Gemeente Emmen 1 1 MEI

Transcriptie

1 Gemeente Emmen 1 1 MEI 29 1 Aan De gemeenteraden van de 12 Drentse gemeenten t.a.v. de Raadsgriffier Hoofdvestiging [postadres} Postbus AC Assen [bezoekadres} Overcingellaan LA Assen [t] [f] [e] info@ggddrenthe.nl J vestiging: Assen datum: 8 mei 29 ons kenmerk: avw/wr/nr doorkiesnummer: onderwerp: jaarrekening 28 GGD Drenthe cc : portefeuillehouders en ambtenaren volksgezondheid Geachte raad, Graag bieden wij u hierbij de jaarrekening 28 aan zoals deze in de vergadering van 24 april jl. in het algemeen bestuur van de GGD aan de orde is geweest. Het doet het bestuur genoegen niet alleen te kunnen constateren dat er sprake was van een positief rekeningsaldo, maar ook de wijze waarop dit saldo is opgebouwd. Een prettige constatering was tevens dat de jaarrekening inclusief goedkeurende accountantsverklaring voor 1 april klaar lag. Het saldo over het jaar 28 bedraagt Hiervan is 126. gerealiseerd uit normale bedrijfsvoering. Er is een incidentele baat van 2. als gevolg van de opheffing van de MOA (Medische Opvang Asielzoekers) en een bedrag van zo'n 12. dient nog te worden terugbetaald in het kader van de afname van logopedie door een aantal gemeenten. Een en ander betekent dat de stand van de reserves per 1 januari 29 ruim 1 miljoen bedraagt. Hiertegenover staat echter nog een aantal verplichtingen, waarvan wij de belangrijkste en grootste hier willen vermelden. Zo zal de GGD nog rekening moeten houden met de afhandeling van de claim van het CIZ als gevolg van het overdragen van de WVG/SMA-adviezen aan deze organisatie. Wij verwachten dat deze claim enkele tonnen zal bedragen. Daarnaast heeft de GGD, gelet op de huisvestingsproblematiek in Assen, vooralsnog extra ruimte in Emmen moeten huren voor de komende twee jaar. De kosten hiervan bedragen ruim 2 ton en worden gedekt uit de reserve. Bij de begroting die u onlangs is aangeboden, is melding gemaakt van het Emmen [bezoekadres} Vreding i 7811 AZ Emmen [t] Hoogeveen [bezoekadres} Stephensonstraat AS Hoogeveen [t]

2 volgbladnr. : 2 kenmerk : avw/wr/nr/ GGd gegeven dat de GGD een aantal kosten in 29 nog voor eigen rekening neemt. Ook deze kosten à 2 ton komen grotendeels ten laste van de reserve. Tot slot heeft de GGD nog een aantal reorganisatielasten die de GGD uit de reserves wil betalen, waar voorheen de rekening bij de gemeenten werd neergelegd. Al met al zal de reservepositie van de GGD de komende twee jaar nog behoorlijk in omvang afnemen. Het bestuur koerst, zoals vorig jaar in de begroting reeds aangegeven, op een reserve die 5% bedraagt van het volume van het basistakenpakket. De huidige prognose geeft aan dat de GGD daar niet geheel aan zal kunnen voldoen. Het bestuur heeft echter het vertrouwen dat gelet op het financieel beleid en beheer dat wordt gevoerd, dit zeker niet zal leiden tot problemen. Mocht u naar aanleiding van de jaarrekening nog vragen en/of opmerkingen hebben, dan kunt u contact opnemen met ondergetekende. Met vriendelijke groet, Namens het algemeen bestuur, Aart van Walstij n Directeur GGD Drenthe Overigens merken wij op dat u het jaarverslag van de GGD over 28 inmiddels heeft ontvangen in de vorm van een GGD-krant.

3 GGd JAARREKENING 28 GGD Drenthe Assen, maart 29

4 INHOUDSOPGAVE Omschrijving Pagina aarverslag bij de jaarrekening 1 Salans per 31 december 28 8 "oelichting op de balans 11 'rogrammarekening 13 rogrammarekening I 14 rogrammarekening II 15 belichting op de programmarekening 16 inancieringspositie 21 ij lagen: 22 ijlage A: Programmarekening op totaalniveau 23 ij lage B: Specificatie programmarekening 24 ijlage B1 : Specificatie directe productiekosten 26 ijlage C: Overzicht verdeelsleutels interne doorbelastingen 27 ijlage D: Staat van investeringen met een economisch nut 28 ijlage E: Staat van reserves en voorzieningen 29 ijlage F: Veel voorkomende afkortingen 3 Accountantsverklaring rekening 28 GGD Drenthe

5 Jaarverslag bij de jaarrekening 28 Ontwikkelingen in 28 Het jaar 28 was een bijzonder jaar, waarbij kwaliteit, transparantie en bedrijfsvoering belangrijke sleutelwoorden zijn. In dit jaarverslag gaan wij in op een aantal belangrijke zaken die daarbij zijn opgepakt. Daarbij pretenderen wij niet volledig te zijn, maar wel de essentie weer te geven van de ontwikkeling die de GGD Drenthe in 28 heeft doorgemaakt. In dit kader staan wij nu stil bij de volgende zaken: Het vaststellen van de activiteitenset van de GGD Drenthe; Het besluiten tot de noodzakelijke kwaliteitsslag bij de algemene gezondheidszorg; Het verminderen van het risicoprofiel van de GGD; Het maken van een krachtig begin met het op orde brengen van de basisbedrijfsvoering; Het veranderen van de bestuursstructuur; Het versterken van de regierol van de gemeenten; Het op verschillende terreinen zoeken van samenwerking om de kwaliteit en continuïteit van de GGD Drenthe te waarborgen en waar mogelijk de efficiency te verbeteren; Positionering van de GGD; Het binnenhalen van de HKZ-certificering voor de Jeugdgezondheidszorg; Het voorbereiden van de besluitvorming ten aanzien van de invoering van het EKD; Het invoeren van een tijdschrijfsysteem voor alle medewerkers; Het vaststellen van de uitgangspunten voor de huisvesting met inbegrip van het besluit op zoek te gaan naar nieuwe huisvesting; Het terugbrengen van het ziekteverzuim. Het vaststellen van de activiteitenset Na een intensieve discussie heeft het bestuur van de GGD in januari 28 besloten tot het vaststellen van de activiteitenset van de GGD. Daarbij is een onderscheid gemaakt tussen de verschillende soorten taken. Ten eerste namelijk de basistaken, die wettelijk gesproken door de GGD moeten worden uitgevoerd. Ten tweede kunnen gemeenten een aantal taken die zij wettelijk moeten uitvoeren bij de GGD beleggen, de zogenaamde additionele taken voor gemeenten. Tot slot kan de GGD ook additionele taken voor anderen dan gemeenten uitvoeren. Bij het onderscheid tussen de verschillende taken is afgesproken dat de zogenaamde instandhoudingkosten, zijnde de kosten die de GGD zou blijven houden als de GGD geen additionele taken voor gemeenten en derden meer uitvoert, aan het basistakenpakket worden doorberekend. Tevens is met het vaststellen van de activiteitenset afgesproken hoe het besluitvormingsproces loopt als de GGD additionele taken voor gemeenten dan wel voor derden wil uitvoeren. Daarbij is afgesproken dat bij additionele taken voor derden het dagelijks bestuur een besluit moet nemen en bij additionele taken voor derden het algemeen bestuur een besluit moet nemen. Noodzakelijke kwaliteitsslag Algemene Gezondheidszorg Al in 25 heeft de Inspectie voor de Gezondheidszorg aangegeven dat de GGD Drenthe niet voldeed aan de minimumeisen die de inspectie aan GGD'en stelt voor wat betreft de uitoefening van de functie. Dit heeft in 26 geleid tot een versterking van de jeugdgezondheidszorg. In 27 is vervolgens de discussie gestart wat dit betekende voor de algemene gezondheidszorg. Daarbij is samen met de ambtenaren volksgezondheid een norm ontwikkeld waar de onderscheiden functies in Drenthe aan zouden moeten voldoen. Dit is gebeurd in het vaststellen van de kwantiteit (formatie) die noodzakelijkerwijs aanwezig moet zijn. De kwaliteit van de verschillende functies wordt hier immers vooral door bepaald. Daarbij is gebruik gemaakt van landelijk vastgestelde normen en referentiecijfers. In onderstaande tabel is aangegeven wat dit betekende voor de uitbreiding van de onderscheiden functies binnen de algemene gezondheidszorg.

6 Basistaak Algemene infectieziektebestrijdinj SOA/AIDS-bestrijding Technische hygiënezorg Medische milieukunde Epidemiologie Gezondheidsbevordering Beleidsadvisering Sociaal medische zorg (vangnetfunctie) lieerde formatie 4,4 3,2 1, 2,5 2,4 5,8 1,9 Beschikbaarheid Aanwezige formatie 3,3 2, Verrichtingenbasis 1,2 1,5 4,1 1,7 Bereikbaarheid Ramp- en crisisbeheersing (actiecentrum).. ;.-7T*-;*piîïn y 'TVtir - '..- 1, Beschikbaarheid, Bereikbaarheid.22,2. M 13.8 Het verminderen van het risicoprofiel In 28 is ook veel aandacht besteed aan het verminderen van het risicoprofiel van de GGD. Dit is enerzijds gerealiseerd door een duidelijk onderscheid te maken in het soort taken en de bijbehorende dekkingsstromen (transparantie). Anderzijds is een nieuw besluitvormingsproces en nieuwe kostprijssystematiek ingevoerd. Hierbij was het uitgangspunt dat de eventuele risico's hiervan binnen de kostprijs van deze taken zelf moesten kunnen worden opgevangen en dat het bestuur vooraf toetste of hieraan werd voldaan. Hierdoor wordt de gemeenschappelijke regeling niet oneigenlijk belast met bedrijfsvoeringrisico's die buiten de uitvoering van het basistakenpakket liggen. Het op orde brengen van de basisbedrijfsvoering Begin 28 is geconstateerd dat de basisbedrijfsvoering niet voldeed aan de eisen die daaraan mogen worden gesteld. Op basis van deze constatering is direct een aantal acties ondernomen. Dat betekende dat de interne beheersing zich verplaatste van verantwoording achteraf naar sturing aan de voorkant. Daarnaast is begonnen met de invoering van diverse interne controlemechanismen op basis waarvan adequaat afwijkingen konden worden gesignaleerd en de verantwoording ook plaatsvond vanuit de begroting en eventueel daarop volgende besluitvorming. Het veranderen van de bestuursstructuur Een andere verandering die heeft bijgedragen aan meer grip op de GGD als gemeenschappelijke regeling is de verandering van de bestuursstructuur. Er is een kleiner dagelijks bestuur gekomen met een andere taak. Hiermee heeft ook het algemeen bestuur een andere taakinvulling gekregen. Het dagelijks bestuur houdt toezicht op de bedrijfsvoering, is sparringpartner voor de directeur, bereidt de vergaderingen van het AB voor en neemt zonodig besluiten die niet kunnen wachten. Het algemeen bestuur houdt zich bezig met de (regie op de) inhoud, het opdrachtgeverschap en de vaststelling van de begroting en jaarrekening. Een en ander zal in 29 geformaliseerd worden in een nieuwe tekst van de gemeenschappelijke regeling GGD. Het versterken van de regierol van de gemeenten Met ingang van het afgelopen jaar probeert het GGD-bestuur gemeenten actief te ondersteunen bij hun regierol. Dit doet het onder andere door: (N oo

7 Het houden van twee raadsinformatieavonden per jaar; De introductie van een kaderbrief voorafgaand aan het opstellen van de beleidsbegroting; Het opstellen van een nieuwe gemeenschappelijke regeling; De hernieuwde opzet van de begroting vanaf 29 (zie hiervoor) en de nadere uitwerking hiervan voor 21; De wijze waarop de vergaderingen van het algemeen en dagelijks bestuur van de GGD sinds begin 28 worden voorbereid; De wijze waarop inmiddels is afgesproken dat beleidsnotities van de GGD worden voorbereid en ontwikkeld. Kaderbrief Met de introductie van een kaderbrief wil het bestuur de gemeenten vroegtijdig informeren over de beleidsvoornemens van de GGD en de eventueel financiële consequenties hiervan. Hiermee zijn gemeenten in de gelegenheid nog voordat de GGD zijn beleidsbegroting voor 21 en volgende jaren opstelt, opmerkingen te maken en vragen te stellen, zodat het bestuur hier terdege rekening mee kan houden. Deze kaderbrief is vooraf en aanvullend op de zienswijzeprocedure die volgt, nadat de uitgewerkte beleidsbegroting aan de gemeenten is aangeboden. Nieuwe gemeenschappelijke regeling De nieuwe werkwijze van de GGD moet geformaliseerd worden in de tekst van een nieuwe gemeenschappelijke regeling. Deze nieuwe gemeenschappelijke regeling is in 28 samen met de gemeenten ambtelijk voorbereid en zal in 29 in de formele behandeling worden gebracht. Uitwerking begroting voor 21 In 28 heeft het bestuur aangegeven dat de opzet van de begroting voor 21 verder zal worden aangepast. Daarbij zal ook gewerkt worden met programma's, zodat er ook formeel een duidelijker scheiding gaat plaatsvinden tussen de aard van de verschillende taken. Tevens is aangegeven dat in 29 gewerkt zal gaan worden aan een hernieuwde opzet van de eigen productenbegroting van de GGD, waarbij tevens gewerkt zal gaan worden met prestatie-indicatoren. Hiermee dient de transparantie van het GGD-takenpakket en de verantwoording over de gerealiseerde werkzaamheden verder te worden vergroot en geborgd. Ook dient de accountant hierdoor een beter kader te krijgen op basis waarvan hij de accountantscontrole ook voor wat betreft de rechtmatigheid van de uitgaven beter kan beoordelen. Voorbereiding bestuursvergaderingen Vanaf het voorjaar 28 zijn alle vergaderingen van het algemeen en het dagelijks bestuur mede voorbereid door de ambtenaren volksgezondheid. Daarbij zijn bij financiële onderwerpen af en toe ook een aantal financieel specialisten van de gemeenten betrokken. Vanaf 29 is dit formeel gestructureerd. Alhoewel dit meer capaciteit heeft gevraagd van de gemeenten dan voorheen het geval was, is de bedoeling hiervan dat de regie- en controlefunctie op de GGD beter gestalte krijgt. Niet alleen zijn voor de gemeenten zo alle stukken vroegtijdig beschikbaar, maar kunnen de gemeenten ook daadwerkelijk invloed uitoefenen op de agendering. De eerste ervaringen zijn positief. Vanaf 29 wil de GGD ook gaan werken met een lange termijn agenda. Voorbereiding beleidsnotities Met het bestuur is tevens een nieuwe werkwijze afgesproken bij de voorbereiding en ontwikkeling van nieuwe beleidsnotities. Waar voorheen de GGD veelal zelf een notitie voorbereidde, bestaat er vanaf 28 een nieuwe opzet. Daarbij is het bestuur opdrachtgever van een per onderwerp in te stellen ambtelijke werkgroep, waarin naast ambtenaren van de GGD ook ambtenaren van een aantal gemeenten in vertegenwoordigd is. Deze werkgroep rapporteert vervolgens rechtstreeks aan het bestuur. Het zoeken van samenwerking In 28 is ook geconstateerd dat het voor de GGD Drenthe noodzakelijk is op een aantal terreinen te?5 gaan samenwerken. De redenen hiervoor zijn vooral gelegen in het kunnen waarborgen van de kwaliteit en continuïteit van verschillende functies. Mogelijk kan ook bij sommige functies enige efficiencywinst iß

8 worden geboekt. Dit laatste zal zich naar verwachting vooral uiten in het voorkomen van extra kosten die door het gaan samenwerken mogelijk niet hoeven worden gemaakt. In zijn algemeenheid geldt dat besloten is te gaan onderzoeken of voor de middelenfunctie samengewerkt kan gaan worden met de hulpverleningsdienst Drenthe. Hieraan is binnen het bestuur een discussie voorafgegaan wat voor de GGD belangrijke criteria zijn voor de keus voor een samenwerkingspartner. Op basis van deze criteria is besloten om in eerste instantie te kijken naar de * HVD als mogelijke samenwerkingspartner. Een belangrijk criterium was daarbij de verantwoordelijkheid die het openbaar bestuur heeft voor een aantal taken en de regie die het openbaar bestuur hierop kan uitoefenen als een en ander in de vorm van een gemeenschappelijke regeling is georganiseerd. Het bestuur heeft eind 28 een verzoek ingediend bij het bestuur van de veiligheidsregio dat voor de hulpverleningsdienst verantwoordelijk is of zij hierin ook voor de HVD mogelijke voordelen zien en hieraan medewerking zouden willen verlenen. De bedoeling is dat de mogelijkheden voor samenwerking in 29 nader worden onderzocht. Voor wat betreft een aantal functies binnen de algemene gezondheidszorg zal in Noord-Nederlands verband gekeken worden naar mogelijkheden voor samenwerking. Hiertoe is in 28 een samenwerkingsovereenkomst voorbereid met de GGD'en van Friesland en Groningen, die begin 29 is getekend. Functies waarnaar nadrukkelijk gekeken zal worden, zijn bijvoorbeeld infectieziektebestrijding en forensische geneeskunde. Positionering van de GGD In 28 is ook nadrukkelijk gekeken naar de positionering van de GGD als zorginstelling. Iedereen kent de GGD wel van de schoolarts en de reizigersvaccinaties, maar wat doet de GGD nog meer en hoe verhoudt de GGD zich tot andere zorginstellingen? In dit kader heeft de GGD Drenthe vorig jaar de GGD-krant geïntroduceerd. Deze krant zal 2x per jaar uitkomen. In deze krant besteedt de GGD aandacht aan alle functies die de GGD uitvoert, waarbij nadrukkelijk ook het klantperspectief aan de orde is. Natuurlijk is de wet een belangrijke basis voor de uitvoering van de taken die de GGD in huis heeft, maar wij vinden het daarbij belangrijk om met name te communiceren wat de achtergronden zijn van het feit dat een functie in de wet is opgenomen. Een tweede punt dat in 28 aan de orde is geweest, is de vraag hoe de GGD zich nu precies verhoudt tot andere zorginstellingen. Als we in Nederland over de zorg spreken, dan hebben we het vaak over de care en de cure, twee goed ingeburgerde begrippen. Ze betekenen 'verzorging' en 'genezing'. Heeft men het over de care, dan heeft men verpleeg- en verzorgingshuizen en bijvoorbeeld de thuiszorg voor ogen. Bij de cure denkt men bijvoorbeeld aan ziekenhuizen en huisartsen. De GGD houdt zich echter bezig met de core, de 'kern'. Wij werken in de openbare gezondheidszorg, onze kerntaak - onze corebusiness - is het voorkomen van ziekten en het bevorderen van gezondheid. Dit is een belangrijke taak van ook de lokale overheid. HKZ-certiflcering Een belangrijke doelstelling voor de jeugdgezondheidszorg in 28 was de HKZ-certificering. Dit is een kwaliteitscertificaat waarbij gekeken wordt of je als zorginstelling alles wel goed geregeld hebt. Daarbij wordt niet alleen gekeken naar de vraag of je alles goed op papier geregeld hebt, maar ook naar de vraag of je je als zorginstelling en individuele professional houdt aan datgene watje met elkaar hebt afgesproken. In december vond de onafhankelijke externe toetsing plaats en kregen we te horen dat de GGD met glans geslaagd was. In 29 gaan wij voor de HKZ-certficering van onze sector algemene gezondheidszorg, zodat wij eind 29 kunnen zeggen dat wij als GGD in zijn totaliteit voldoen aan de eisen die je aan een moderne zorginstelling mag stellen. De invoering van het Elektronisch Kinddossier (EKD) Onze programmaminister voor jeugd en gezin heeft besloten dat er in Nederland in 29 een elektronisch kinddossier moet worden ingevoerd. Met een dergelijk dossier zou niet alleen de zorg- en hulpverlening aan kinderen en gezinnen moeten verbeteren, maar ook het actuele inzicht in de gezondheidsontwikkeling en zouden we zicht moeten hebben op alle kinderen. Met het elektronisch kinddossier zou ook geen kind meer buiten de boot mogen vallen. so ^

9 In Drenthe heeft Icare samen met de GGD Drenthe het voortouw genomen bij de voorbereiding van de besluitvorming hierover. Daarbij zijn ook de Drentse gemeenten nauw betrokken geworden, gelet op hun verantwoordelijkheid hiervoor. Door met nog meer partijen een gezamenlijke aanbesteding te doen, hebben wij een belangrijk voordeel kunnen boeken. In 29 zal het EKD in Drenthe worden geïmplementeerd. Gemeenten zijn samen met de scholen bezig om de technische infrastructuur goed voor te bereiden. Invoering tijdschrijfsysteem Gelet op alle ontwikkelingen rond de begroting en de bedrijfsvoering heeft de GGD in 28 de invoering van een tijdschrijfsysteem voor alle medewerkers voorbereid. Vanaf 1 januari 29 zullen alle medewerkers gaan tijdschrijven. 29 beschouwen wij daarbij als een pilotjaar, waarbij gekeken wordt hoe het werkt en welke aanpassingen nodig zijn. Ook zullen medewerkers moeten wennen aan deze nieuwe systematiek. Vanaf 21 moeten wij op basis van de uitkomsten van dit systeem onze bedrijfsvoering verder kunnen verbeteren en stroomlijnen. De invoering van het tijdschrijfsysteem voor alle medewerkers betekent overigens niet dat er binnen de GGD niet aan tijdschrijven werd gedaan. Er is nu echter gekozen voor een systeem waarbij nu iedereen tijdschrijft en er is een koppeling gemaakt met de begroting c.q. rekening. Huisvesting Met het goede besluit in 26 om de locaties in Hoogeveen en Emmen te sluiten, kwam in 28 wel de vraag naar voren hoe wij de medewerkers die vanuit deze locaties werken, konden herhuisvesten. Daarbij is ook een bestuurlijke discussie gevoerd over de visie op en uitgangspunten van huisvesting. Daarnaast is heel praktisch gekeken naar de vraag hoeveel m2 de GGD, gelet op het personeelsbestand feitelijk nodig heeft. Hierbij is tevens het concept van flexplekken verder uitgewerkt. Op basis van de feitelijke informatie en de vastgestelde visie en uitgangspunten is geconcludeerd dat de GGD op zoek zal moeten gaan naar nieuwe huisvesting. Ook daarbij zal gekeken worden of dit samen met een andere partner kan worden opgepakt. Gelet op het feit dat de locaties in Hoogeveen en Emmen in 29 zouden worden verlaten, maar er nog geen alternatief is, is besloten de locatie Emmen voor nog twee jaar aan te houden. De medewerkers die in Hoogeveen werken, zullen in die periode vanuit Emmen hun werk verrichten. Ziekteverzuim Tot slot staan wij stil bij de ontwikkeling van het ziekteverzuim. Dit verzuim lag in 27 op 7,6%. In 28 is besloten om het ziekteverzuim structureel terug te dringen met mogelijk 1% per jaar. Gelukkig kunnen we constateren dat het ziekteverzuim in 28 5,4% bedroeg. Het ziekteverzuim blijft een belangrijk aandachtspunt. Exploitatieresultaat 28 De bijdragen van de gemeenten over 28 zijn ontvangen op basis van de begroting 28 die door het Algemeen Bestuur op 25 juni 27 is vastgesteld. Financieel resulaat GGD Drenthe (bedragen* 1.) realisatie realisatie Resultaat normale bedrijfsvoering (excl. incidentele baten en lasten) Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat van de GGD Drenthe over 28 is 338. positief en het resultaat uit bedrijfsvoering is 126. positief. In vergelijking met de prognose in de derde kwartaalrapportage 28, valt het resultaat uit bedrijfsvoering 9. hoger uit. De oorzaak hiervan ligt in het feit dat er bij de kwartaalrapportage zowel aan de kosten- als aan de inkomstenkant voorzichtig is geprognosticeerd. CO

10 Hierbij dient te worden opgemerkt dat diverse posten in de begroting 28 gebaseerd waren op de begrotingen van de twee voorafgaande jaren en derhalve niet geheel aangepast waren aan de reële bedrijfsvoering. Afwijkingen moeten in dit perspectief worden bezien. In de begroting 29 is dit grotendeels gecorrigeerd. De ingezette verbeteringen in de basisbedrijfsvoering en de ontwikkeling van de activiteitenset zullen de komende jaren leiden tot een inzichtelijkere begroting en jaarrekening. Opbouw exploitatieresultaat: Programmarekening GGD Drenthe (bedragen* 1.) Opbrengsten (incl. bijdragen gemeenten) Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Directe productiekosten Totale kosten Resultaat bedrijfsvoering Incidentele baten minus lasten realisatie realisatie Exploitatieresultaat Door het presenteren in duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen in de tellingen ontstaan. Het voordelig exploitatieresultaat ad 338. is voor het grootste deel gevormd door een incidentele bate ( 2.) met betrekking tot de opheffing van de MOA. Daarnaast is een aantal kostenposten lager uitgevallen dan begroot. Dit betreft in hoofdzaak de directe productiekosten, de rentekosten en de afschrijvingslasten. Het exploitatieresultaat bestaat uit de volgende componenten: Het resultaat op de gewone bedrijfsvoering: 126. (V) Incidentele baten en lasten: Afrekening logopedie 27 Gelden opheffing MOA Subtotaal incidentele baten Totaal resultaat 28: 12. (V) 6 2. CV) 212. (V) 338. (V) V > Per 1 januari 29 houdt de stichting Medische Opvang Asielzoekers op te bestaan. Het Centraal Orgaan Asielzoekers heeft besloten de zorg voor asielzoekers in te delen naar preventieve zorg en curatieve zorg. De preventieve zorg voor asielzoeker zal worden uitgevoerd door de stichting PGA Noord en de curatieve zorg door Menzis. De GGD Drenthe heeft geen bestuursfunctie meer in de stichting PGA Noord. De bate betreffende de afrekening logopedie 27 is doorberekend aan de producten Logopedie ZO en Logopedie ZW. De incidentele bate inzake de opheffing MOA is niet doorberekend aan de producten. CN

11 Opbrengsten Ruim 73% van de opbrengsten is verkregen uit de begrotingsbijdrage van de 12 Drentse gemeenten. De ontvangen gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op de door het Algemeen Bestuur vastgestelde begroting 28 van 25 juni 27. Het ontvangen bedrag van de 12 Drentse gemeenten bedraagt Dit bedrag is exclusief het af te rekenen positieve resultaat op het onderdeel logopedie van 23.. Na verwerking hiervan komt de totaal ontvangen gemeentelijke bijdrage uit op Treasury Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheid (FIDO) dient de GGD Drenthe jaarlijks in de jaarrekening verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid inzake de treasuryfunctie. In 28 heeft de GGD gehandeld conform het bepaalde in het Treasurystatuut. Ten aanzien van de kasgeldlimiet voldeed de GGD aan de norm van 8,2% van het totaal van begrote baten en lasten. Voorts zijn er liquiditeitsprognoses uitgevoerd en is per kwartaal gerapporteerd aan de provincie (toezichthouder). Risicoyaragraaf De GGD Drenthe heeft in het kader van de overdracht van de WVG/SMA-adviezen aan het CIZ voor de jaren 27 en 28 een contractuele omzetgarantie gegeven. Het CIZ zal een claim bij de GGD Drenthe neerleggen over beide jaren omdat hun omzet lager is uitgevallen. Rechtmatigheid en doelmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid moet de GGD Drenthe bij de jaarrekening inzicht geven in de begrotingsoverschrijdingen. Hiervan was in 28 geen sprake. Doelmatigheid is een continu aandachtspunt van de organisatie en maakt onderdeel uit van de beleidscyclus. In 28 is de activiteitenset van de GGD Drenthe opnieuw vastgesteld en in 29 wordt het nieuwe beleidsplan vastgesteld. De GGD Drenthe heeft in 28 de bedrijfsvoering verder ontwikkeld en beheersingsmaatregelen geïmplementeerd in de processen. Weerstandsvermogen Per ultimo 27 bedroeg de algemene reserve een bedrag ad Na de resultaatbestemming 27 is een bedrag ad aan de algemene reserve toegevoegd. De algemene reserve voor resultaatbestemming 28 bedraagt ultimo 28 derhalve De bestemmingsreserves ultime 28 bedragen in totaal 263. bestaande uit: Reservering eigen kosten EKD 5. Reservering achterstand OGGZ 61. Reservering kosten interim controller/kwartiermaker JGZ 14. Reservering achterstand JGZ 48. Het nog te bestemmen resultaat over 28 bedraagt De reservepositie dient te worden bezien vanuit de risico's genoemd in de risicoparagraaf en de incidentele werkzaamheden die in het kader van achterstallige bedrijfsvoering de komende jaren moeten worden gedaan. In het tweede kwartaal van 29 zal een voorstel worden gedaan voor herbestemming van de reserves. Aart van Walstijn Directeur GGD Drenthe o CD oo 3

12 BALANS PER 31 DECEMBER 28 arrekening 28 8 GGD Drenthe

13 Omschrijving van de activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Vlottende activa Voorraden Voorraad vaccins Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen: Overlopende activa Totaal jaarrekening 28 GGD Drenthe

14 omschrijving van de passiva e e v'aste passiva Eigen vermogen \! gemene reserve Bestemmingsreserves Mog te bestemmen resultaat begrotingsjaar Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige schulden Overlopende passiva Nog te betalen bedragen/vooruitontvangen bedragen Totaal jaarrekening 28 1 GGD Drenthe

15 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 28 Waarderingsgrondslagen De opbrengsten en kosten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, het matchingsprincipe. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in acht genomen conform het voorzichtigheidsbeginsel. Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met de afschrijvingen. Voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening debiteuren is bepaald op basis van een risico-inschatting per openstaande post. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Automati- sering Inventaris en interne verbouwingen Technische Medische installaties apparatuur Totaal Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De materiële vaste activa worden de liniair afgeschreven. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de staat van investeringen met een economisch nut. Vlottende activa Voorraden Voorraad vaccins per 31 december Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Te vorderen salarissen Loonheffing Overige vorderingen Totaal uitzettingen per 31 december Liquide middelen Kasgelden Rekening-courant BNG Rekening-courant ABN-AMRO Totaai liquide middelen per 31 december Overlopende activa PC-privé project/fietsplan Vooruitbetaalde bedragen en borg Totaal overlopende activa per 31 december jaarrekening GGD Drenthe

16 PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Bestemmings- Resultaat reserve reserves boekjaar Totaal Saldo per 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo per 31 december Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige schulden (crediteuren) Kortlopende schulden Nog te betalen salarissen en sociale lasten Vooruitontvangen projectgeldenvooruitontvangen projectgelden Nog te betalen bedragen/vooruitontvangen Rekeningcourant GGD Zuidwest-Drenthe Rekeningcourant GGD Zuidoost-Drenthe Loonheffingen Af te dragen BTW Overige overlopende passiva In het saldo van de nog te betalen bedragen is de rekeningcourantverhouding GHOR opgenomen. Per saldo betreft het een bedrag van ,- dat in 29 zal worden afgerekend. Niet in de balans opgenomen verplichtingen -De GGD Drenthe heeft de volgende langlopende verplichtingen uit hoofde van huurcontracten betreffende huisvesting: * Voor het pand in Assen een huurcontract t/m betreffende 245.5,- per jaar (indexering volgens CPI) * Voor het pand in Emmen een huurcontract t/m betreffende 188.,- per jaar (indexering volgens CPI) * Voor het pand in Hoogeveen een huurcontract t/m betreffende ,- per jaar ( indexering 3% p.j.) -In de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot de betaling van vakantietoeslag van circa ,-. - De verplichting voor overlopende verlofrechten is niet opgenomen. In de arbeidsvoorwaarden is een limiet gesteld aan overlopende verlofrechten van maximaal de helft van het basisverlof per persoon. Op basis van een inventarisatie is gebleken dat er in totaal 1.78 uren extra open staan boven deze limiet. Tegen een gemiddeld uurloon van 6 34 per werknemer zou dit een kostenpost van afgerond 61. bij uitbetaling opleveren. - De GGD Drenthe heeft in het kader van de overdracht van de WVG/SMA-adviezen aan het CIZ voor de jaren 27 en 28 een contractuele omzetgarantie gegeven. Het CIZ zal een claim bij de GGD Drenthe neerleggen omdat hun omzet lager is uitgevallen. - Niet uit de balans blijkende toekomstige verplichtingen in het kader van reorganisatielasten betreffen tot het jaar 213 naar schatting een bedrag van ê 5.. Het geraamde bedrag is berekend op basis van het genoten salaris in het jaar 28 en de op dit moment bekende regelgeving. In meerjarenperpectief is hier als volgt rekening mee gehouden: Conform beleidsbegrotingen 29 en e 226. e e e 52.2 jaarrekening GGD Drenthe

17 PROGRAMMAREKENING PER 31 DECEMBER 28 jaarrekening GGD Drenthe

18 Prosrammarekenine I Saldo producten ten opzichte van de begroting Saldo producten 28 Begroting 28 Verschil 28 I.l Contactmoment (pgo) jaar 1.2 Contactmoment (pgo) jaar 1.3 Contactmoment (pgo) jaar 1.4 Contactmoment (pgo) speciaal onderwijs 1.5 Groepsgerichte monitoring 4-19 jaar 1.6 Onderzoek op indicatie Basisonderwijs BO/VO 1.7 Onderzoek op indicatie Speciaal Onderwijs (SO) 1.12 Overdracht dossiers 4 jarigen.3, 1.13 t/m 1.16 Maatwerk Jeugdgezondheidszorg 2.1 Infectieziektebestrijding algemeen: Casusgericht 2.2 Infectieziektebestrijding algemeen: collectief 2.3 SOA / Aids: casusgericht 2.4 SOA/Aids: collectief 2.8 Technische hygiënezorg: kinderdagcentra 2.1 Technische hygiënezorg: overig 2.11 Medische Milieukunde (MMK): meldingsgericht 2.12 Medische milieukunde (MMK): advisering bij het opstellen en uitvoeren van beleid 2.13 Medische milieukunde (MMK): advisering milieu-incidenten 2.14 GGZ 2.17 Reizigersadvisering en -vaccinaties en beroepsvaccinaties 2.19 Forensische zorg 2.22 Meld- en coördinatiepunt huiselijk geweld in Drenthe 2.22d Overige producten Zorg 3.1 Advisering lokaal gezondheidsbeleid 3.2 Beleidsadvisering specifiek. 3.3 Inzicht in gezondheidssituatie / monitoring 3.4 Epidemiologisch onderzoek 3.5 Gezondheidsbevordering: Basis 3.9b Digitale sociale kaart psychosociale hulpverlening 4.1 GHOR bureau " ' Â " Sub totaal Preventieve logopedie/taal-spraak screeningen (Zuidwest-Drenthe) 1.11 Preventieve logopedie/taal-spraak screeningen (Zuidoost-Drenthe) 1.18 Overige producten (= Plus) 2.9 Technische hygiënezorg: basisonderwijs 3.6 Gezondheidsbevordering: Plus (BZO-Assen) MO A-gel den Sub totaal (overigen) Generaal totaal Saldo producten Af te rekenen resultaten: - Logopedie Basis Onderwijs Zuidwest - Logopedie Basis Onderwijs Zuidoost Exploitatieresultaat 28 voor bestemming In de resultaten per product is een bedrag van ,- aanfinanciëlebaten verwerkt. De rentebaten zijn aangewend als algemeen dekkingsmiddel. Het saldo van product 2.15a {vangnetfunctie vervuilde woningen) is vanwege de grote mate van verwevenheid met product 2.14 (OGGZ) in het saldo van product 2.14 verwerkt. jaarrekening GGD Drenthe

19 c^cnvovi c o ^ i n v o r N O v o r ^ c o ^ t > ^ C N * t t N a r n o O N r o c o v o c ' " i t \o m o vq (N ON vq c-»t o r-; CN o ON p; vq in < m o m o o o ^ m m vo co co 'tt-- i nvocoor--on'tcot--r'lon t-'-rntcnrn-t m -t co M ro vo CO /l O m ^ f v j ^ H - ^,-H^-c-q ON' CN* ö CO' co o v j, > M TT rn * * r- o o os m co co o vo n co Tf Tf o ON t"-' ' t 't' CO O r- m o Q Q O o co i o (N N t m o\ vq ON- r- ON CM' Ö ro i co o VO. ' (N O m ^ O (N!N * >n Oi vq ON t"- t^fn^^t^cotj-«nvo>^iovdr--ononr^(nonr--(no^d--'orncnvoo-hr3- ^ r ^ c o ( ^ o o \ r ^ ^ r ^ O N, o v - ) O N, o r ^ o r ~ - o v ' O o i n o c N t ^ - r n ( N ' ^ N O N \ o m q ^ ( N ^ v o r ^ c s o N a \ ^ i n - ^ i i N T f i n o û m - - h a i ( ^ r n i n «i o \ c o c o vi IA o co vi vi ON' ON" ON' C- (N vd t' co c-i oo ov co' -t m" vo' vi co *t»o r-4 \ó vo' M3 tji o i Tft~-<n^oQoor~-mTfcovNr-)i>-<Nr--(N'!i-rt"(Ni>ONn t co N w «oo -^ m t co " r- vo er) * < ro rs N 1 IN m - - IN m»t -t co ON m vo m m es < i oo co (S t^covoin C ö ^ V N v o v o O v o i n O N O v ^ M O N v O r - J - ^ - H t ^ O r o r O ^ J O 't ^McornoONC^^r^-'3-voirirstvor--'y---'vO'--ONrNt^cNOtNt^rnc--ONON voroovocnq\vût^cnvocnonr^in v O ' t v i r ^ r o c o c o t ^ O N c o ^ ^ O v - r î - c o «i n ó n i ï ^ a o v ' \rhr^vo' O M N ^ t n ' ^ w - t ' ^ ^ ^ ' N>d^vcicri ^ o ^ f r - ' n v o o o o r ^ m O N C o v N O N r f N ^ r i ^ f ^ t N o o N c t co d -^r vo - r - ' ' f v n oc "f m ^ co r-- m rn r*! r-l m rn ro M O M -t rf \f r~ vd n M Ol r- in oo rf vq vi co' -^r' t' co I M SI 1 Ü I«<\ mvoov )inonov'-^rnonvûcn < > h O fl N *o O ^ o ^ j - v o i n t N v û r - ' ^ r ' v o - ^ O N f N r - f N O f N [ - ~ m i > ' f t n ^ o < v \ h m ^ ' û * i n h r n M K i h O \ m t i - > a\ m in' «' t' es v m' N vd d M' N' \d o\ m ^ in' «^ ^' ^' vi O\ûinO\h(NiT(N't^-(NVOC\r<l t ^ N 't W m ~- co cn CN ro CN m - H t m o in -' oo -t in en v t r - l o o r o o O N C N t t N vq rn p vq <N ON vq r-- ON vi vi ö m" vi vi ON' ON t' O ' t r - ' n v o c o o r - c o co t in 't co H r- m CN g»i o g d Q Q a = S :?< u-a ; o N e s M. 'a.» Û MO S M -^ m ov m' m" m' m* -a u Q. O O eve eve a u eu CU O S ïï «H O 're ' & ii (X o a U ^ et v ~' N U u -o 3 B Js 3 OD S O -C w o. «3 Jj^X U 6 «^ ven zon Sä s O -a O 13

20 TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING Algemeen De productieve uren zijn evenals voorgaande jaren achteraf toegerekend aan de producten en de toerekening naar de hulpkostenplaatsen is geschied op basis van de stand per 31 december 28. De analyse van de afwijking van gerealiseerde cijfers ten opzichte van de begroting zal zich beperken tot incidentele posten groter dan 25. en structurele posten groter dan 1.. Personeelsformatie 28 De personele formatie van de GGD Drenthe is opgebouwd uit de vaste formatie, een vervangings- en inleenbudget en personeelsbudgetten voor additionele taken. In 28 hebben we al onze activiteiten kunnen uitvoeren met de beschikbare formatie en de beschikbare budgetten, alhoewel het ziekteverzuim van de GGD Drenthe nog iets hoger lag (5,4%) dan het hiervoor beschikbare vervangingsbudget (3,5%). Omdat door de invoering van de nieuwe systematiek, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen basistaken en additionele taken, het belang van de personele sturing en beheersing toegenomen is, hebben wij in 28 veel aandacht geschonken aan de nieuwe opzet van een systeem om de personele kosten goed te kunnen monitoren. In 29 zal dit systeem nog verder verfijnd en uitgebouwd worden om snel een adequaat inzicht in (de ontwikkeling van) onze personeelskosten te krijgen. De programmarekening ingedeeld naar activiteitenset Exploitatieresultaat (bedragen* 1,) realisatie 28 WPG taken Forensische Geneeskunde Reizigers en beroepsvaccinaties Huiselijk Geweld OGGZ* Afrekening MOA (incidenteel) Totaal resultaat programmarekening Afrekening resultaat Logopedie Eindresultaat programmarekening * Vanuit de resultaatbestemming 27 is hier een bestemmingsreserve van 61. voor gevormd. Het saldo is echter binnen de lopende exploitatie opgenomen. In 28 is een nieuwe kostprijssystematiek ontwikkeld voor de niet-wpg taken (additionele taken). Vanaf 1 januari 29 wordt hiermee gewerkt. ^D Toelichting programmarekening Programmarekening I geeft in hoofdlijnen de financiële resultaten per product ten opzichte van de begroting weer. Sinds 1 januari 29 wordt binnen de gehele GGD Drenthe de bestede tijd in een integraal systeem geregistreerd om zodoende een betere toerekening van kosten te bewerkstelligen. Programmarekening II geeft aan wat de indirecte kosten en de directe productkosten zijn. De directe productbaten zijn hierop in mindering gebracht. De kosten voor het GHOR bureau zijn separaat aangegeven. De GGD Drenthe voert deze taak budgetneutraal uit. <N C

21 Uit programmarekening I blijkt dat voor de producten van de sector Jeugdgezondheidszorg (producten 1.1 t/m 1.18) per saldo een positief resultaat van 61. ten opzichte van de begroting gerealiseerd is. De producten van de sector Algemene gezondheidszorg (producten 2.1 t/m 3.4 en product 3.6) behalen ten opzichte van de begroting een positief resultaat van 69.. De producten 3.5 en 3.9b vallen zowel onder JGZ als AGZ. Deze gezamenlijke producten van de sectoren AGZ en JGZ sluiten het boekjaar af met een voordeel van 8.. De productresultaten bedragen daarmee gezamenlijk De bate als gevolg van de opheffing van de stichting Medische opvang asielzoekers ten bedrage van 2. is niet over de producten verdeeld. Het positieve resultaat op de producten wordt kan worden verklaard uit lagere overheadkosten, hoger dan begrote incidentele inkomsten uit vaccinaties ( 24.) en lagere inkoopkosten van de vaccins ( 61.). In de begroting 28 was de sector Communicatie en Beleid nog opgenomen. Deze sector is in april 27 opgeheven. De activiteiten zijn opgesplitst en ondergebracht bij de sectoren JGZ en AGZ. Analyse realisatie 28 ten opzichte van de begroting 28 naar kostensoorten (zie ook bijlage A en B) Programmarekening GGD Drenthe (bedragen* 1.) realisatie 28 begroting 28 Verschil Opbrengsten Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Directe productiekosten Totaal kosten Resultaat bedrijfsvoering Incidentele baten/lasten Exploitatieresultaat Door het presenteren in duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen in de tellingen ontstaan. r^ Opbrengsten De opbrengsten vallen ten opzichte van de begroting per saldo 43. hoger uit. In bijlage B wordt een specificatie van de opbrengsten en de afwijking ten opzichte van de begroting gegeven. Grote afwijkingen ten opzichte van de begroting worden hieronder nader uiteengezet: De diverse opbrengsten van de sector JGZ waren in hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door diverse inkomsten uit projecten die niet in de begroting waren opgenomen. Deze opbrengsten dienen ter dekking van de hogere personeelskosten; De opbrengsten uit vaccinaties vallen incidenteel 24. hoger uit dan begroot; Het product forensische geneeskunde bleek voor de GGD niet kostendekkend als gevolg van een onvolledige toerekening van kosten aan de regiopolitie Drenthe. In 28 zijn hierover met de politie CM CO a

22 nieuwe afspraken gemaakt. Dit leidt in vergelijking met de begroting tot een extra opbrengst van 43.; Een hoger dan begrote bijdrage van 14. vanuit de Hulpverleningsdienst Groningen met betrekking tot het SOA-centrum Noord Nederland. Deze gelden dienen ter dekking van extra inzet door artsen en verpleegkundigen. Voor 29 wordt eenzelfde bijdrage vanuit het SOA-centrum verwacht; Incidenteel hogere opbrengsten uit inspecties van peuterspeelzalen en kindercentra ad. 7.. Het betreft hier een inhaalslag betreffende het wegwerken van in 27 ontstane achterstanden; Het project Kindspoor, onderdeel van het product Huiselijk Geweld, brengt in 28 voor 7. aan niet begrote opbrengsten met zich mee. Dit project verloopt in 28 budgetneutraal, de gemaakte kosten worden gedekt uit verkregen subsidies; De opbrengsten voor OGGZ zijn in hoger dan begroot. Het betreft hier de volgende componenten: - Inkomsten regie en netwerk Ondersteuning centrumgemeenten 17. Tegenover deze extra opbrengsten staan ook extra kosten. Onder andere in de vorm van bestede uren ( 38.) en inhuur van derden (ca. 9.); In 28 is het Ouderenonderzoek, grotendeels uitgevoerd in 27, afgerond. Hierdoor ontstaat incidenteel een niet begrote bate van 2.; Voor het project SENSE zijn in extra inkomsten binnengekomen. Ook hier geldt dat deze extra inkomsten dienen als dekking voor extra personeelskosten in het kader van coördinatie en inzet van een verpleegkundige voor het SENSE-spreekuur. De volgende post wijkt over 28 in negatieve zin af van de begrote opbrengsten: De GGD Drenthe voert de activiteiten voor de GHOR Drenthe. Voor de GGD Drenthe verloopt dit budgetneutraal. De werkelijke opbrengst GHOR aan de GGD Drenthe valt in lager uit dan begroot. De werkelijke kosten voor de GHOR taak zijn echter eveneens 83. lager dan begroot. Personeelskosten De personeelskosten vallen 417. hoger uit dan begroot. In bijlage B wordt een specificatie van de opbrengsten en de afwijkingen ten opzichte van de begroting gegeven. Hieronder worden de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting verklaard: De salarislasten vallen 38. hoger uit dan begroot. Dit wordt onder andere veroorzaakt door aanstellingen van personeel voor projecten en additionele opdrachten. Een andere oorzaak is vervanging van personeel door ziekte. Daarnaast is er personeel ingezet ter vervanging van 2 jeugdartsen die een studie volgen. Hier staat een compensatie in de vorm van een opleidingssubsidie van 12. van het ministerie van VWS tegenover; Het saldo van de betaalde WW-uitkeringen en de ontvangen ZW-gelden valt ten opzichte van de begroting 53. voordelig uit. In de begroting 28 is geen post voor deze gelden opgenomen. Er is in 28 voor 63. aan ZW-gelden ontvangen, dit dient ter dekking van de overschrijding op salarislasten en de inhuur van personeel. Aan WW-uitkeringen is 1. betaald; e Aan het CIZ is over het boekjaar doorbelast voor de bezetting van de receptie in Emmen. Deze inkomst was niet begroot. Deze post dient ter dekking van de overschrijding salariskosten van de receptionistes en de inhuur van uitzendkrachten op deze post. Gelet op de overeenkomst met het CIZ loopt dit door tot 1 april 29; De post uitzendkrachten/inhuur derden laat een toename ten opzichte van de begroting zien van Net als de toename van salarislasten wordt dit voornamelijk veroorzaakt doordat er personeel is ingehuurd voor projecten waar opbrengsten tegenover stonden en ter vervanging bij ziekte. De toename op deze post dient in samenhang met de onderschrijding van 184. op het vervangingsbudget te worden gezien. Daarnaast dient deze toename in relatie tot de hogere

23 inkomsten met betrekking tot OGGZ te worden gezien. Voor dit product zijn extra personen ingehuurd; De reiskosten voor 28 zijn historisch gezien te laag begroot. Dit verklaart grotendeels de toename ten opzichte van de begroting met 69.. Hierin inbegrepen zit een bedrag ad 17. van de GHOR. Dit zal worden verrekend met het betaalde voorschot en verloopt daarmee budgetneutraal. Een deel van de toename van de reiskosten wordt ook gedekt uit niet begrote inkomsten uit projecten en additionele opdrachten. Omdat de reiskosten in 28 niet per project/opdracht geregistreerd zijn, is het niet mogelijk om hier bedragen aan te koppelen; De vergoeding voor kosten voor kinderopvang zijn sinds anders geregeld. Hierdoor komen de kosten niet meer rechtstreeks bij de werkgever terecht. De te betalen sectorpremie is echter verhoogd. Hier is bij de opstelling voor de begroting 28 nog geen rekening mee gehouden. Dit levert op deze post een voordeel op van 28.; De overige personeelskosten nemen toe met 53.. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door in 28 ingezette outplacementtrajecten met een aantal medewerkers ( 3.) en door kosten van coaching van diverse medewerkers (6 18.). Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn ten opzichte van de begroting 76. lager. lagere afschrijvingskosten 65. hogere rente opbrengsten (waarvan 17. deel GHOR) 5.5 hogere opbrengsten onderverhuur (V) hogere kosten energie en service 24.5 hogere schoonmaakkosten 38.5 hogere kantinekosten 4. hogere onderhoudskosten 6.5 hogere overige huisvestingskosten (N) Totaal lagere huisvestingskosten 76. (V) Afschrijvingskosten Vooral vanwege vrijval van afschrijvingslasten en het niet direct overgaan tot vervanging zijn de afschrijvingslasten 65. lager dan begroot. Huur De huurkosten nemen ten opzichte van de begroting met 54.5 af als gevolg van niet begrote huurinkomsten van gedeelten van de vestigingen in Emmen en Hoogeveen aan het CIZ en Icare. Deze afname dient wel in relatie met de toename van de energie- en schoonmaakkosten van 24.5 en 38.5 te worden bezien. Het openhouden van de vestigingen in Emmen en Hoogeveen en de daarmee gepaard gaande lasten zijn al vanaf 27 niet meer in de begroting opgenomen vanwege het toenmalige huisvestingsbeleid. o\ Overige huisvestingskosten De toename van de overige huisvestingskosten wordt aan de ene kant veroorzaakt door een te lage begroting voor deze post. Aan de andere kant heeft de toename te maken met hogere afvalkosten en diverse aanschaffingen van kleine inventaris. - > 1>

24 Algemene kosten De algemene kosten nemen toe met 66.. De toename wordt veroorzaakt door verschillende posten die zowel een positieve als een negatieve afwijking kennen. De analyse zal zich beperken tot de posten met de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting. De kosten voor contributies en abonnementen nemen ten opzichte van de begroting toe met 35.. De voornaamste reden hiervoor is de verhoging van de contributie voor de GGD Nederland. Hier was m de begroting 28 nog geen rekening mee gehouden. Dit is een structurele post die in de begroting 29 hoger is opgenomen. Andere redenen van deze toename zijn overige contributies (bijdrage Socard en WMO-webwinkel) waar in de begroting 28 geen rekening mee is gehouden. De kosten voor drukwerk en kantoorartikelen nemen ten opzichte van de begroting toe met 21.. Dit heeft vooral te maken met extra drukwerkkosten in verband met de GGD-kranten en drukwerk voor additionele projecten. De kosten wat betreft drukwerk voor additionele projecten worden gedekt door de navenante extra inkomsten. Daarnaast zijn er diverse aanschaffingen qua kantoorartikelen gedaan om het actiecentrum in te richten, een gedeelte hiervan komt voor rekening van de GHOR ( 6.). De kosten voor ICT laten een afname ten opzichte van de begroting zien met 5.. De GGD Drenthe heeft echter in opdracht van de gemeenten kosten voor het EKD (28; 41.) binnen de eigen exploitatie opgevangen. Deze kosten voor het EKD zijn gedekt door de incidentele onderschrijding van ICT-kosten. In 29 zal de GGD Drenthe 24. voor het EKD incidenteel zelf moeten bekostigen. De doorbelasting van exploitatiekosten aan het CIZ en de bestuursbijdrage van de MOA waren niet in de begroting opgenomen. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van 65.. De advieskosten nemen ten opzichte van de begroting toe met In totaal is 51. uitgegeven aan advieskosten. Grote posten hierin zijn: - Juridisch advies 5. - MT-ontwikkeling 9. - ICT-onderzoek (uit eigen exploitatie i.p.v. uit reserve) HKZ-certificering KIWA (niet begroot) Begeleiding/ontwikkeling secretariaat AGZ Onderzoek inzake vaccinaties (nagekomen factuur extern onderzoek 27) 4. Uit praktische overwegingen zijn bovenstaande posten onder advieskosten opgenomen. In de begroting 29 is de post advieskosten met 22. verhoogd. Directe productiekosten De directe productiekosten zijn 13. lager dan begroot. De lagere inkoopkosten van vaccins nemen hiervan 61. voor hun rekening. Tevens zijn er diverse posten begroot, waar in 28 geen kosten op zijn geboekt of waar in 28 geen gebruik van is gemaakt. Voorbeelden hiervan zijn de begrote kosten voor een oefening m.b.t. Vogelgriep ( 15.) en de onderzoekskosten Epidemiologie ( 15.). Voor een overzicht van de directe productiekosten wordt verwezen naar bijlage BI. ^ Onderhoud kapitaalgoederen Gelet op de aard van de kapitaalgoederen zijn de onderhoudskosten te verwaarlozen. De GGD Drenthe heeft geen eigen gebouwen in beheer. CA GO