 26,74 Totaal , , ,27 BDO Audit a Assurance BM d*«16 APR Dit is de eindstand van 2011 waarop de wijzigingen van betalende gemeente per zifn^oegėpãs Dit cijfer is inclusief de realisatie bij andere schappen. 7

9 Wsw-personeelsleden (in aantal personen) naar salarisschaal per (excl.bw) Loonschaal Min. Loon A B B C C D D E F G H I Totaal Leeftijdsopbouw Wsw-personeelper (excl. BW) Leeftijd Aantal ïn D Á Aantal In^o Aantal Ino/o ^0 0 o.ooo/o 0 0,00 0 7o 0 O.OQo/o ,460/0 124 ľ.57% 122 7,50 o Zo IS.10% ,61 0 /» ,160/ ,48 0 Zo ,210/ ,000/ ,84 0 7o ,03 0 Zo ,62 0 Zo ,12 0 7o ,580/ ,720/0 Totaal OMVANG EN SAMENSTELLING VAN HET PERSONEELSBESTAND AMBTELIJK Als gevolg van de reorganisatie in 2010 waren er begin 2012 nog 2 medewerkers boventallig. Van deze 2 kon 1 medewerker definitief herplaatst worden binnen de EMCO groep. Van de overige medewerker loopt het reintegratieplan nog. Personeelsbezetting ambtelijk personeel per en Personen Fte's Personen Fte's Vaste formatie 95 86, ,27 Tijdelijk*) 12. 9, ,89 Totaal , ,16 Verhouding ambt: Wsw (in Fte's) 1:15,16 1:14,95. WW ^ «^.,.. 1 1,00 2 ^ 2,00^ *) Inclusief 3 x 0,5 fte directie De vaste ambtelijke formatie is in vergelijking met 2011 gedaald met 5,39 fte's. De tijdelijke formatie is in vergelijking met 2011 gestegen met 3 fte's. Per ultimo 2012 is er 1 (1,0 fte) voormalige ambtelijke medewerker voor wie de EMCO groep nog (WW) uitkeringsverplichtingen heeft. BDO AucHt a Assurance B.V. MI. 18 APR 2013 Behorendţ paraaf.

10 2.2.4 PERSONEELSONTWIKKELING ACTIVERING EN WACHTLIJST Het aantal activeringstrajecten is in het algemeen teruggelopen doordat bij opdrachtgevers minder middelen hiervoor beschikbaar werden gesteld. In 2012 zijn in opdracht van UWV 15 betaalde activeringstrajecten uitgevoerd voor niet WSW geïndiceerde Wajong gerechtìgden. Naast dit aantal hebben nog 60 UVW klanten vanuit diverse uitkeringsachtergronden (Wajong, WW en WIA) een traject gehad. Daarnaast zijn activeringstrajecten uitgevoerd ten behoeve van WWB gerechtigden na afloop van de test en diagnose periode bij het TDC. Gemiddeld waren er per maand bij de EMCO groep zo'n 100 personen doorgeplaatst. Onder de overkoepelende overeenkomst met betrekking tot TDC zijn ook 20 WWB ers geactiveerd die op de wachtlijst voor de sociale werkvoorziening stonden. Ook heeft het werktrainingsproject gemiddeld per maand 15 trajecten uitgevoerd. Er is sinds jaren een intensieve samenwerking met het speciaal onderwijs (VSO/MLK). Middels stages worden deze jongeren bekend gemaakt met de EMCO groep en de infrastructuur. Het gaat hierbij om negen jongeren van wie gedurende de schoolperiode de inschatting wordt gemaakt dat zij op termijn aangewezen zijn op de sociale werkvoorziening. Voor het einde van hun schoolcarrière is dan al vaak een indicatie en een Wajong uitkering aangevraagd en toegekend. INDIVIDUEEL ONTWIKKELINGSPLAN (IOP) Voor de instroom van Wsw medewerkers is vanaf 2010 het Persoonlijk ontwikkelingsplan qua opzet vereenvoudigd en veranderd in het Individueel Ontwikkelingsplan. Dit ontwikkelingsplan is vastgelegd voor de volledige duur van het traject, maximaal 3 jaar, vanaf het moment van indiensttreding, zoals in de CAO Wsw wordt voorgeschreven. Tijdens het traject wordt het wettelijk minimum loon toegepast, na afloop vindt beloning plaats op basis van functieloon. Het ontwikkelingsplan wordt binnen 3 maanden na indiensttreding opgesteld en zowel door de werkgever als de werknemer ondertekend. Als vast onderdeel hiervan wordt een scholingsintake afgenomen door het Drenthe College. Het daaruit voortvloeiende scholings en trainingsadvies heeft tot doel de leerbaarheid en het leerniveau individueel te bepalen. Uitgangspunt voor de toepassing van scholing is AKA, Arbeidsmarkt gekwalificeerd Assistent. AKA is binnen de EMCO groep onderverdeeld in twee richtingen: Industrieel (Drenthe College) en Groen en Tuinbouw (TerraNext), Het AKA traject heeft een duur van 18 maanden. Meer informatie over AKA kunt u lezen in het hoofdstuk Opleiding en Ontwikkeling. Op basis van het scholings en trainingsadvies kan, indien de situatie hierom vraagt, gekozen worden voor een andere invulling yan scholing. Na afronding van de scholing en training vindt wordt een persoonsprofiel opgesteld dat als basis kan dienen voor het functioneringsgesprek. Tevens wordt dan door het Drenthe College een vervolgadvies opgesteld. OPLEIDING EN ONTWIKKELING In 2012 heeft een groot aantal WSW en ambtelijke medewerkers van de EMCO groep een opleiding of training gevolgd. B Ontwikkeltraject Wsw: Evenals in het voorgaande jaar krijgen WSW medewerkers van de EMCO groep standaard een ontwikkeltraject aangeboden op het moment dat zij in dienst komen. Het ontwikkeltraject bestaat uit een scholingsintake, de AKA opleiding (Arbeidsmarkt gekwalificeerd Assistent) en een mogelijk vervolg scholingstraject. Mochten werknemers niet in staat zijn deel te nemen aan de AKA vanwege onder of overkwalificatie dan werd een aangepast scholingstraject aangeboden. De ROC's (Regionaal Opleidingscentrum), het Drenthe College en TerraNext, zijn hierin onze samenwerkingspartners. De ervaring heeft geleerd dat het programma, waarbij veel aandacht wordt besteed aan basisvaardigheden en empowerment, goed aansluit bij de behoefte van de medewerkers en het bedrijf. Dit heeft ertoe geleid dat in medewerkers mee hebben gedaan aan het ontwikkeltraject. BDO Audit a Assurance B.V, datum 18 APR Behorend nemr. WÛ6.Ü.ŮĄÚÒ paraaf.

11 1 Studiehuis WSW en ambtelijk: Het in 2011 (in samenwerking met het werkvoorzieningschap Wedeka te Stadskanaal) gerealiseerde Studiehuis bestaat uit een gegradeerd opleidingssysteem waarbij scholing wordt aangeboden op niveau 1, 2 en 3 van de kwalificatiestructuur van het MBO onderwijs. Daarnaast zijn individuele scholingstrajecten aangeboden op MBO niveau 4 en HBO niveau. Niveau 1: AKA opleiding. Zie ontwikkeltraject WSW, Niveau 2: In 2012 heeft opnieuw een aantal medewerkers de opleiding Helpende Zorg en Welzijn, niveau 2 voor (meewerkende) voorlieden (en potentiële voorlieden) gevolgd. Aan de opleiding is een derde module gekoppeld die nog meer aandacht besteed aan leidinggeven en in het bijzonder aan observeren en signaleren. Er zijn 2 groepen gestart met in totaal 29 medewerkers (WSW en ambtelijk) van Wedeka (16) en de EMCO groep (13) samen gestart. ~ Niveau 3 De opleiding Medewerker Maatschappelijke Zorg, niveau 3 is bedoeld voor (potentiële) afdelingschefs. De afdelingschefs leren in deze opleiding hun persoonlijke effectiviteit te vergroten. Daarnaast wordt aandacht besteed aan leidinggeven S management en begeleiden S coachen van medewerkers. In 2012 hebben 11 medewerkers deze opleiding afgerond. In 2012 zijn er geen nieuwe groepen gestart. Wel zijn, in samenspraak met Wedeka, Reestmond en de EMCO groep, voorbereidingen getroffen om in 2013 met een nieuwe groep te starten. De beide opleidingen niveau 2 en 3 worden door het ROC Noorderpoort uitgevoerd. De opleidingen worden afgerond met een landelijk erkend diploma.» eportfolio Het inzetten van de zogenoemde eportfolio heeft in 2012 in de vorm van een pilot een start gemaakt. Een eportfolio is een digitaal instrument waarmee opleidingen, werkervaring en andere relevante activiteiten kunnen worden vastgelegd. Waar nodig wordt een competentiescan ingezet en gekoppeld aan normerende kaders. Naast tekst kunnen ook foto's, films, diploma's etc. aan de eportfolio worden toegevoegd. Een eportfolio als arbeidsmarktinstrument en niet als onderwijsinstrument. Er zijn 2 groepen van 10 personen gestart en het resultaat was dat alle 20 personen na 4 weken een bruikbaar gevulde eportfolio hadden. " Beroepsgerichte scholing: Net als in voorgaande jaren Is de EMCO groep verplicht geweest om zich te houden aan de wettelijke veiligheidseisen voor het werken met machines, vervoermiddelen, bestrijdingsmiddelen en materialen. Daarbij worden ook de verlengingen van licenties, diploma's en certificaten meegenomen. Dit geldt voor het werken met de heftruck, reachtruck en spuiten in het openbaar groen (gewasbescherming). Aan de jaarlijks terugkerende veiligheidscursussen als EHBO, ELH en BHV hebben ruim 300 medewerkers deelgenomen. 10 Medewerkers uit de groenvoorziening zijn in 2012 met de opleiding Natuur en groene ruimte (niveau 2) gestart. In samenwerking met Wedeka hebben via het ROC Terra Next 8 medewerkers de basiscursus motorkettingzaag gevolgd. Tevens is hetzelfde gedaan voor 8 medewerkers voor de cursus motorkettingzaag zware velling. Voor nog eens 8 medewerkers is een cursus motorstokzaag geregeld. 1 medewerker heeft zijn vrachtwagenrijbewijs CE behaald in Vanuit de afdeling metaal hebben twee medewerkers een cursus MAG/TIG gevolgd. Ter vergroting van de vakvaardigheden is voor 12 medewerkers de opleiding Tampondrukker ingezet. In het kader van Arbo (fysieke belasting) en de zorg voor 'goede fit' tussen medewerker, werk en werkplek heeft in 2012 een training Ergonomie plaatsgevonden. Dit is uitgevoerd op de werkvloer voor 60 medewerkers aan de Abel Tasmanstraat, de Kwakel en in Coevorden door een ergotherapeut. Via Academie Mercuur is een medewerker een MBA opleiding gestart. Op HBO niveau zijn 2 medewerkers gestart, Toegepaste Psychologie en Logistiek Management. ^ ' A Ö R 3 Ö BDO Audit a Assurance B,V. n ŵt 18 APR 2013 Behorendajļfcffefnr. WMąúA. paraaf. ÌÛjuÀÒ

12 " Algemene scholing en educatie. De EMCO-groep vindt het belangrijk dat medewerkers hun basisvaardigheden zoals lezen, schrijven en rekenen kunnen vergroten. De EMCO-groep doet dit in samenwerking met het Drenthe College. In 2012 ging het om 10 aanmeldingen voor de cursus lezen, schrijven en rekenen. Ook in 2012 heeft de EMCO-groep interne trainingen (basis) computervaardigheid en Office 2010 gegeven. Deze cursussen zijn door eigen medewerkers van de EMCO-groep uitgevoerd. 18 Medewerkers hebben in 2012 met succes aan deze trainingen meegedaan. Naast de interne training basis computervaardigheden is ook een interne training basis bosmaaien opgezet in De cursus bosmaaien (met slagmes, draadkop en zaagblad) wordt door de EMCO-groep zelf op locatie georganiseerd. Een voorman van de EMCO-groep verzorgt de training in samenwerking met de Technische Dienst. In 2012 hebben 22 medewerkers aan deze training deelgenomen. Twee medewerkers van de EMCO-groep zijn opgeleid om interne VCA-opleidingen te geven. Deze opleiding wordt afgesloten met een formeel examen dat wordt afgenomen door een extern examenbureau. In 2012 hebben 15 medewerkers van de EMCO-groep en 15 deelnemers van het Trainings en Diagnose Centrum (TDC) deelgenomen aan deze interne training. Verder zijn 95 medewerkers van de EMCO-groep geschoold voor VCA via het Drenthe College. Eenzelfde constructie wordt gehanteerd bij de opleiding tot heftruckchauffeur. Het gebruik maken van de deskundigheid van de eigen medewerkers is als zeer positief ervaren. De interne medewerkers kunnen snel inspringen op de vraag naar trainingen. Een gunstig effect is dat de opleidingskosten zijn afgenomen. In totaal zijn hiervoor 18 EMCO-medewerkers en 27 TDC deelnemers geschoold. DETACHERINGEN EN BEGELEID WERKEN De afdeling detacheringen is een operationele afdeling, waarin kostenreductie en opbrengstverhoging speerpunten zijn. Binnen deze afdeling wordt naast detacheringen ook Werken op locatie (WOL) en Begeleid Werken (BW) verzorgd. " Bij Detacheren werkt een medewerker op locatie en onder leiding van de klant. Detacheren gebeurt op individuele basis. Verrekening vindt plaats op basis van gewerkte uren of per maand. H Bij Werken op locatie werkt een groep medewerkers onder onze leiding op locatie van de klant. Verrekening vindt plaats op basis van geproduceerde artikelen. " Bij Begeleid Werken is de Wsw-geïndiceerde met inzet van een loonkostensubsidie in dienst van een externe werkgever conform de voor dat bedrijf geldende arbeidsvoorwaarden. Detacheringen - Het totaal aantal gedetacheerde medewerkers nam in 2012 af tot 274 (2011: 298, 2010: 308). Hiervan zijn er vanuit de diverse vestigingen 39 personen gedetacheerd (2011: 41, 2010: 53). - Vanuit de afdeling detachering worden er 235 personen ondersteund (2011:257, 2010: 255). Dit cijfer is inclusief Begeleid Werken (47 personen) en de personen die Werken op locatie bij Promaxa (19 pers.). Detacheringen 2009 Vm Detachering vanuit vestiging Detachering vanuit afd. deta ~ waarvan WOL waarvan groepsdetachering Totaal EMCO-groep Door de slechte economische omstandigheden en daarmee samenhangende opzeggingen zijn de individuele detacheringen gedaald met 22 medewerkers. De opbrengst van de afdeling Detacheringen is in 2012 afgenomen met ca. C 51K. Oorzaak is met name de tegenvallende opbrengst v^çgn^x^^pgĝjj^ BDO Audit a Assurance B.V. 12 datum 1 8 APR Z013 Behorende^nefnr. JL3fítì?d,d. 10.1/7.13

13 Begeleid Werken (BW) De uitvoering van Begeleid Werken voor de gemeenten Emmen, Coevorden en een deel van de gemeente Borger Odoorn was in 2012 in handen van de EMCO groep. Doordat de uitstroom uit Begeleid Werken in 2012 gecompenseerd wordt door de instroom, is het totaal aantal mensen met een Begeleid Werken contract aan het eind van 2012 wederom licht gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. De gemiddelde realisatie is in 2012 echter licht gedaald. De Begeleid Werken contracten zijn als volgt verdeeld: Begeleid Werken (BW) 2010 t/m 2012 (per ultimo 2012) Aantal Aantal Aantal Gem. SE Emmen ,78 Coevorden ,39 Borger Odoorn (deel Odoorn) Buitengemeenten 0, Totaal EMCO groep , TRAINING EN DIAGNOSECENTRUM WERKPLEIN ZUID OOST DRENTHE (TDC) ALGEMEEN Om de goede resultaten van het TDC te borgen en waar mogelijk nog verder te vergroten heeft het jaar 2012 in het teken gestaan van verdere doorontwikkeling van het TDC. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten onverminderd van kracht; activering als voorwaarde voor een uitkering; de klant leert zichzelf kennen en laat zichzelf kennen in een werkomgeving waar getraind en gediagnosticeerd wordt; gemeente en EMCO groep werken op locatie samen. Dit heeft geleid tot een viertal verbetervoorstellen die inmiddels zijn geïmplementeerd. 1. Er komen klantmanagers TDC die zich uitsluitend richten op klanten in het TDC; Vanuit de afdelingen Zorg, Activering en Werk van de afdeling Sociale Zaken, gemeente Emmen zijn veel klantmanagers bij het begeleiden van deelnemers tijdens het TDC traject betrokken geweest. Om het klantcontact intensiever te maken is er voor gekozen om een team samen te stellen van klantmanagers die zich specifiek bezighouden met deelnemers bij het TDC. De trajectbegeleiders van de EMCO groep zijn toegevoegd om een integraal team te vormen met dezelfde taken als de klantmanagers. Dit heeft ertoe geleid dat de deelnemers bij het TDC één duidelijk aanspreekpunt hebben en klantmanagers een uniforme werkwijze hanteren. 2. Na één maand volgt voor klanten een beslismoment: doorgaan TDC J/N; Om de deelnemers meer duidelijkheid te geven over het vervolg van hun traject wordt na een maand besloten of voortgang met het TDC traject zinvol is of dat deelnemers beter toegeleid kunnen worden naar de gemeente Emmen waar een zorg of participatietraject wordt ingezet. 3. Na één maand TDC volgt de mogelijkheid van branchegericht werken; Indien deelnemers over algemene arbeidsvaardigheden beschikken worden hun vakvaardigheden verder ontwikkeld in verschillende branches binnen de EMCO groep. De branches zijn; groen, logistiek, schoonmaak, administratie/callcenter en productie. De deelnemers worden zo mogelijk in staat gesteld hun traject binnen een aantal branches af te ronden met een certificaat. Zo worden VCA en hef en reachtrucktrainingen op locatie van de EMCO groep gegeven door interne praktijkopleiders. Accountmanagers van de gemeente Emmen hebben deelnemers succesvol kunnen plaatsen op reguliere vacatures. 4. Quick Scan naar de Administratieve Organisatie en procesinrichting van het TDC. Om de administratieve organisatie van het TDC te vereenvoudigen en zodoende klantmanagers de gelegenheid te bieden meer tijd aan hun deelnemers te besteden is het administratieve proces aangepast, BDO Audit 6 Assurance B.V, 1 3 datum 18 APR 2013 Behorendeftpriefnr. ig^iefnr.effiíąd.d. nnrnpf

14 RESULTATEN IN RELATIE TOT DE 3 DOELSTELLINGEN VAN HET TDC: «Beperken van de instroom. «Praktijkgerichte diagnosestelling. «Bevorderen van de uitstoom. STAND VAN ZAKEN PER : ^ Totaal Emmen Borger Odoorn TDC voortraject Uitstroom: «Regulier werk «Dagonderwijs «Stageplaats Geen toekenning uitkering * Ziekte gerelateerd ' Weigering medewerking Totaal: Lopende TDC voortrajecten TDC traject Instroom:» voortraject, doorstroom » participatie Totaal: Uitstroom: ñ Regulier werk u Dagonderwijs m Stageplaats m Bemiddelbaar B Niet bemiddelbaar R Geen toekenning uitkering m Ziekte gerelateerd m Weigering medewerking Totaal: Lopende TDC trajecţen ^jį Beperken instroom uitkering Aanvraag uitkering: Er zijn 1530 mensen die zich hebben gemeld bij het Werkplein voor een Wwb uitkering. Er zijn 1492 mensen die de voorlichting bij het TDC hebben bijgewoond. In een aanzienlijk aantal gevallen is hier sprake van mensen die zich meerdere keren gemeld hebben, bijv. wanneer er sprake was van uitstroom naar een tijdelijk contract. Van deze groep zijn daadwerkelijk 751 gestart bij het TDC. De helft van het aantal uitkeringsaanvragen zijn niet in behandeling genomen en we gaan er van uit dat deze groep heeft afgezien van het aanvragen van een uitkering. Of dit in alle gevallen zo is kan vanuit de EMCO groep niet beoordeeld worden. BĎO Audit a Assurance B.V, a 18 APR Behorende bĩÿtśnr.ì3ĵ^è\à.ú.ůj.l{ĵb paraaf...m

15 Praktijkgerichte diagnose Gedurende de periode dat deelnemers werkzaam zijn bij het TDC worden hun arbeidsvaardigheden beoordeeld in relatie tot de afstand naar de arbeidsmarkt. Tevens laten deelnemers op de banenbeurs zien of sollicitatievaardigheden voldoende zijn ontwikkeld. Indien deelnemers hier ondersteuning in nodig hebben biedt het TDC, in samenwerking met het Drenthe College, sollicitatietrainingen aan. De trainingen zijn Ingedeeld in de volgende modules; het maken van een actueel CV, het schrijven van een sollicitatiebrief en persoonlijke presentatie. De klantmanagers verzorgen de training Netwerken. Mocht tijdens de diagnose blijken dat mensen geen startkwalificatie hebben wordt tijdens het TDC traject gestart met de opleiding Arbeidsmarkt Kwalificerend Assistent. De theorie wordt door het Drenthe college gegeven, de praktijkvaardigheden worden door de docent van het Drenthe College samen met de afdelingsleiding aangeleerd. Vergroten reguliere uitstroom Er zijn 620 mensen uitgestroomd bij het TDC (voortraject en TDC-traject). Daarvan heeft Z2 0 ĥ van de deelnemers het TDC traject afgesloten met het vinden van een reguliere baan. Bijna 2Va van de deelnemers is gestart met een dagopleiding. Het percentage van de uitstroom van deelnemers naar een stageplaats is 7 "/o geweest. Het langdurige effect van deze uitstroom is bij ons onbekend. Tot besluit kan gesteld worden dat de behaalde resultaten aan de wederzijdse verwachtingen van zowel de EMCO groep als gemeente Emmen hebben voldaan VERZUIM EN RE-INTEGRATIE VERZUIMPREVENTIE EN VERZUIMBEGELEIDING Onderstaande tabellen geven het verzuimpercentage van 2012 weer gerelateerd aan drie voorgaande jaren. Verzuimpercentage "EMCO tōtāiĩ" Wsw-medewerkers Ambtenaren 12- maands maands " maands maands VP SW per maand VP 2009 VP 2010 VP2011 VP2012 i r f k# # ď ^ ^ ^ ^ ^ ^ maanden BDO Audit ŭ Assurance B.V, datum 1 8 APR 2013 Behorende tmfnr.l3^2ļd.d,ŵ,ii paraaf 15

16 Toelichting Het verzuim onder WSW-medewerkers is in 2012 fors gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. De dalende verzuimtrend die sinds 2009 was ingezet is dit jaar in negatieve zin omgebogen. Vooral het lange verzuim (43 t/m 365 dagen) en het verzuim > 1 jaar, is verantwoordelijk voor de stijging. Ook de instroom in de WIA na twee jaar ziekte is gestegen. Opvallend is de toename van het aantal medewerkers met een tijdelijke aanstelling dat ziek uit dienst gaat. Deze mensen blijken niet in staat om duurzaam te werken. Zij vallen al na een aantal weken uit en blijven dan vaak tot het einde van het jaarcontract (gedeeltelijk) ziek. De beslissing om tijdelijke dienstverbanden niet om te zetten naar een vaste aanstelling voor onbepaalde tijd, heeft veel invloed gehad op het hogere verzuim van medewerkers met een tijdelijk dienstverband. Motivatie en stress over hun onzekere (financiële) toekomst gaan dan een rol spelen in het verzuimgedrag. Een andere trend is dat het verzuim als gevolg van financiële problemen en verslaving toeneemt. Bedrijfsmaatschappelijk werk wordt dan ingezet om de problemen te inventariseren en de juiste instanties in te schakelen. Sinds 1 januari 2012 houdt een consulent van MEE-Drenthe maandelijks een spreekuur voor medewerkers. Het doel is om mensen met een verstandelijke beperking te verwijzen naar de juiste instanties omdat ze zelf niet meer in staat zijn de juiste beslissingen te nemen. Ook ondersteunt MEE een medewerker bij een indicatieaanvraag voor ambulante begeleiding door bijv. PromensCare of de Trans. Uit de evaluatie is gebleken dat dit spreekuur in een grote behoefte voorziet en verzuim kan voorkomen. De vergrijzing krijgt steeds meer invloed op de hoogte en de duur van het verzuim. Per 31 december zijn van de WSW-dienstverbanden medewerkers 45 jaar of ouder. Daarvan zijn er 526 ouder dan 54. De verzuimpercentages van deze groepen medewerkers: - 45 t/m 54 jaar: 15,1 V» 55-en ouder: 15,8y 0 Bij deze categorie verzuimers is steeds vaker sprake van beperkingen die al aanwezig waren maar nu vaker en langer tot uitval leiden. Ook manifesteren zich in deze groepen veel ziektes en beperkingen die tot langdurige uitval leiden zoals diabetes, hart- en vaatziekten, klachten aan het houdings- of bewegingsapparaat en kanker. Hierbij speelt leefstijl vaak ook een rol. De ontwikkelingen in de WSW-sector krijgen een steeds grotere invloed op de preventie en begeleiding van verzuim. Er is bij de EMCO-groep weinig geld meer beschikbaar voor preventieprogramma's of interventiemogelijkheden bij (dreigend) langdurig verzuim. Hierdoor wordt het moeilijker om verzuim te bekorten of te voorkomen. Een ander knelpunt blijft de beschikbaarheid van passend werk binnen de organisatie. De verschraling van het werkaanbod zorgt ervoor dat groepen medewerkers met bepaalde functies moeilijk te herplaatsen zijn in passend werk. Ook daarom zou het wenselijk zijn dat er meer arbeidsplaatsen in detachering of begeleid werken beschikbaar komen, Het verzuim van de ambtelijke medewerkers is in 2012 gedaald. Met 3,8 0 7o is dit ruim onder het verzuimpercentage van gemeenten dat de laatste jaren rond de 5,5 0 Zo schommelt. In 2012 is de administratieve afhandeling van het verzuimproces vereenvoudigd. Dit heeft een belangrijke besparing in kosten en tijd opgeleverd en de kwaliteit van de dienstverlening vergroot. ONTWIKKELINGEN In 2012 heeft Cedris eenzijdig besloten om de aanbesteding arbodienstverlening met een jaar te verlengen. Dit betekent dat de directie dit jaar een nieuwe keuze voor de arbodienstverlening per 2014 zal maken. De intentie is om hierbij samen te werken met Wedeka. De belangrijkste ontwikkeling wordt de invoering van de Participatiewet per Op dit moment is nog niet duidelijk hoe dit in de organisatie zijn beslag zal krijgen en in hoeverre dit tot onrust onder medewerkers en mogelijk verzuim zal leiden. BDO Audit a Assurance B.V. 18 APR Behorende bijfbriefnr paraaf ff

17 2.2.7 OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP ONDERNEMINGSRAAD Vergaderingen Het overleg, conform art. 24 WOR tussen dagelijks bestuur van de EMCO groep en de ondernemingsraad heeft in 2012 twee keer plaatsgevonden. In deze bijeenkomsten zijn de algemene gang van zaken, de wet Werken naar Vermogen (later Participatiewet) en de toekomst van de EMCO groep aan de orde geweest. Het Dagelijks Bestuur van de OR en de directeur hebben 9 keer overleg gevoerd. Hier werden de agendapunten voor de overlegvergadering voor besproken. Naast de algemene gang van zaken was er ook ruimte voor allerlei zaken die op dat moment speelden. De Ondernemingsraad heeft 8 keer vooroverleg (OR vergadering) en 6 keer overleg met de directeur (overlegvergadering) gevoerd. In de OR en OV vergaderingen zijn de volgende instemming en adviesaanvragen behandeld: Instemming " Klimaat regeling» Toetsen van Toezicht betreffende ARBO» Alcohol en drugsbeleid» Vergoedingsregeling BHV B Warmte regeling * Individueel Ontwikkelingsplan IOP» Agressieprotocol " Regeling ongewenst gedrag» Collectieve rooster vrije dagen 2013 Adviesaanvragen «Adviesaanvraag herbouw De Kwakel OR verkiezing Het jaar 2012 heeft voor de OR in het teken gestaan van de OR verkiezing op 28 november In het voorjaar van 2012 zijn we met 16 deelnemers gestart met de vooropleiding medezeggenschap. Vanwege het aantal medewerkers bij de EMCO groep is de OR van 17 naar 15 zetels gegaan, Voor de WSW zijn er 12 zetels en voor het ambtelijk personeel 3 zetels beschikbaar. De 12 zetels WSW zijn ingevuld. De kiesgroep ambtelijk heeft geen kandidaten gesteld en er zijn dus 3 zetels vacant. Scholing OR De OR is 3 dagen op scholing geweest. De commissie VGWM heeft deelgenomen aan de ARBO themadag van het ORSW "Van alle Markten thuis" en heeft 2 scholingsdagen genoten. Ook is er door de OR deelgenomen aan de trainingsconferenties ván het ORSW voor voorzitters en secretarissen en van SBCM aan de overgang van Werken naar Vermogen. Jaarlijks neemt de OR in november deel aan de POC dag Noord Nederland. Financieel Maandelijks staan de periodieke bedrijfsrapportages op de agenda en worden t.a.v. de begroting 2012 besproken met de directie. Ook is er over de begroting 2013 gesproken, De algemeen directeur heeft de investeringen van afd. 32 en 35 aan de OR toegelicht. Tijdelijke contracten De OR heeft met de algemeen directeur en met het dagelijks bestuur van de EMCO groep de discussie gevoerd over het niet omzetten van tijdelijke contracten in vaste dienstverbanden. Het gaat in Emmen om 12, in Coevorden om 2 en in Borger Odoorn om 0 medewerkers. Deze maatregel in genomen vooruitlopend op de kortingen die zijn opgenomen in de Participatiewet. ARBO De VGWM cie, heeft regelmatig overleg met de ARBO deskundigen van de EMCO groep. De R&IE staat structureel op de agenda en is leidend in het achterbanbezoek van de ARBO commissie. Een delegatie van de OR (VGWM) is aanwezig geweest bij de bezoeken van de Arbeidsinspectie. In oteájmmfŵswtnmfèísíeanden vergadering en in de OV vergaderingen zijn de inspectie rapporten besproken. BDO Audit ft Assurance B.V. 17 datum 18 APR 2013 Behorend

18 Modernisering van de SW De ondernemingsraad heeft deelgenomen aan de verschillende acties tegen de Wet Werken naar Vermogen (WWnV) later Participatiewet. COMMISSIE VOOR GEORGANISEERD OVERLEG De commissie voor Georganiseerd Overleg heeft in het verslagjaar niet vergaderd. BDO Audit 6 Assurance B.V. datum 18 APR Behorende^šjbriefnr paraaf

19 HOOFDSTUK 3 FINANCIEEL VERSLAG De Emco groep heeft het afgelopen jaar afgesloten met een exploitatieverlies van ê , Vorig jaar heeft de Emco groep samen met de aangesloten gemeenten een transitieplan opgesteld waarin onder andere was opgenomen dat de vestiging Bouw gezien de slechte financiële resultaten en de teruglopende instroom van vakbekwame medewerkers op termijn zou moeten worden gesloten. De kosten van deze transitie zouden gefinancierd kunnen worden uit de transitiepot die hiervoor beschikbaar was. Aangezien de Wet Werken naar Vermogen niet is doorgegaan zijn er ook geen extra gelden beschikbaar gekomen. Het bestuur heeft, op voorspraak van de directie, besloten om de sluiting van de bouwvestiging per 1 januari 2014 toch door te laten gaan en hiervoor ten laste van het resultaat van 2012 een bedrag van ē , te reserveren. Met deze reservering kunnen de kosten van afvloeien van het ambtelijk personeel conform het sociaal statuut worden gefinancierd. Dit bedrag samen met het overschot van de frictiekosten is voldoende om alle kosten van het afvloeien van het ambtelijk personeel te betalen. De gewijzigde begroting over 2012 gaf een tekort aan van C ,. De Emco groep sluit het jaar af met een tekort van C , waarbij bovenstaande reservering ten bedrag van C , ten laste van 2012 extra wordt opgenomen. Totaal komt de Emco groep hierdoor C , beter uit dan voorzien. Zoals uit de exploitatie blijkt is de brutomarge hoger dan begroot en zijn nagenoeg alle kostensoorten lager dan van te voren verwacht. Ten opzichte van de begroting zijn de volgende afwijkingen gerealiseerd. Realisatie ten opzichte van de begroting (bedragen 1.000) Afwijkingen Voordeel opbrengsten 61 Voordeel rijksbijdrage 62 Voordeel personeelslasten WSW 272 Voordeel overige personeelslasten WSW 221 Voordeel personeelslasten niet WSW 243 Nadeel onderhoudskosten 70 Voordeel energiekosten 0 Voordeel afschrijvingen 70 Voordeel overige bedrijfskosten 23 Voordeel op algemene dekkingsmiddelen 3 Voordeel op overige baten en lasten 204 Nadeel op dotaties voorzieningen 500 Voordelig resultaat t.o.v. begroting Behorende bjìbriefnr paraaf. w BDO Audit a Assurance B.V, 18 APR 2013

20 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN De Emco-groep heeft zelf geen eigen vermogen om verliezen in de toekomst op te kunnen vangen. Jaarlijks wordt de begroting door het Algemeen Bestuur vastgesteld op basis waarvan de aangesloten gemeenten dan het begrote verlies voorfinancieren. Indien aan het einde van het boekjaar blijkt dat het gerealiseerde tekort afwijkt van de begroting moeten de aangesloten gemeenten, conform de afspraken in de Gemeenschappelijke Regeling, het verschil bijbetalen of ze ontvangen een bedrag terug. De Emco-groep heeft na de reservering voor de Bouw een verlies gerealiseerd van C ,-. De goedgekeurde gewijzigde begroting gaf een verlies aan van C ,-. In de loop van 2012 is de begroting gewijzigd. De oorspronkelijke begroting over 2012 gaf een tekort aan van ë ,-. De bevoorschotting van het verlies heeft deels plaatsgevonden op basis van het tekort van de oorspronkelijke begroting. Emco-groep zal aan de aangesloten gemeenten een bedrag van C ,- terugbetalen (zie blz.33). De Emco-groep heeft in 2009 een reorganisatie ingezet. Om de totale frictiekosten te kunnen financieren hebben de aangesloten gemeenten de winst ten opzichte van de gewijzigde begroting 2009, ten bedrage van ê ,- voor dit doel beschikbaar gesteld. Een aantal medewerkers heeft niet tot het einde van de wachtgeldperiode gebruik gemaakt van de regeling waardoor er een bedrag overblijft. Dit bedrag wordt samengevoegd met de extra reservering die voor de het sluiten van de bouwvestiging ten laste van het resultaat 2012 is opgenomen. Zoals het er nu naar uitziet zijn beide reserveringen voldoende om de lopende verplichting van de reorganisatie uit 2009 en de reorganisatie van de Bouw uit te kunnen voeren. 3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De Emco-groep organiseert het onderhoud aan materieel en gebouwen in een combinatie van eigen medewerkers en derden. De werkzaamheden worden zoveel mogelijk gespreid over de jaren gepland en uitgevoerd. Inmiddels is beleid dat het geplande groot onderhoud voor de komende jaren op een zeer behoudende maar verantwoorde wijze wordt doorgevoerd. BDO Audit ö Assurance B.V. datum 18 APR Behorend.Ű.JÍ1/& paraaf.

21 3.3 FINANCIERING Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten hebben de ; treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Op grond van de nieuwe wet is de Emco groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury beleid wordt afgelegd. Treasury-beheer De Emco groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vast liggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van de Emco groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag in het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO. Omschrijving (bedragen x C 1.000,-) e ķw e kw e kw e kw Omvang van de begroting per 1 januari ^grondslag) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag 8,2? ,2 0 7o ,2 0 /, ,2 0 7o Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar - - Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld -' - Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant 46 Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar - - Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+J c.q. overschrijding ( ) (1-(2-3)) Uit dit overzicht blijkt dat over het hele jaar 2012 is voldaan aan de kasgeldlimiet. ' J BDO Audit a Assurance B,V. 21 datum 18 APR 2013 Behorendkļļrfbriefnr. tâűöfcį d.d, ŮjLļjlÒ paraaf...jw

22 Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van de Emco groep. Het doel is het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd. Omschrijving (bedragen x C1.000,-) Basisgegevens 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1 b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld (1a 1b). 3a 3b Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld((3a 3b) Aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) Renterisiconorm 8 Omvang begroting , Het bij Min. Regeling vastgesteld 0 ĥ 20^ o 20*5* A 10 Renterisiconorm berekend (8*9) Toets renterisiconorm 11 Ruimte (*) c.q. overschrijding (~) (10-7) Financiering Door middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Omschrijving (bedragen xţ 1.000,-) Bedrag Gemiddelde rente Stand per 1 januari ,90 0 7o Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Stand per 31 december ,930/0 BDO Audit 6 Assurance B.V. Ä 1 8 APR Behorenö^ij briefnr. Ũ)2ũUá.à. paraaf..m.,'... ÌÊ/.lļllà