Rapport betreffende het jaarverslag 2013 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te Bussum

Transcriptie

1 Rapport betreffende het jaarverslag 2013 van Nierpatiënten Vereniging Nederland te

2 Voorblad 0 Inhoud JAARREKENING Verenigingsgegevens 3 Financiele positie 4 Bestuursverslag 6 FINANCIEEL VERSLAG 13 Resultaatvergelijk 14 Jaarrekening 15 Balans 16 Staat van baten en lasten 18 Kasstroom 19 Grondslagen 20 Toelichting balans 22 Toelichting baten en lasten 28 OVERIGE GEGEVENS 32 Controleverklaring 33 1 Pagina 1

3 JAARREKENING 2013 Pagina 2

4 Verenigingsgegevens Doelstelling Het doel van Nierpatiënten Vereniging Nederland is het behartigen van de individuele en/of collectieve belangen van chronische nierpatiënten - te weten predialyserenden, dialyserenden, getransplanteerden en overige patiënten met een chronische -nieraandoening- en hun partners, ouders, kinderen, nabestaanden en donoren, hierna aan te duiden als "belanghebbenden", één en ander gericht op het bewerkstelligen van een optimale kwaliteit van behandeling, een optimale levenskwaliteit en participatie in de samenleving van de belanghebbenden, alsmede op het faciliteren van onderling contact tussen de belanghebbenden. Over de NVN De NVN is een patiëntenorganisatie met circa leden, voornamelijk nierpatiënten maar ook partners, ouders en donoren die bij leven een nier hebben afgestaan. De NVN bestaat sinds Als vereniging kent de NVN een Algemene Ledenvergadering (ALV) als hoogste orgaan van de vereniging, een bestuur waarvan de meerderheid uit nierpatiënten bestaat, en een landelijk bureau geleidt door een directeur. Zes speerpunten De NVN heeft in 2013 de volgende speerpunten benoemd voor haar beleid de komende jaren ( ): 1. Bruikbare informatie 2. Eigen regie 3. Ervaringskennis delen 4. Maatschappelijke positie 5. Donatie/transplantatie 6. Kwaliteit en onderzoek De NVN tracht dit te realiseren met inzet van vrijwilligers (circa 150) en betaalde krachten (circa 18) en in samenwerking met vele externe partijen. Voor de activiteiten van de NVN verwijzen wij naar het Jaarverslag en de website Daar is ook het meerjarenbeleidsplan te vinden. Financiering De NVN was voor haar activiteiten in 2013 voor bijna driekwart afhankelijk van subsidie van de Nierstichting. Met de Nierstichting is in 2013 een formele samenwerkingsovereenkomst afgesloten die een weerslag vormt van de op de werkvloer gegroeide samenwerking op tal van onderwerpen. In 2014 wordt deze overeenkomst geëvalueerd. Er is ook sprake van een meerjarige financieringsafspraak die in 2014 vernieuwd zal worden. Bestuur Het bestuur van de vereniging bestaat per 31 december 2013 uit: - Dré van de Meerendonk, voorzitter - Frits Engel, penningmeester - Willem Vinke, algemeen bestuurslid - Jan van Cruchten, algemeen bestuurslid - Anja van Heuvelen, algemeen bestuurslid - Friso Brugman, algemeen bestuurslid Pagina 3

5 Financiële positie Analyse van de financiële positie van de vereniging. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2013 en per 31 december 2012: 31 dec dec 2012 Activa Immateriële vaste activa ,7% ,4% Materiële vaste activa ,0% ,0% Onderhanden projecten 0 0,0% ,4% Vorderingen en overlopende activa ,0% ,9% Liquide middelen ,3% ,3% ,0% ,0% Passiva Verenigingsvermogen ,0% ,0% Voorzieningen ,3% ,8% Langlopende schulden ,7% ,2% Kortlopende schulden ,0% ,0% ,0% ,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de vereniging. 31 dec dec 2012 verschil Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Pagina 4

6 Solvabiliteit Uit de sovabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van de vereniging. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de vereniging. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 150,3% 162,8% Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 60,0% 59,1% Pagina 5

7 BESTUURSVERSLAG 2013 Pagina 6

8 BESTUURSVERLAG 2013 Inleiding Het jaar 2013 laat zich voor de NVN typeren als een jaar van verdergaande stabilisering en externe positionering. Er is sprake van een efficiente en transparante bedrijfsvoering. Voorbeeld hiervan is dat de jaarrekening nu intern is opgesteld. De financiele positie van de NVN is ondanks teruglopende inkomsten, verder versterkt door de definitieve sluiting van de financieel onrendabele re-integratie dienstverlening, door gedeeltelijke duidelijkheid rond het BTW-dossier Daarnaast is er intern sprake van duidelijkheid in het personeelsbeleid zonder onverwacht personeelsverloop; stabiliteit in het bestuur en groeiende betrokkenheid van leden en vrijwilligers bij de ontwikkeling en uitvoering van het beleid van de vereniging. Dit komt bijvoorbeeld tot uitdrukking in de speerpunten die vanuit een werkgroep Meerjarenbeleidsplan aan de ALV zijn voorgelegd en aangenomen voor het beleid Extern is de NVN duidelijker zichtbaar wat zich manifesteert in verzoeken om deelname aan onderzoek in een steeds vroegtijdiger stadium, bijdragen aan symposia, verdergaande samenwerking met de Nierstichting (NSN), contacten met beroepsverenigingen, een actievere rol binnen de samenwerkende patientenorganisaties (PGO's), met verzekeraars, politici, College voor Zorgverzekeringen, etc. Uitdrukking hiervan is bijvoorbeeld de rol die de NVN heeft gespeeld bij de aanbieding van het Manifest 'Een meedenkende patient is een goedkope(re) patient' van 50 kleine en middelgrote patientenverenigingen aan de Tweede Kamer in oktober 2013 en op basis waarvan verdere gesprekken met Kamerleden worden gevoerd over patienten participatie en functionele bekostiging van de bijdrage die PGO's leveren aan kwaliteitsontwikkeling in de zorg. Baten De Nierstichting is de grootste subsidiegever van de NVN. In 2013 is afgesproken om 2014 qua subsidie afspraak gelijk te houden aan 2013 in afwachting van een definitief voorstel in 2014 over de NSN-subsidie voor de lokale nierpatienten verenigingen. Jaarlijks ontvangt de NVN 9,5% van de inkomsten uit eigen fondsenwerving van de NSN, exclusief inkomsten uit nalatenschappen. Omdat de opbrengst van de collecte voor de NSN lager uitpakte in 2012, heeft dit direct gevolgen voor de subsidie in Hier was rekening mee gehouden in de begroting maar de opbrengsten vielen uiteindelijk iets hoger uit wat dus een meevaller was. De overige baten van de NVN zijn afkomstig van o.a. de overheid (VWS/CIBG/PGO). Deze post is in de afgelopen jaren vanwege bezuinigingen door het Rijk verlaagd (van in 2011 via , naar voor 2014). De opbrengsten uit de sponsoring lopen m.n. terug door lagere opbrengsten van de advertentieverkoop voor ons blad Wisselwerking. Dit heeft alles met de economische crisis te maken. De contributies laten een stijging zien door de groei van het aantal leden. Verder wordt de contributie inning goed nageleefd. Leden die na herhaalde aanmaning niet betalen worden als lid uitgeschreven. De opbrengsten uit re-integratie trajecten betreffen zaken die in 2013 doorliepen vanuit 2012 en waarvan de afronding in 2013 heeft plaatsgevonden. Baten BEGROTING 2013 EXPLOITATIE 2013 % van baten EXPLOITATIE 2012 % Subsidie NSN ,1% ,7% Sponsoring/fondsenwerving (incl. advertenties ,2% ,2% Wisselwerking; standverhuur Vakantiebeurs) Contributies ,5% ,3% Fonds PGO ,0% ,7% Overige inkomsten ,6% ,8% Opbrengsten re-integratie trajecten ,5% ,3% Totaal ,0% ,0% Rentebaten (baten minus lasten) In de jaarrekening legt de NVN ook verantwoording af m.b.t. de sponsoring door bedrijven en farmaceutische industrie. De NVN hanteert een strikt sponsorbeleid waarin onafhankelijkheid, ethische grenzen en zakelijke verstandhouding centraal staan. De projecten die voor sponsoring in aanmerking komen staan omschreven in een sponsorplan dat wordt ingediend bij diverse bedrijven en waarop men kan intekenen. Bij voorkeur worden activiteiten door meerdere sponsors ondersteund. Zie voor een gedetailleerde lijst bijlage 1 en 2 bij de bestuursverklaring. Pagina 7

9 Lasten De NVN heeft in 2012 gekozen om twee begrotingsregels te hanteren. Allereerst dienen de vaste lasten (personeelskosten, huisvesting, bureaukosten en bestuurskosten) gelijk aan of lager te zijn aan de vaste baten (subsidie NSN, subsidie VWS/PGO; contributies). De tweede regel betreft het op te bouwen eigen vermogen voor risicoverevening en continuiteitsreserve. Hiervoor wordt de omvang van één jaar salariskosten gehanteerd. VASTE LASTEN BEGROTING 2013EXPLOITATIE 2013 % van lastenexploitatie 2012 % personeelskosten ,8% ,2% huisvestingskosten ,7% ,4% bureaukosten ,5% ,9% bestuurskosten ,6% ,2% afschrijvingen ,1% ,8% Subtotaal VARIABELE LASTEN activiteitenkosten ,1% ,3% kosten re-integratietrajecten ,1% ,1% Subtotaal DIVERSE BATEN EN LASTEN ,1% ,2% TOTAAL % % De lagere personeelskosten hebben alles te maken met de afbouw van de re-integratie dienstverlening en met een doorbelasting van personeelskosten aan projecten waarvoor tijdelijk extra personele inzet is aangetrokken. Hier zitten geen structurele financiele verplichtingen aan. De personele bezetting van het landelijk bureau is vrijwel gelijk gebleven. De verdeling van de medewerkers over de afdelingen is uitgedrukt in full-time dienstverbanden (fte=36 uur per week). Van de 12,4 fte is 1,3 fte op basis van tijdelijke dienstverbanden. De personeelsomvang is conform de begroting Personele bezetting Directie 1 fte 1fte Afdeling communicatie 1,9 fte 1,3 fte Afdeling Individuele Belangenbehartiging (IBB) 2 fte 1,9 fte Afdeling Collectieve Belangenbehartiging (CBB) 4,2 fte 2,8 fte Afdeling Facilitair 3,3 fte 3,6 fte Totaal 12,4 fte 10,6 fte De huisvestingskosten zijn lager dan begroot omdat de verbouwing van het pand door de NSN niet is doorgegaan in Verder is een post verschoven van huisvesting naar bureaukosten (betreft lease overeenkomsten apparatuur). De bureaukosten laten forse besparingen zien op automatiseringskosten en drukwerk. Ook voor 2014 willen we de bureaukosten proberen verder te verlagen m.n. wat betreft portikosten, telefoonkosten en leasecontracten (begroot 2014: ). Pagina 8

10 De bestuurskosten zijn door incidentele zaken hoger dan begroot. Deels zit dat in de voortgaande advieskosten inzake BTW. Er is in 2013 en naheffingsaanslag Omzetbelasting binnen gekomen van de Belastingdiesnt. Hiertegen is de NVN in beroep gegaan. Het betreft een verschil van circa Hiervoor is al wel in deze jaarrekening een voorziening getroffen, mochten wij het beroep verliezen. Begin februari 2014 kregen we bericht dat de Belastingdienst het gesprek met ons hierover wil aangaan. Verder vallen de bestuurskosten hoger uit door het traject voor het meerjarenbeleidsplan dat de NVN sinds april 2013 loopt en dat met externe begeleiding plaats vindt. De hogere kosten voor het Jaarverslag hebben te maken met een wijziging in de manier van boeken. De kosten Jaarverslag 2013 komen in 2014 maar behoren tot In deze jaarrekening zijn zowel de kosten 2012 geboekt en voor 2013 opgenomen. In 2014 verwachten we de bestuurskosten omlaag te brengen door besparingen op accountants- en advieskosten (begroot 2014: ). De activiteitenkosten zijn vrijwel gelijk gebleven bij een kleinere omvang van de exploitatie. Weliswaar zit hier de reservering van voorziening voor de BTW in maar het geeft ook een keuze van de NVN aan om de activiteitenkosten op peil te houden. Uiteraard proberen we wel te besparen op externe kosten voor de activiteiten (zaalhuur, catering, drukkosten bijvoorbeeld) waarbij we proberen de kwaliteit hoog te houden en vooral de hoeveelheid activiteiten in stand te houden. Resultaat Het resultaat over 2013 komt uit op tegen een begroot batig saldo van Het resultaat is beinvloed door lasten die weliswaar hoger zijn dan begroot ( ) maar minder hoog dan de extra baten ten opzichte van de begroting ( ). Verder vielen de rentebaten mee ondanks de lage rentestand, door een groter eigen vermogen en vooruitbetaalde subsidies. Het batig saldo zal worden toegevoegd aan het eigen vermogen. Eigen vermogen De tweede begrotingsregel betrof de toename van het eigen vermogen tot minimaal een omvang van een jaar salariskosten. Zonder doorbelasting en eenmalige mee- of tegenvallers zijn de totale personeelskosten circa Het eigen vermogen bedraagt op in totaal Het vermogen kent een maximum voordat de Nierstichting zal korten op de subsidie. Deze afspraak uit 2010 beslaat een bedrag van 1,2 miljoen euro vermeerdert met de jaarlijkse CAO loonstijging ( is dit 4,5%). Het bestuur van de NVN heeft uitdrukkelijk uitgesproken dat het eigen vermogen en de liquide middelen uitsluitend worden uitgezet in risicomijdende betaalrekeningen of spaarproducten in euro s van Nederlandse systeembanken. Gelet op de groei van het eigen vermogen heeft het bestuur het besluit genomen om een deel van het eigen vermogen te bestemmen voor continuïteitsreserve ter grootte van Dit bedrag is bedoeld om op langere termijn de continuïteit van de activiteiten van de NVN te kunnen waarborgen en om bij eventuele opheffing van de NVN de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. Het resterende bedrag van wordt aangemerkt als egalisatiereserve. Deze reserve is bestemd om kortdurende, éénmalige schommelingen in de expolitatie te kunnen egaliseren. De kortlopende schuld is opgelopen omdat de aflossing van de langlopende schuld aan de Nierstichting in januari 2014 viel en niet in december 2013 en omdat met name voor het project Jong aan zet veel uitgaven zijn verschoven naar Dit is gecommuniceerd met de subsidieverstrekker (VWS/PGO) en akkoord bevonden. Pagina 9

11 Prognose De prognose voor 2014 is dat de subsidie van de Nierstichting met 13% zal dalen, dat er verlaging van de subsidie VWS/PGO doorgaat, dat de inkomsten uit sponsoring en fondsenwerving in het gunstigste geval gelijk zal blijven. Anderzijds zullen er mogelijk vaker met projectgelden activiteiten uitgevoerd gaan worden en dus ook met tijdelijk personeel of tijdelijke uitbreiding in uren van zittend personeel. De kosten zullen verder verlaagd worden waarbij het activiteitenbudget ontzien wordt. Dit zal resulteren in een sluitende begroting zonder verdere opbouw van onze reserves. Deze zijn echter op peil dus dat heeft vanaf niet de prioriteit. Er is een solide basis voor de vereniging waarbij de kerntaken gewaarborgd zijn. Verder vooruit kijkend dan 2014 zal het beleid gericht zijn op verlagen van materiele lasten (bureau-, huisvesting- en bestuurskosten) met in stand houden van activiteiten en behoud van personeel., maart 2014 Het bestuur van de NVN Pagina 10

12 Bijlage 1 bij Bestuursverslag Jaarrekening NVN 2013 Sponsoring 2013 Bedrijf Activiteit Bedrag in Alexion Themadag Zeldzame Nierziekten Alexion Kennisgroep ahus Amgen Ceapir Vergadering Amgen World Kidney Day Astellas World Kidney Day Astellas Achterban Raadpleging Astellas Vrijwilligersdag Astellas Donorendag Astellas Themadag Getransplanteerden Baxter Ceapir Vergadering Baxter Vakantiedag 450 Baxter World Kidney Day 750 Baxter Themadag Predialyserenden 500 Baxter Vrijwilligersdag 500 B. Braun Ceapir Vergadering B. Braun World Kidney Day Ceapir Ceapir Vergadering Diverse standhouder vakantiebeurs Vakantiedag Fonds Nuts Ohra Ceapir Vergadering HAK Vakantiedag 500 Gambro World Kidney Day Novartis Vertaling Patiëntenparticipatie Pfizer Medicijnwijzer 500 Pfizer World Kidney Day Roche World Kidney Day Sanofi Ceapir Vergadering Sanofi Themadag Getransplanteerden Shire Vertaling Patiëntenparticipatie TOTAAL Pagina 11

13 Bijlage 2 bij Bestuursverslag Jaarrekening NVN 2013 Adverteerders Wisselwerking 2013 Bedrijf aantal Bedrag in Amgen Astellas Pharma Baxter Camping de Boergondiër Carenalis Cinica Benidorm Corendon Dialogo Dialyse Mexico Dialysecentrum Groningen Dialysecentrum Ravenstein Dianet Diapriva Dirinco Fresenius Gambro Holland Intercare Hospital de Levante Hotel Arcus Keesmakers Meander Medisch Centrum Mesogeios Residencia Ciudad Patricia Roche Súdhaghe De Banjaard ZH Groep Twente TOTAAL Pagina 12

14 FINANCIEEL VERSLAG Pagina 13

15 Resultaatsvergelijking Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2013 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de staat van baten en lasten over 2013 met ter vergelijking staat van baten en lasten over Som der baten ,0% ,0% Overige opbrengsten ,6% ,8% Totaal baten ,6% ,8% Personeelskosten ,9% ,3% Afschrijvingen ,9% ,7% Huisvestingskosten ,3% ,0% Activiteitskosten ,3% ,7% Bestuurskosten ,3% ,8% Bureaukosten ,1% ,4% Kosten re-integratietrajecten 709 0,0% ,9% Diverse baten en lasten ,1% ,2% Som der lasten ,0% ,0% Exploitatiesaldo ,6% ,9% Financiële baten & lasten ,4% ,3% Exploitatieresultaat ,0% ,2% Pagina 14

16 Jaarrekening 2013 Pagina 15

17 Balans per 31 december dec dec 2012 ACTIVA Software Immateriële vaste activa Inventaris Automatisering Materiële vaste activa Onderhanden re-integratieprojecten Onderhanden projecten Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Liquide middelen Activa Pagina 16

18 Balans per 31 december dec dec 2012 PASSIVA Algemene reserve Resultaat boekjaar Reserves en fondsen Belasting verplichtingen Voorzieningen Schuld aan Nierstichting Nederland Langlopende schulden Schulden aan Nierstichting Nederland Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Kortlopende schulden Passiva Voor schulden aan de Nierstichting en overige schulden zie bestuursverslag pagina 8 Pagina 17

19 Staat van baten en lasten over 2013 Begroting Exploitatie Exploitatie Som der baten Subsidie Nierstichting Nederland Contributies Sponsoring/fondswerving (incl. advertentie/giften/donaties) Opbrengsten re-integratietrajecten Fonds PGO Som der baten Overige opbrengsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Activiteitskosten Bestuurskosten Bureaukosten Kosten re-integratietrajecten Diverse baten en lasten Totaal lasten Exploitatiesaldo Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat Resultaatsbestemming: Totaal resultaat Toevoeging Continuïteitsreserve Saldo 0 Pagina 18

20 Kasstroom over Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie onderhanden werk Mutatie operationele schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Overige baten/lasten Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa (Des)investeringen in materiele vaste activa (Des)investeringen in financiele vaste activa 0 Waarvan afschrijvingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen 0 Mutatie vermogencomponenten -4 Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen 0 Mutatie geldmiddelen Pagina 19

21 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld confom de Richtlijn verslaggeving organisatie zonder winststreven (RJ 640). De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaffings- of vervaardigingskosten, onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen. Activa die in de loop van het jaar zijn aangeschaft worden naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Reserves en fondsen Een reserve wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door het bestuur is afgezonderd voor een specifiek doel. Een fonds wordt gevormd wanneer een deel van de middelen door derden een specifieke bestemming heeft gekregen Voorzieningen De voorziening BTW is naar aanleiding van aanslagen van de Belasting over de jaren 2008 t/m Tegen deze aanslagen is, namens de vereniging, bezwaar ingediend door een extern BTW adviesbureau. Schulden De onder de kortlopende schulden opgenomen vooruitontvangen subsidies, betreft de per balansdatum nog niet afgeronde projecten die worden gewaardeerd op het saldo van de ontvangen voorschotten onder aftrek van de aan de subsidiabele projecten bestede kosten. Pagina 20

22 Exploitatieresultaat Algemeen Baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slecht opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten De baten betreffen de subsidies, de contributies, giften, spoonsering en de opbrengst van aan derden geleverde goederen en/of diensten. Lasten Alle lasten in de jaarrekening zijn tegen historische kostprijs opgenomen. Op basis van de urenbesteding van de medewerkers is een deel van de indirecte kosten toegekend aan de projecten. Dit betreft de bestede uren die direct aan de projecten zijn toe te kennen. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgsteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Pagina 21

23 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Immateriële vaste activa Een overzicht van de immateriele vaste activa is onderstaand opgenomen: Aanschaffingen Cum. afschrijving Boekwaarde begin (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde einde Toepasselijk afschrijvingspercentage is 20% Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Aanschaffingen Cum. afschrijving Boekwaarde begin (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde einde Toepasselijke afschrijvingspercentages % Inventaris 20 Automatisering 20 Pagina 22

24 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Onderhanden projecten 31 dec dec 2012 Onderhanden re-integratieprojecten Nog te factureren reintegratieprojecten Vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor incourante debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht Belastingen en premies sociale verzekeringen Te vorderen omzetbelasting Pensioenen Overige vorderingen Nog te factureren advertentie Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen Nog te factureren sponsoring Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren bedragen Op Eigen Kracht Overige Liquide middelen Rekening courant bank ABN AMRO Bank N.V., Vermogen Spaarrekening Rabobank, rekening courant Rabobank, BedrijfsSpaarrekening F. van Lanschot Bankiers N.V ING Bank N.V., Zakelijke Rekening ING Bank N.V., Spaarrekening Kas Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking Pagina 23

25 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Verenigingsvermogen Continuïteitsreserve Boekwaarde begin Resultaat boekjaar Boekwaarde einde Gelet op de groei van het eigen vermogen heeft het bestuur het besluit genomen om een deel van het eigen vermogen te bestemmen voor continuïteitsreserve ter grootte van Dit bedrag is bedoeld om op langere termijn de continuïteit van de activiteiten van de NVN te kunnen waarborgen en om bij eventuele opheffing van de NVN de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. Het resterende bedrag van wordt aangemerkt als egalisatiereserve. Deze reserve is bestemd om kortdurende, éénmalige schommelingen in de expolitatie te kunnen egaliseren. Voorzieningen Voorzieningen Pensioenvoor ziening Garantievoorzie ning Voorziening groot onderhoud Belasting verplichtingen Totaal Boekwaarde begin Totaal mutaties Boekwaarde einde Pagina 24

26 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Langlopende schulden Een overzicht van de langlopende schulden is onderstaand opgenomen: Schuld aan Nierstichting Nederland Lening o/g Nierstichting Nederland Deze lening ad is verstrekt ter financiering van de afvloeiing van personeel en projectmanagement in verband met de reorganisatie. Aflossing vindt plaats over een periode van 5 jaar. Het betreft een renteloze lening. De jaarlijkse aflossing bedraagt Het aantal resterende jaartermijnen bedraagt 3. Overige leningen o/g Onderhandse lening 2 Onderhandse lening 3 Onderhandse lening 4 Totaal Boekwaarde begin Totaal mutaties Boekwaarde einde De jaarlijkse aflossing 2013 is begin 2014 ( ) voldaan. Pagina 25

27 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Kortlopende schulden 31 dec dec 2012 Schulden aan Nierstichting Nederland Kortlopend deel Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing betaald Pensioen Overige schulden Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Nog te betalen kosten Te betalen eindejaarsuitkering 0 0 Professionaliseringstraject NVN Project "Op eigen kracht aan het werk" Project "Patënten perspectief op mediprudentie" Project "Jong aan zet" Vooruitgefactureerde bedragen Netto loon Zie toelichting over projecten op pagina 20 onder "schulden" Pagina 26

28 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomsten Met betrekking tot de huur van het pand is een overeenkomst afgesloten met een looptijd tot 31 december Na het verstrijken van deze periode kan deze overeenkomst voorgezet worden voor een aansluitende periode van vijf jaar, derhalve tot en met 31 december De overeenkomst kan vervolgens voortgezet worden voor aansluitende perioden van telkens een jaar Voor de kantoorautomatisering is een A3 Kleurenmultifunctional huurovereenkomst afgesloten. De A3 Kleurenmultifunctional wordt ingezet als printer, kopieersysteem, scanner en wordt gebruikt voor het digitaliseren van de inkomende post d.m.v. de "One Action Flow" software. De huur bedraagt per maand 310 en het contract loopt tot 14 september Deze overeenkomst wordt niet verlengd, de NVN heeft gekozen voor een kwalitatief gelijke maar veel goedkopere oplossing. Pagina 27

29 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting Exploitatie Exploitatie Baten Subsidie Nierstichting Nedeland Contributies Contributies Sponsoring/fondswerving (incl. advertentie/giften/donaties) Advertenties Wisselwerking Sponsoring Donaties/giften Abonnement WW Opbrengsten re-integratietrajecten Opbrengst re-integratie Fonds PGO PGO Overige opbrengsten Overige opbrengsten Lonen en salarissen Brutosalarissen Mutatie vakantiedagen Mutatie vakantiegeldverplichting Ontvangen ziekengeld Onkostenvergoeding Doorberekende salariskosten Projecten & Activiteiten Doorberekende salariskosten aan projecten en activiteiten: Project "Op eigen kracht aan het werk" Project "Patiëntenperspectief op Mediprudentie" Project "Jong aan Zet" Ondersteuning Lokale Verenigingen / Taxi meldmaand CEAPIR Ledenraadpleging Brochures / Wachtkamermagazine Website / e-health Doorberekende salariskosten aan reorganisatievoorziening Sociale lasten Werkgeversbijdrage Eenmalige teruggaaf WAO/WIA Pagina 28

30 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting Exploitatie Exploitatie Pensioenen Pensioenlasten Overige personeelskosten Reis en verblijfskosten dienstreizen Werving & selectie Kantinekosten Opleidingskosten Kosten arbodienst Ziekteverzuimverzekering Diverse personeelskosten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen software Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingen automatisering Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en electra Schoonmaakkosten Huur bedrijfsmiddelen Servicekosten Heroriëntatie Overige huisvestingskosten Activiteitskosten Vergaderkosten vrijwillgers (incl. reiskosten) Themadagen Wisselwerking Kwaliteitstoets Internationale contacten Uitbesteed werk / derden Bijzondere activiteiten Besturen overleg Brochures Kosten ledenpas BTW voorgaande jaren Representatiekosten Deskundigheidsbevordering vrijwilligers Pagina 29

31 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting Exploitatie Exploitatie CEAPIR Algemene vergadering Vergaderkosten Vervoer Vergaderkosten Lunch Advieskosten Redactiewerk derden Doorbelaste kosten naar OEK Overige activiteitskosten Bestuurskosten Accountants- en administratiekosten Vergaderkosten bestuur (inc. reiskosten) Kosten algemene ledenvergadering Receptie-, representatie- en overige bestuurskosten Kosten Jaarverslag Advieskosten bestuur Kosten Meerjarenbeleidplan Representatiekosten bestuur Deskundigheidsbevordering bestuur Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Overige bestuurskosten Bureaukosten Automatiseringskosten Telefoonkosten Contributies, abonnementen en vakliteratuuur Porti Verzekeringen Drukwerk Kantoorartikelen Onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen Digitale post Huur bedrijfsmiddelen Overige algemene kosten Pagina 30

32 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Begroting Exploitatie Exploitatie Kosten re-integratietrajecten Kosten re-integratietrajecten Diverse baten en lasten Vrijval voorziening reorganisatie Kosten sponsoring en fondsenwerving Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Namens het bestuur; Dré van de Meerendonk, voorzitter Frits Engel, penningmeester Wegens ziekte afwezig Willem Vinke, algemeen bestuurslid Jan van Cruchten, algemeen bestuurslid Anja van Heuvelen, algemeen bestuurslid Friso Brugman, algemeen bestuurslid Pagina 31

33 OVERIGE GEGEVENS Pagina 32

34 Nierpatiëntenvereniging Nederland Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 33

35 Pagina 34